Vestervej 3, 8500 Grenaa Institutionsnummer 707248
Indhold Generelle oplysninger om Institutionen 2 Ledelsespåtegning, og ledelsens underskrifter samt bestyrelsens habilitetserklæring 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 4 Ledelsesberetning inklusive hoved- og nøgletal 7 Præsentation af institutionen 7 Årets faglige resultater 8 Årets økonomiske resultat inklusiv hoved og nøgletal 8 Usikkerhed om fortsat drift (going concern) 12 Usikkerhed ved indregning og måling 12 Usædvanlige forhold 12 Begivenheder efter regnskabsårets afslutning 12 Forventninger til det kommende år 12 Målrapportering 13 Årsregnskab 1. januar 31. december 14 Anvendt regnskabspraksis 14 Resultatopgørelse 1. januar 31. december 19 Balance pr. 31. december 20 Pengestrømsopgørelse 22 Særlige noter 23 Noter 24 Særlige specifikationer 27 Ernst & Young P/ S - Holmboes Allé 12-8700 Horsens - CVR-nr. 30 70 02 28 1
Generelle oplysninger om Institut ionen Institutionen Vestervej 3 8500 Grenå Telefon: 87 58 33 00 E-mail: vd@vucdjursland.dk Hjemmeside: www.vucdjursland.dk Institutionsnummer: 707.248 CVR-nr.: 29 54 83 23 Regnskabsår: 1. januar 31. december Hjemstedskommune: Norddjurs og Syddjurs er derudover beliggende på følgende adresser: Rosenholmvej 51, 8543 Hornslet Nørreport 2, 8400 Ebeltoft Nytorv 9, 8500 Grenå Kannikegade 10, 2. sal, 8500 Grenå Bestyrelse Ole Husum, bestyrelsesformand Business Djursland Stig Toftgaard, næstformand selvsupplering Peter Krog-Meyer Kommuneforeningen Ingrid Boldsen Region Midt Line Aaen medarbejderrepræsentant Jens Kappel Hansen medarbejderrepræsentant (uden stemmeret) Jihan Habib kursistrepræsentant Hornslet Ralf Marker kursistrepræsentant Grenaa (uden stemmeret) Daglig ledelse Institutionens formål Lars Møller Østergaard, forstander er en selvejende institution under staten inden for den offentlige forvaltning med hjemsted i Norddjurs Kommune, Region Midtjylland, og omfattet af lov om institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse. varetager opgaven som voksenuddannelsescenter og skal i overensstemmelse med lovgivningen sikre udbud af almen voksenuddannelse, forberedende voksenundervisning og ordblindeundervisning for voksne i Norddjurs og Syddjurs Kommuner. Bankforbindelse Revisor Danske Bank Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Holmboes Allé 12 8700 Horsens CVR-nr. 30 70 02 28 Telefon: 73 23 30 00 Mail: horsens@dk.ey.com 2
Ledelsespåtegning, og ledelsens underskrifter samt bestyrelsens habilitet serklæring Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapport for regnskabsåret 1. januar 31. december 2019 for. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskab m.v. samt bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om statens regnskabsvæsen m.v. I henhold til 39, stk. 4 i regnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed: At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende. At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. Grenå, den 26. marts 2020 Daglig ledelse Lars Møller Østergaard forstander Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love, at opfylde habilitetskravene i 17 i Lov om institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. Grenaa, den 26. marts 2020 Bestyrelse Ole Husum formand Stig Toftgaard næstformand Peter Krog-Meyer Ingrid Boldsen Line Aaen Jens Kappel Hansen Jihan Habib 3
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til bestyrelsen for Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar 31. december 2019, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om statens regnskabsvæsen m.v. samt bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om statens regnskabsvæsen m.v. (statens regnskabsregler), Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning (www.oav.dk) og Styrelsen for Undervisning og Kvalitets paradigme for årsrapporten 2019 med tilhørende vejledning. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse lov om statens regnskabsvæsen m.v. samt bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om statens regnskabsvæsen m.v. (statens regnskabsregler), Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning (www.oav.dk) og Styrelsen for Undervisning og Kvalitets paradigme for årsrapporten 2019 med tilhørende vejledning. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt standarderne for offentlig revision, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 956 af 6. juli 2017 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse, almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit " Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse lov om statens regnskabsvæsen m.v. samt bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om statens regnskabsvæsen m.v. (statens regnskabsregler), Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning (www.oav.dk) og Styrelsen for Undervisning og Kvalitets paradigme for årsrapporten 2019 med tilhørende vejledning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere s evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 956 af 6. juli 2017 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse, almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v., altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller 4
Den uafhængige revisors revisionspåtegning fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Den uafhængige revisors revisionspåtegning Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 956 af 6. juli 2017 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse, almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v., foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af s interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om s evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at ikke længere kan fortsætte driften. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsesberetningen omfatter ligeledes målrapporteringen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen og målrapporteringen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen og målrapporteringen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen og målrapporteringen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og målrapporteringen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen og målrapporteringen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen og målrapporteringen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om statens regnskabsvæsen m.v. samt bekendtgørelse nr.116 af 19. februar 2018 om statens regnskabsvæsen m.v. (statens regnskabsregler), Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning (www.oav.dk) og Styrelsen for Undervisning og Kvalitets paradigme for årsrapporten 2019 med tilhørende vejledning. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen og målrapporteringen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i lov om statens regnskabsvæsen m.v. samt bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om statens regnskabsvæsen m.v. (statens regnskabsregler), Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning 5
(www.oav.dk) og Styrelsen for Undervisning og Kvalitets paradigme for årsrapporten 2017 med tilhørende vejledning. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen og målrapporteringen. Den uafhængige revisors revisionspåtegning Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. Den uafhængige revisors revisionspåtegning I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision. I vores juridisk-kritiske revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de undersøgte dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med de relevante bestemmelser i bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I vores forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom i denne udtalelse. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. Horsens, den 26. marts 2020 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28 Henrik Pungvig Jensen statsaut. revisor mne24825 Uffe Black Jensen statsaut. Revisor mne34332 6
Ledelsesberetning inklusive hoved- og nøgletal Beretning Præsentation af institutionen Hovedaktivitet s hovedaktivitet er at varetage opgaven som voksenuddannelsescenter i overensstemmelse med lovgivningen og sikre udbud af almen voksenuddannelse, forberedende voksenuddannelse og ordblinde undervisning for voksne i Norddjurs og Syddjurs Kommuner, samt at udbyde uddannelsen inden for HF enkelt fag. Kursistgrundlaget ligger på niveauet ca. 450 cpr. Kursister, og vi er en skole for voksne over 18 år på HF og over 25 på AVU. Strategi og målsætning Baggrund er dannet på baggrund af fusionen VUC Grenaa (Ebeltoft) og (Hornslet) per 1. februar 2002. Den 1. januar 2007 blev en selvejende institution under staten med fysisk placering i Grenaa, Hornslet og Ebeltoft. I 2012 købte vi en ekstra bygning i Grenaa. I 2013 lejede vi yderligere en ekstra bygning i Grenaa. I 2019 har vi lukket 3 afdelinger: Nytorv, Kannikegade og Ebeltoft og har herefter 2 afdelinger, en Norddjurs Kommune og en i Syddjurs Kommune. Bestyrelse Den nuværende bestyrelse tiltrådte den 1. april 2018. Under hensyntagen til et krav om generel sparsommelighed og overskud på driften har bestyrelsen haft fokus på merarbejde/ overarbejde, vedligeholdelse af IT, inventar, bygninger og videreuddannelse af personale. Det er fortsat bestyrelsens mål, at hvert år genererer et overskud, hvilket bliver vanskeligere hvert år på grund af de store besparelseskrav, som skal leve op til. er blevet en væsentlig uddannelsespartner til en succesfuld realisering af regeringens mål, der skal bringe flere unge i erhvervsrettede uddannelser. Gennem vores uddannelsesudbud på HFE, AVU, FVU og OBU har VUCD haft fokus på samarbejdet med de to kommuner på Djursland, således at hele tiden har været en attraktiv samarbejdspartner for arbejdsmarkeds- og kontanthjælpsområdet. har således været en katalysator for løsningen af de kommunale opgaver på beskæftigelses området. Denne opgave er blevet mindre efter den 1. august 2019, idet flere i målgruppen nu går på FGU. er landets mindste selvejende VUC målt på såvel årskursistantal som omsætning. Der er 30 VUC er i landet, hvoraf de fem hører under en anden skoles administration. har ingen ønsker om fusion, men vi ønsker at fortsætte det gode samarbejde med de øvrige statslige skoler på Djursland. er i relation til sin størrelse en aktiv spiller i samarbejdet med vores interessenter som f.eks. Norddjurs, Syddjurs, VEU i VUC regi, og Region Midt. 7
Årets faglige resultater Personale Det er vigtigt for s aktiviteter, at medarbejderne har et højt, bredt og relevant kompetenceniveau. Medarbejderudviklingen tilrettelægges, så kan leve op til lovgivningen, rapporteringskrav og kursisternes behov. Jo mindre et VUC vi er, des større krav stilles der til bredden i den enkelte medarbejders kompetencer, og det er en parameter ved ansættelse af lærer, at vedkommende kan undervise i flere fag. I første halvår 2019 havde vi 1 kandidat i pædagogikum, og i andet halvår 2019 havde vi ligeledes 1 kandidat i pædagogikum. Lønniveau I 2012 godkendte bestyrelsen en lønpolitik for alle ansatte, som vi fortsat følger. Bestyrelsen og ledelsen stræber efter en skole med en stabil og sikker drift, der kan sikre en løn på et fornuftigt men heller ikke lønførende niveau samt tryghed i ansættelsen. Ultimo 2019 blev der implementeret en ny lønpolitik for lederne på VUCD. Det er lovgivningens intentioner, at merarbejde/ overarbejde skal ligge på et absolut minimum, og bestyrelsen har derfor fulgt udviklingen i merarbejde/ overarbejde meget tæt. I 2019 har vi realiseret 46.745 kroner i merarbejde/ overarbejde/ engangstillæg, hvilket svarer til 0,3 % af lønsummen, hvilket er væsentligt mindre end i 2018 (1,1%). Kursister For at sikre flere AVU kursisters mulighed for at fortsætte i en EUD uddannelse øgede vi fra august 2015 undervisningen af dansk, matematik og engelsk. Vi oprettede på samme tidspunkt flexklasser ilagt fjernundervisning og løbende optag. Det gav os så gode resultater, at vi løbende har udbygget tiltaget. Mange af vores tidligere AVU kursister er blevet henvist til produktionsskolerne, men det har ikke haft betydning for kursisttallet på AVU, idet der startede mange tosprogede kursister i august 2019. På trods af skolernes lille størrelse har vi prioriteret at fastholde kantinetilbud på alle vores skoler. Dog har udspaltningen til FGU institutioner betydet en kursistnedgang og en minimering i antallet af afdelingerne fra 5 til 2. Der er igangsat et arbejde med at tilpasse institutionen til de nye vilkår og den nye kursistpopulation. Dog oplever institutionen et generelt fald i antallet af kursister, som det ligeledes er tendensen på landsplan. Det skyldes de mindre ungdomsårgange og højkonjunkturen i Danmark. Bygninger I 2019 er der blevet lukket 3 afdelinger, dvs. lejemålet på Kannikegade, Nytorv og afdelingen i Ebeltoft. Bygningen på Nytorv 9 er sat til salg i forbindelse med udspaltningen til FGU og lejemålet på Kannikegade er fraflyttet pr. 1. juli 2019. Ebeltoft afdelingen er lukket, og det undersøges, hvilket behov der fremadrettet er i Syddjurs Kommune. Årets økonomiske resultat inklusiv hoved og nøgletal har haft indtægter på i alt 23,86 mio. kr. og udgifter på 26,25 mio. kr., hvilket resulterer i et underskud på 2,38 mio. kr. mod et budgetteret underskud på 0,54 mio.kr. Ved halvårsregnskabet blev det budgetterede underskud fastholdt på 0,54 mio. kr., men det har ikke været muligt at opfylde på grund af overdragelse af medarbejdere til FGU, aktivitetsnedgang og skrotning af anlægsaktiver. Regnskabet udviser et større underskud (1,84 mio. kr.) end budgetlagt i 2019 og de væsentligst afvigelser i forhold til budgettet er: 8
Aktivitetsnedgang 626.092 Merforbrug personale 547.629 Skrotning af anlægsaktiver 265.859 Køb af IT-udstyr 196.931 Inventar 307.128 Salg af varer og tjenester -91.459 I alt 1.852.180 Overgangen til FGU har betydet, at der skulle indkøbes nyt IT udstyr og inventar, så de 2 tilbageværende afdelingerne rent driftsmæssigt blev ens og opfylder de nødvendige behov for undervisningen. Derudover har det medført, at der skulle ændres IT-infrastrukturen, og derfor blev der skrottet en del IT udstyr, som var registreret som anlægsaktiver. Merforbrug på personale, dvs. løn, skyldes ændring i feriepengeforpligtigelsen (overdraget til FGU) og meromkostninger til en personalesag. Budget 2019 Regnskab 2019 Driftsresultat 465.919 2.383.890 Finansielle poster 77.554 0 Årets resultat 543.473 2.383.890 Der er ikke foretaget investeringer i anlægsaktiver i 2019. Der har været et fald i antallet af årselever fra regnskab 2018 til 2019 på 21,17%, hvilket skyldes et generelt fald på alle uddannelser på ca. 20%. Den gennemførte aktivitet i årselever har fordelt sig således: Uddannelse Årselever 2018 Årselever 2019 Forskel % HF 94,11 73,48-21,92% AVU 148,08 117,52-20,64% FVU 0,19 0,00-100,00% Ordblinde 4,91 3,93-19,87% 247,29 194,93-21,17% Antallet af medarbejdere omregnet til årsværk er i forhold til 1. januar 2019 faldet fra 36,25 årsværk til 32,6 årsværk pr. 1. januar 2020. Faldet i årsværk skyldes udspaltningen af medarbejdere til FGU. I antal personer var der 33 ansatte ultimo 2019. 9
t.kr. 2019 2018 2017 2016 2015 Resultatopgørelse Omsætning 23.865 27.804 27.830 30.780 34.255 Heraf statstilskud 23.009 26.637 36.717 28.816 32.013 Omkostninger -26.249-27.585-27.223-29.649-32.490 Resultat før finansielle poster -2.384 219 607 1.131 1.765 Finansielle poster 0 0 0-148 -278 Årets resultat -2.384 219 607 983 1.487 Balance Anlægsaktiver 17.543 18.546 19.326 19.913 18.418 Balancesum 26.211 27.332 25.275 29.561 29.183 Egenkapital 12.108 17.193 16.974 16.367 15.384 Langfristet gældsforpligtelser 0 0 0 0 2.575 Kortfristet gældsforpligtelser 14.103 10.139 8.301 13.194 11.224 Pengestrømsopgørelse Driftsaktivitet 462 2.771-3.500 3.717 2.266 Investeringsaktivitet 0 0-184 -2.122-131 Likvider ultimo 8.478 8.369 5.597 9.281 10.323 Samlet likviditet til rådighed 8.478 8.369 5.597 9.281 10.323 Nøgletal i % Overskudsgrad -10,0 0,79 2,18 3,19 4,34 Likviditetsgrad 61,5 87,00 71,67 72,24 95,91 Soliditetsgrad 46,2 67,16 67,16 55,37 52,72 10
2019 2018 2017 2016 2015 Årselever HF3 0,0 0,00 0,00 11,70 32,53 HF-e 73,48 94,11 99,95 101,60 114,25 AVU 117,52 148,08 135,73 115,57 98,31 FVU 0,0 0,19 0,98 1,93 2,16 OBU 3,93 4,91 7,24 11,12 15,20 Årselever ekskl. udlagte aktiviteter 194,9 247,29 243,90 241,92 262,45 Årselever, indtægtsdækket virksomhed 0,0 0,00 0,00 0,47 1,47 Årselever i alt 194,93 247,29 243,90 242,39 263,92 Aktivitetsudvikling i procent -21% 1% 1% -8% -11% Erhvervsuddannelses-årselever, udlagt aktivitet 26,61 32,09 10,45 12,52 11,34 Årsværk pr. 100 årselever Undervisningens gennemførsel 12,72 11,57 11,24 13,01 13,87 Ledelse og administration 4,23 2,30 2,94 2,96 2,82 Øvrige 0,47 0,81 0,82 1,05 0,96 Lønomkostninger pr. 100 årselever i t.kr. Lønomkostningner ved undervisningens gennemførelse 7.315 6.213 6.047 6.706 6.901 Lønomkostninger øvrige 2.145 1.726 1.796 2.087 1.927 Lønomkostninger pr. 100 årselever i alt 9.460 7.939 7.843 8.793 8.828 Lønomkostninger i pct. af omsætningen 77,27 68,94 68,73 69,11 68,01 Nøgletal til understøttelse af god økonomistyring Aktivitetsstyring Årsværk pr. 100 årselever 17,42 14,68 15,00 17,02 17,65 Undervisningsårsværk pr. 100 årselever 12,72 11,57 11,24 13,01 13,87 Samlede lønomkostninger for alle chefer, der er omfattet af chefaftalens dækningsområde opgjort som pct. af omsætningen. 9,2% 6,0% Gennemsnitlige samlede lønomkostninger pr. chefårsværk for de chefer, der er ansat i henhold til chefaftalen 730 Kapacitetsstyring Kvadratmeter pr. årselev 21,53 20,49 20,77 20,90 19,20 Bygnings / - Huslejeudgifter pr. kvadratmeter i kr. 166,59 144,58 175,51 176,72 164,62 Forsyningsomkostninger pr. kvadratmeter i kr. 90,81 100,98 96,69 123,51 146,57 Finansielstyring Finansieringsgrad 0,0 0,0 0,0 0,0 13,98 Andel af realkreditlån med variabel rente 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Andel af realkreditlån med afdragsfrihed 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 11
Beretning Usikkerhed om fortsat drift (going concern) Det er ledelsens vurdering, at skolens kapitalberedskab er tilstrækkeligt, og at der ikke er usikkerhed omkring fortsat drift. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ingen væsentlig usikkerhed omkring indregning og måling. Usædvanlige forhold Der har i regnskabsåret ikke været forhold som anses for usædvanlige i forhold til institutionens drift. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke skolens finansielle stilling. Forventninger til det kommende år Den 1. august 2019 blev der overdraget nettoaktiver for 3,1 millioner kroner til FGU og lønsum for et tilsvarende beløb. Der blev overført 6 lærer og 1 administrativ medarbejder, og det eneste udestående er en fælles bygning på Nytorv i Grenaa, hvor provenuet vil blive delt ligeligt mellem FGU og. Bygningen er udbudt til 5,8 millioner kroner, og vi forventer, at den bliver solgt i 2020. De store tilpasninger i forbindelse med kursistnedgangen er sket, men der er fortsat ønsker til, hvordan vi får de to tilbageværende bygninger til at fungere optimalt. Hvor mange af disse ønsker, der kan indfries, afhænger af hvor mange tilpasningsmidler vi vil modtage i 2020. Vi vil have en markant overvægt af tosprogede på specielt AVU, og vi vil tilpasse undervisningen, så det bliver naturligt for de tosprogede at fortsætte på HF, når de har forladt AVU. har indgået et samarbejde med øvrige VUC omkring VEU, og dette samarbejde forventes styrket i 2020 for at få VUC styrket på landsplan inden for voksenuddannelsesområdet målrettet erhvervslivet. Selvom omprioriteringsbidraget er faldet bort i 2020, forventer vi fortsat at blive presset økonomisk gennem dispositionsbegrænsninger, taksameternedsættelser, faldende ungdomsårgange og øget konkurrence. Den største udfordring for os er få flere HF kursister. forventer et negativt resultat på 643.478 kr. for 2020. Vi budgetterer med et kursistfald på 9 procent i forhold til regnskab 2019. Budgettet bygger på forudsætning fra finanslovsforslag 2020. har opbygget en stor solvens, og vi er vant til at tilpasse os nye forhold hurtigt. Derfor vil VUCD fortsat være en fremtidssikret selvejende institution. 12
Målrapportering Det overordnede politiske mål Ministeriet har en målsætning om, at 95 % af en ungdomsårgang skal have en ungdomsuddannelse. Vurdering af institutionens bidrag til denne målsætning sker på baggrund af fuldførelsesprocenten for HF. Institutionen har først udbudt HF-uddannelsen fra skoleåret 2013/ 14. Institutionen har i skoleåret 2015/ 16 nedlagt HF-uddannelsen, hvorfor kun få årgange nåede at gennemføre. Institutionen har herfor svært ved at vurdere, hvorvidt de lever op til ministeriets målsætning. For 2019 har Styrelsen for Undervisning og Kvalitet fastsat, at institutionen skal afrapportere om resultat og om udviklingen på følgende områder: Fuldførelsesprocent på gymnasiale uddannelser Uddannelse 2014 2015 2016 HF 64 % 58 % 40 % Tabel årselever opgjort på finansår (kalenderår) Uddannelse 2014 2015 2016 2018 2019 HF-e 114,25 101,60 99,95 94,11 73,48 AVU 98,31 115,57 135,73 148,08 117,52 FVU 2,16 1,93 0,98 0,19 0,00 OBU 15,20 11,12 7,24 4,91 3,93 HF 2-årig 32,53 11,70 0,00 0,00 0,00 I alt 262,45 241,92 243,90 247,29 194,93 Tabel aktivitet udlagt til andre institutioner (driftsoverenskomstparter) Uddannelse 2014 2015 2016 2018 2019 FVU 3,94 6,41 5,22 26,45 24,34 OBU 7,40 6,11 5,23 5,64 2,27 I alt 11,34 12,52 10,45 32,09 26,61 13
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om statens regnskab (regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning (www.oav.dk) og Styrelsen for Undervisning og Kvalitets paradigme for årsrapporten 2019 med tilhørende vejledning. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfalder ved udløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunktet. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende finansår, optages i balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det finansår tilskuddene vedrører. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: der foreligger en forpligtende salgsaftale, salgsprisen er fastlagt, levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, og indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. 14
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter: Indtægtsdækket virksomhed IDV Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt. De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter. Resultatopgørelsen Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, hvis de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jf. dog afsnittet "Generelt om indregning og måling". Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: Undervisningens gennemførelse Markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Aktiviteter med særlige tilskud Indirekte lærerlønsomkostninger, der er knyttet til lærernes tidsforbrug fordeles til andre formål end undervisning baseret på tidsforbrug. Øvrige indirekte omkostninger fordeles ud fra antal årselever. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter samt amortisering af realkreditlån. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel scrapværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger Installationer It-udstyr Inventar Andet udstyr 50 år 20 år 5 år 5 år 5-10 år 15
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis På bygninger anvendes en scrapværdi på 50 %. Aktiver med en anskaffelsessum på under 50.000 kr. eksklusive moms omkostningsføres i anskaffelsesåret. Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre indtægter. Eventuelle modtagne tilskud, donationer eller gaver til finansiering af anlægsaktiver indregnes under langfristet gæld, og indtægtsføres løbende i resultatopgørelsen i samme takt som anlægsaktiv afskrives, og indtægten modregnes i afskrivningen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens erfaringer fratidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser For fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen med det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -udbetalinger samt betalt vedrørende ekstraordinære poster. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. 16
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Definitioner og opgørelsesmetoder, nøgletal: Overskudsgrad Driftsresultat før ekstraordinære poster x 100 Omsætningen Likviditetsgrad Omsætningsaktiver x 100 Kortfristet gæld Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver Årselever Udvikling i procent i antal årselever i alt En årselev modtager 40 ugers fuldtidsundervisning. Årselever i alt i dette regnskabsår - Årselever i alt forrig Årselever i alt forrige år Årsværk Gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere inkl. D satte omregnet til heltidsansatte. Årsværknormen er 1.924 timer Ledelse og administration pr. 100 årselever Øvrige årsværk pr. 100 årselever Årsværk - ledelse og administration x årselever i alt Årsværk marketing + bygningsdrift + aktiviteter med særlige tilskud x 100 årselever i alt Lønomkostninger vedr. undervisningens gennemførsel pr. 100 årselever Lønomkostninger øvrige pr. 100 årselever Lønomkostninger til undervisningens gennemfør årselever i alt Lønomkostninger til ledelse og administrat marketing + bygningsdrift + aktiviteter med særlige tilskud x 100 17
årselever i alt Lønomkostninger i alt pr. 100 årselever Lønomkostninger i pct. af omsætningen Lønomkostninger pr. 100 årselever, undervisningens gennemførsel + Lønomkostninger pr. 100 årselever, øvrige Lønomkostninger i alt x 100 Omsætning i alt Nøgletal til understørrelse af god økonomistyring Aktivitetsstyring Årsværk pr. 100 årselever Undervisningsårsværk pr. 100 årselever Samlede lønomkostninger for alle chefer, der er omfattet af chefaftalens dækningsområde opgjort som pct. af omsætningen. De gennemsnitlige samlede lønomkostninger pr. chefårsværk, for gruppen af chefer, der er ansat i henhold til chefaftalen. Kapacitetsstyring Kvadratmeter pr. årselev Huslejeudgifter pr. kvadratmeter Forsyningsomkostninger pr. kvadratmeter Årsværk i alt x 100 årselever i alt Årsværk - undervisningens gennemførelse x 100 årselever i alt Samlede lønomkostninger for alle chefer, der er omfattet af chefaftalens dækningsområde x 100 omsætning Samlede lønomkostninger for alle chefer, der er ansat i henhold til chefaftalen x 100 Chefårsværk i alt Samlet antal kvadratmeter x 100 årselever i alt Samlet omkostninger til husleje Samlet antal kvadratmeter Samlet omkostning til forsyning x 100 Samlet antal kvadratmeter Finansielstyring Finansieringsgrad (%) Langfristet gældsforpligtelser x 100 Materielle anlægsaktiver Andel af realkreditlån med variabel rente i pct. Andel af realkreditlån med variabel rente x 100 Samlede realkreditlån Andel af realkreditlån med afdragsfrihed i pct. Andel af realkreditlån med afdragsfrihed x 100 Samlede realkreditlån 18
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Note 2019 2018 Statstilskud 1 23.008.833 26.637.290 Deltagerbetaling og andre indtægter 2 856.012 1.166.613 Omsætning i alt 23.864.845 27.803.903 Undervisningens gennemførelse 3-16.541.631-18.019.110 Markedsføring 4-355.906-370.623 Ledelse og administration 5-4.559.009-4.955.082 Bygningsdrift 6-4.792.189-4.240.258 Omkostninger i alt -26.248.735-27.585.073 Resultat før finansielle poster og ekstraordinære poster -2.383.890 218.830 Årets resultat -2.383.890 218.830 19
Balance pr. 31. december Note 2019 2018 Aktiver Grunde og bygninger 7 16.985.641 17.207.987 Udstyr og inventar 7 556.960 1.337.746 Anlægsaktiver i alt 17.542.601 18.545.733 Tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser 78.744 233.551 Tilgodehavender i alt 190.922 417.549 Likvide beholdninger 8.477.441 8.368.430 Omsætningsaktiver 8.668.363 8.785.979 Aktiver i alt 26.210.964 27.331.712 20
Balance pr. 31. december Note 2019 2018 Passiver 8 Egenkapital pr. 1/ 1 2007-1.680.361-1.680.361 Egenkapital i øvrigt 13.788.823 18.873.344 Egenkapital i alt 12.108.462 17.192.983 Skyldig løn 115.800 553.277 Feriepengeforpligtelser 2.142.001 2.470.256 Mellemregning med Undervisningsministeriet 3.154.024 2.816.942 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.343.293 1.773.208 Anden gæld 3.203.103 776.295 Periodeafgrænsningsposter 4.144.282 1.748.751 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 14.102.502 10.138.729 Gældsforpligtelser i alt 14.102.502 10.138.729 Passiver i alt 26.210.964 27.331.712 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Andre forpligtelser 10 Usikkerhed om fortsat drift Usikkerhed ved indregning og måling Usædvanlige forhold Hændelser efter regnskabsårets udløb I II III IV 21
Pengestrømsopgørelse Note 2019 2018 Årets resultat -2.383.890 218.828 Reguleringer vedrørende ikke kontante poster Af- og nedskrivninger 1.003.132 780.717 Ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavender 226.627 7.987 Ændring i kortfristet gæld 1.615.823 1.763.890 Pengestrømme fra drift før finansielle poster 461.692 2.771.422 Pengestrømme fra driftsaktivitet 461.692 2.771.422 Køb af materielle anlægsaktiver 0 0 Salg af materielle anlægsaktiver 0 0 Pengestrømme fra investeringsaktivitet 0 0 Udspaltning FGU -352.681 0 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet -352.681 0 Ændring i likvider 109.011 2.771.422 Likvider 1. januar 8.368.430 5.597.008 Likvider ultimo 8.477.441 8.368.430 22
Noter I Usikkerhed om fortsat drift Det er ledelsens vurdering, at skolens kapitalberedskab er tilstrækkeligt, og at der ikke er usikkerhed om fortsat drift. II Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke konstateret usikkerhed ved indregning og måling. III Usædvanlige forhold Årets resultat er ikke påvirket af usædvanlige forhold. IV Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke sket væsenlige begivenheder efter regnskabsårets afslutning med betydning for 23
Noter 2019 2018 1 Statstilskud Undervisningstaxameter 14.019.670 18.250.150 Fællesudgiftstaxameter 6.556.318 6.054.427 Bygningstaxameter 2.450.592 2.348.353 Særlige tilskud -17.747-15.640 I alt 23.008.833 26.637.290 2 Deltagerbetaling og andre indtægter Anden ekstern rekvirentbetaling 342.827 532.744 Andre indtægter 19.575 157.930 Deltagerbetaling, uddannelse 493610 475.939 I alt 856.012 1.166.613 3 Undervisningens gennemførelse Løn og lønafhængige omkostninger 14.258.456 15.346.076 Afskrivninger 8.469 8.469 Øvrige omkostninger 2.274.705 2.664.565 I alt 16.541.631 18.019.110 4 Markedsføring Øvrige omkostninger 355.906 370.623 I alt 355.906 370.623 5 Ledelse og administration Løn og lønafhængige omkostninger 3.313.217 3.417.590 Øvrige omkostninger 1.245.792 1.537.492 I alt 4.559.009 4.955.082 6 Bygningsdrift Løn og lønafhængige omkostninger 868.587 846.453 Afskrivninger 994.663 772.248 Øvrige omkostninger 2.928.939 2.621.557 I alt 4.792.189 4.240.258 24
Noter 2019 2018 7 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Udstyr Inventar Kostpris 1. januar 18.834.661 475.859 3.315.794 Overført 69.840-69.840 0 Afgang i årets løb 0 0-830.392 Kostpris 31. december 18.904.501 406.019 2.485.401 Akk. afskrivninger 1. januar 1.626.674 299.919 2.153.987 Overført 8.497-8.497 0 Årets afskrivninger 283.689 22.726 696.717 Tilbageførte afskrivninger 0 0-830.392 Akk. afskrivninger 31. december 1.918.860 314.148 2.020.312 Regnskabsmæssig værdi 31. december 16.985.641 91.871 465.090 Kontantvurdering af grunde og bygninger udgør 19.700.000 kr. pr. 1. oktober 2018 25
Noter Egenkapital Egenkapital 8 Egenkapital 1/ 1 2007 i øvrigt I alt Egenkapital 1. januar -1.680.361 18.873.344 17.192.983 Udspaltning FGU 0-2.700.631-2.700.631 Årets resultat 0-2.383.890-2.383.890 Egenkapital 31. december -1.680.361 13.788.823 12.108.462 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Institutionen har pantsat likvider for i alt 187.500 kr. til sikkerhed for depositum vedrørende lejemål. 10 Andre forpligtelser Servitut om yderligere betaling til staten ved frasalg Et provenu fra salg af institutionens ejendomme erhvervet fra Staten v/ Undervisningsministeriet 1/ 1 2010 inden for 10 år, skal tilbagebetales til Undervisningsministeriet med 50 % af provenuet, efter modregning af modsvarende nyinvesteringer, såsom nybyggeri m.v. Udspaltning af Nytorv 9 til FGU Østjylland Institutionerne har indgåede aftale om, at ejendomme Nytorv 9 i Grenaa sættes til salg. Ejendomme har ved udspaltningstidspunktet en bogført værdi på 5.880.170 kr.. Det er mellem institutionerne aftalt, at ejendommen udspaltes ligeligt mellem parterne med nominel værdi uden at der sker risikoovergang af ejendommen, således at FGU Østjylland overtager 2.700.631 kr. svarende til 46% af ejendommens nominelle værdi som et tilgodehavende hos indtil salget af ejendommen er gennemført. Et eventuel mer eller mindre provenu ved salget fratrukket salgs omkostninger vil afregnes parterne imellem ligeligt. 26
Særlige specifikationer 2019 2018 11 Udlagte aktiviteter Videresendte tilskud m.v., aktiviteter udlagt til andre 2.897.735 4.156.454 12 Personaleomkostninger Lønninger 16.652.368 17.765.781 Pensioner 1.581.137 1.626.113 Andre omkostninger til social sikring 206.755 218.225 Personaleomkostninger i alt 18.440.260 19.610.119 13 Lønomkostninger til chefløn De samlede lønomkostninger for alle chefer på institutionen, der er omfattet af chefaftalens dækningsområde 2.191.169 1.669.144 De samlede lønomkostninger for alle chefer på institutionen, der ansat i henhold til chefaftalen 2.191.169 Personaleårsværk Andel i procent ansat på sociale vilkår 0% 0,19% 14 Honorar til revisor Honorar for lovpligtig revision 115.580 113.050 Andre ydelser end revision 89.281 27.618 Honorar til revisor i alt 204.861 140.668 15 Indtægtsdækket virksomhed i Danmark - IDV 2019 2018 2017 2016 I alt t.kr. Indtægter 0 0 0 30 30 Direkte og indirekte lønomkostninger 0 0 0-19 -19 Andre direkte og indirekte omkostninger 0 0 0-5 -5 Resultat 0 0 0 6 6 Akkumuleret resultat 438 438 438 438 438 27
Særlige specifikationer 16 Specifikation af udgifter vedr. investeringsrammen Afholdte udgifter ekskl. udgifter, der er omkostningsført i resultatopgørelsen Angivet i hele kr. Bygninger Udstyr Inventar Nyt 0 0 0 Brugt 0 0 0 I alt 0 0 0 17 IT-omkostninger, angivet i hele kr. Interne Personale omkostninger til IT (it-drift, vedligehold, udvikling) 662.490 It - systemdrift 949.711 It- vedligehold 687.324 It - Udviklingsomkostninger 0 Udgifter til it-varer til forbrug 409.459 28
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Lars Møller Østergaard Forstander På vegne af: Serienummer: PID:9208-2002-2-704714537558 IP: 212.10.xxx.xxx 2020-03-26 11:16:49Z Line Aaen Bestyrelse På vegne af: Serienummer: PID:9208-2002-2-409153229472 IP: 5.186.xxx.xxx 2020-03-26 11:52:57Z Niels Ole Busk Husum Bestyrelse På vegne af: Serienummer: PID:9208-2002-2-117569003442 IP: 83.94.xxx.xxx 2020-03-26 12:12:17Z Peter Krog-Meyer Bestyrelse På vegne af: Serienummer: PID:9208-2002-2-468393865113 IP: 90.185.xxx.xxx 2020-03-26 12:23:13Z Ingrid Boldsen Bestyrelse På vegne af: Serienummer: PID:9208-2002-2-914787896594 IP: 5.186.xxx.xxx 2020-03-30 13:27:29Z Jihan Habib Bestyrelse På vegne af: Serienummer: PID:9208-2002-2-550599099500 IP: 87.63.xxx.xxx 2020-03-26 12:22:59Z Stig Toftgaard Jensen Bestyrelse På vegne af: Serienummer: PID:9208-2002-2-038666439490 IP: 178.155.xxx.xxx 2020-03-27 06:47:03Z Jens Kappel Hansen Bestyrelse På vegne af: Serienummer: PID:9208-2002-2-260983269834 IP: 94.145.xxx.xxx 2020-03-31 10:57:49Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Henrik Pungvig Jensen Statsautoriseret revisor På vegne af: Ernst & Young P/S Serienummer: CVR:30700228-RID:1265980872331 IP: 93.165.xxx.xxx 2020-03-31 11:22:54Z Uffe B Jensen Statsautoriseret revisor På vegne af: Ernst & Young P/S Serienummer: CVR:30700228-RID:24762043 IP: 87.104.xxx.xxx 2020-03-31 11:34:01Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate