R. Færch Invest ApS Årsrapport for 2012 CVR-nr. 31 27 36 92 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30/5 2013 Rasmus Færch Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 6 Balance 31. december 7 Noter til årsrapporten 8 Regnskabspraksis 11
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for R. Færch Invest ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2012. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Struer, den 30. maj 2013 Direktion Rasmus Færch 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i R. Færch Invest ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for R. Færch Invest ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Holstebro, den 30. maj 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Niels Villadsen statsautoriseret revisor Heidi Brander statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet R. Færch Invest ApS Breinholtvej 2 Humlum 7600 Struer CVR-nr.: 31 27 36 92 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Hjemstedskommune: Struer Direktion Rasmus Færch Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Hjaltesvej 16 Postboks 1443 7500 Holstebro Advokat Smith Knudsen Advokatfirma Store Torv 6 7500 Holstebro Pengeinstitut Danske Bank Østergade 4 7500 Holstebro 4
Beretning Årsrapporten for R. Færch Invest ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Hovedaktivitet Det er selskabets formål at eje kapitalandele, direkte eller indirekte, og foretage investeringer i øvrigt. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2012 udviser et underskud på 4.245.613, og selskabets balance pr. 31. december 2012 udviser en egenkapital på 25.161.565. I 2012 er indskudt 1,1 mio i Tectona Production. Moderselskabet Anpartsselskabet af 25. juni 2010 nr. 14 har som forventet ydet et tilskud på 25 mio., der er anvendt til kapitalforhøjelse i det associerede selskab Ejendomsselskabet Nyholmvej, Holstebro ApS. Herudover er der ydet ansvarlig lånekapital til SmokeQuit ApS på 284.530. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2012 2011 Andre eksterne omkostninger -42.780-135.705 Resultat før finansielle poster -42.780-135.705 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 1-2.496.803 1.346.058 Finansielle indtægter 77.256 112.995 Finansielle omkostninger 2-1.920.372-1.203.853 Resultat før skat -4.382.699 119.495 Skat af årets resultat 3 137.086 119.141 Årets resultat -4.245.613 238.636 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat -4.245.613 238.636-4.245.613 238.636 6
Balance 31. december Note 2012 2011 Aktiver Kapitalandele i associerede virksomheder 4 33.425.024 9.856.827 Andre værdipapirer og kapitalandele 5 9.283.163 10.620.717 Andre tilgodehavender 5 2.064.770 1.711.912 Finansielle anlægsaktiver 44.772.957 22.189.456 Anlægsaktiver 44.772.957 22.189.456 Andre tilgodehavender 55.976 47.135 Selskabsskat 137.086 0 Tilgodehavender 193.062 47.135 Likvide beholdninger 2.104.250 48.317 Omsætningsaktiver 2.297.312 95.452 Aktiver 47.070.269 22.284.908 Passiver Selskabskapital 250.000 250.000 Overført resultat 24.911.565 4.157.178 Egenkapital 6 25.161.565 4.407.178 Gæld til tilknyttede virksomheder 5.687.334 2.121.755 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 16.181.370 15.710.068 Anden gæld 40.000 45.907 Kortfristet gæld 21.908.704 17.877.730 Gældsforpligtelser 21.908.704 17.877.730 Passiver 47.070.269 22.284.908 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 7 7
Noter til årsrapporten 1 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 2012 2011 Andel af overskud i associerede virksomheder 0 1.346.058 Andel af underskud i associerede virksomheder -2.496.803 0-2.496.803 1.346.058 2 Finansielle omkostninger Nedskrivning af finansielle aktiver 1.337.554 750.000 Finansielle omkostninger tilknyttede virksomheder 111.516 40.902 Andre finansielle omkostninger 471.302 412.951 1.920.372 1.203.853 3 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat -137.086-119.141-137.086-119.141 4 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 13.182.251 8.850.000 Tilgang i årets løb 26.065.000 2.944.951 Overførsler i årets løb 0 1.387.300 Kostpris 31. december 39.247.251 13.182.251 Værdireguleringer 1. januar -3.325.424-4.671.482 Årets resultat -2.496.803 1.346.058 Værdireguleringer 31. december -5.822.227-3.325.424 Regnskabsmæssig værdi 31. december 33.425.024 9.856.827 8
Noter til årsrapporten Kapitalandele i associerede virksomheder specificeres således: Navn Hjemsted Selskabskapital Stemme- og ejerandel Ejendomsselskabet Nyholmvej, Holstebro ApS Struer 10.000.000 50% Tectona Productions Panama USD 123.936 27,5% 5 Øvrige finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 11.370.717 1.711.912 Tilgang i årets løb 0 352.858 Kostpris 31. december 11.370.717 2.064.770 Nedskrivninger 1. januar 750.000 0 Årets nedskrivninger 1.337.554 0 Nedskrivninger 31. december 2.087.554 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 9.283.163 2.064.770 Andre tilgodehavender forfalder til betaling mellem 1 og 5 år. 9
Noter til årsrapporten 6 Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. januar 250.000 4.157.178 4.407.178 Skattefrit tilskud 0 25.000.000 25.000.000 Årets resultat 0-4.245.613-4.245.613 Egenkapital 31. december 250.000 24.911.565 25.161.565 Selskabskapitalen består af 2 anparter à nominelt 125.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. 7 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Selskabet kautionerer for det associerede selskabs gæld til realkreditinstitutter, som pr. 31. december 2012 udgør 16,0 mio. 10
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for R. Færch Invest ApS for 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2012 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Bruttoresultat Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder kontorhold mv. 11
Regnskabspraksis Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året med fradrag af afskrivning af goodwill under posten Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten "Kapitalandele i associerede virksomheder den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillæg af resterende værdi af positiv forskelsværdi (goodwill) og fradrag af en resterende negativ forskelsværdi (negativ goodwill). Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til "Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i de associerede virksomheder. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under anlægsaktiver, omfatter aktier. Aktierne måles til kostpris. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. 12
Regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 13