Halvårsrapport 2011 Barsel.dk
Indholdsfortegnelse Ledelsens beretning 3 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 6 Balance pr. 30. juni 7 Noter 8 2
Ledelsens beretning Lov om barselsudligning på det private arbejdsmarked Barsel.dk er en obligatorisk barsesudligningsordning for arbejdsgivere på det private arbejdsmarked, der ikke har indgået aftale med anden godkendt barselsordning for alle ansatte. Målet med ordningen er at mindske lønudgiften for virksomheder, der har ansatte på barsel. Ordningen giver de omfattede arbejdsgivere, der betaler løn til ansatte på barsel, refusion for en del af lønudgiften. Digital administration Administrationen af ordningen foregår digitalt. Det betyder, at arbejdsgiver, der er fuldt omfattet af barsel. dk, ikke skal søge refusion i barsel.dk, ligesom de heller ikke skal indberette. Beregningen af den enkelte arbejdsgiveres bidrag og opkrævningen heraf sker automatisk på baggrund af ATP-oplysninger. Udbetalingen sker automatisk til arbejdsgiveren på baggrund af arbejdsgiverens ansøgning om barselsdagpenge hos kommunen. Refusionen bliver indsat på arbejdsgiverens Nemkonto. Arbejdsgivere, der både har medarbejdere, som er omfattet af barsel.dk og af andre barselsordninger, kan indberette og indbetale skyldige bidrag via ATP s hjemmeside. Arbejdsgiverne har endvidere mulighed for at få information om, hvor meget der tidligere er indberettet og indbetalt. Bidrag og refusion I første halvår 2011 var bidraget for en fuldtidsansat månedslønnet medarbejder 825 kr., hvilket var en stigning på 100 kr. i forhold til 2010. Arbejdsgiveren er berettiget til refusion, hvis en medarbejder på barsel får løn i barselsperioden. Refusionen udgør forskellen mellem barselsdagpenge og løn - dog maksimalt 159,75 kr. pr. timen. Halvårets tal Periodens resultat er et underskud på 41 mio. kr. Bidrag fra arbejdsgivere udgør 222 mio. kr., hvilket er 7 mio. kr. lavere end i første halvår 2010. Efter at halvårets underskud har reduceret dispositionsfonden, udgør denne 181 mio. kr. Dette svarer til ca. 4 måneders lønrefusion. Lønrefusioner udgør 240 mio. kr. i første halvår, hvilket er 19 mio. kr. lavere end i første halvår 2010. Faldet skyldes et fald på gennemgsnitlig 1.000 fødsler pr. kvartal på landsplan. Barsel.dk s samlede administrationsomkostninger udgør 25 mio. kr. i første halvår. Forventning til resten af 2011 Administrationen forventer, at dispositionsfonden ved udgangen af året udgør ca. 160 mio. kr. 3
Anvendt regnskabspraksis Generelt Halvårsrapporten for 2011 for Barsel.dk er aflagt i medfør af Bekendtgørelse om barselsudligning på det private arbejdsmarked. Barsel.dk er ikke omfattet af årsregnskabsloven. I det omfang, årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed omfatter yderligere oplysningskrav, er disse medtaget i årsrapporten. for væsentlige regnskabsposter. Resultatopgørelse Bidrag fra arbejdsgivere omfatter indbetalinger og tilgodehavender vedrørende regnskabsåret. Lønrefusioner til arbejdsgivere omfatter regnskabsårets udbetalte lønrefusioner og regulering af skyldige lønrefusioner. Opstilling af resultatopgørelse og balance, samt benævnelse af regnskabsposter, er tilpasset selskabets særlige aktivitet. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Administrationsomkostninger indeholder omkostninger til personale, it, husleje, afskrivninger mv. Renteindtægter omfatter renter af indestående i bank samt morarenter vedrørende for sent indbetalte bidrag. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde Barsel.dk, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige og kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Der redegøres i det følgende for regnskabspraksis anvendt Renteudgifter omfatter renteudgifter vedrørende forrentning af mellemregningskonto med Arbejdsmarkedets Tillægspension. Balance Immaterielle aktiver vedrører de aktiverede omkostninger til udvikling af administrationssystem til administrationen af Barsel.dk. Afskrivning foretages over aktivets forventede brugstid som udgør 5 år. Tilgodehavende bidrag er opgjort på baggrund af kendte krav, det vil sige, de udsendte opkrævninger, som endnu ikke er indbetalt. Tilgodehavender optages til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavende bidrag vedrører primært 4. kvartal. Likvide beholdninger forefindes som indestående i pengeinstitutter. Skyldige lønrefusioner er opgjort som ikke udbetalte lønrefusioner i året. Øvrige forpligtelser, som omfatter gæld til tilknyttede virksomheder og anden gæld måles til amortiseret kostpris, der 4
i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Interne transaktioner Interne transaktioner er transaktioner mellem nærtstående parter, der for Barsel.dk s vedkommende omfatter Arbejdsmarkedets Tillægspension, Supplerende Arbejdsmarkedspension for Førtidspensionister, Arbejdsgivernes Elevrefusion, Bonus til elever, Skolepraktik, Tilskud fra staten til skolernes praktikpladsopsøgende arbejde, Feriekonto, Lønmodtagernes Garantifond, Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikring, Finansieringsbidrag, ATP Ejendomme A/S, ATP PensionService A/S, ATP Private Equity K/S, ATP Private Equity Partners I K/S, ATP Private Equity Partners II K/S, ATP Private Equity Partners III K/S, ATP Private Equity Partners IV K/S, Private Equity Advisors ApS, ATP Invest foreningerne, ATP Alpha Fondsmæglerselskab A/S, ATP Real Estate Partners I K/S, ATP Real Estate Partners II K/S, Via Venture Partners Fond I K/S, Via Venture Partners Fond II K/S, Via Venture Partners A/S, ATP Timberland Invest K/S, ATP Alternative Investment K/S, ATP TIM GP ApS, ATP PE GP ApS, GP I APEP ApS, GP II APEP ApS, GP III APEP ApS og ATP Real Estate GP ApS. Samhandel og andre interne transaktioner mellem nærtstående parter sker på markedsbaserede vilkår eller omkostningsdækkende basis. 5
Resultatopgørelse for I mio. kr. Note 2011 2010 Bidrag fra arbejdsgivere 222 229 Lønrefusioner -240-259 1 Administrationsomkostninger -25-23 Finansielle poster 2 2 Årets resultat -41-51 Forslag til resultatdisponering Årets resultat overføres til dispositionsfonden -41-51 6
Balance pr. 30. juni I mio. kr. Note AKTIVER 2011 2010 Anlægsaktiver 2 Software 6 17 Immaterielle aktiver 6 17 Anlægsaktiver i alt 6 17 Omsætningsaktiver Tilgodehavende bidrag 120 126 Tilgodehavender i alt 120 126 Likvide beholdninger 236 325 Omsætningsaktiver i alt 356 451 Aktiver i alt 362 468 PASSIVER 3 Dispositionsfond 181 278 Dispositionsfond i alt 181 278 Kortfristede gældsforpligtelser Mellemregning til ATP 4 3 4 Anden gæld 177 187 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 181 190 Passiver i alt 362 468 5 Gennemsnitlig udbetaling pr. lønrefusion 6 Nøgletal pr. administrationsomkostning 7
Noter I mio. kr. 2011 2010 Note 1 Administrationsomkostninger Administrative ydelser købt hos ATP 16 15 Afskrivninger immaterielle aktiver 5 5 Øvrige administrationsomkostninger 4 3 Administrationsomkostninger i alt 25 23 Note 2 Immaterielle aktiver Kostpris pr. 01.01 56 56 Periodens tilgang 0 0 Kostpris pr. 30.06 56 56 Afskrivninger pr. 01.01-45 -34 Periodens afskrivninger -5-5 Afskrivninger pr. 30.06-50 -39 smæssig værdi pr. 30.06 6 17 Note 3 Dispositionsfond Dispositionsfond pr. 01.01 222 329 Årets resultat -41-51 Dispositionsfond pr. 30.06 181 278 Note 4 Anden gæld Hensat til lønrefusion 177 187 Anden gæld i alt 177 187 8
Noter I mio. kr. 2011 2010 Note 5 Gennemsnitlig udbetaling pr. lønrefusion Samlet lønrefusion til kvinder (t. kr.) 211.725 231.788 Antal kvinder, der har modtaget lønrefusion 9.162 9.953 Gns. udbetaling pr. kvinde (kr.) 23.109 23.288 Samlet lønrefusion til mænd (t.kr.) 35.793 35.365 Antal mænd, der har modtaget lønrefusion 6.891 6.764 Gns. udbetaling pr. mand (kr.) 5.194 5.228 Samlet lønrefusion (t.kr.) 247.518 267.153 Antal personer, der har modtaget lønrefusion 16.053 16.717 Gns. udbetaling pr. refusion (kr.) 15.419 15.981 Note 6. Nøgletal pr. administrationsomkostning Antal refusioner 16.053 16.717 Administrationsomkostninger (mio. kr.) 25,0 23,3 Administrationsomkostninger pr. refusion (kr.) 1.557 1.394 9