Meissner + Sigh ApS Thinggade 19, 7800 Skive Årsrapport for 2017/18 (regnskabsår 1/7-30/6) CVR-nr. 25 63 07 50 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 9 /11 2018 Dorte Sigh Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni 5 Balance 30. juni 6 Noter til årsregnskabet 8
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018 for Meissner + Sigh ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2017/18. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skive, den 9. november 2018 Direktion Dorte Sigh Marcus Meissner 1
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejerne i Meissner + Sigh ApS Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har revideret årsregnskabet for Meissner + Sigh ApS for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis ( regnskabet ). Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af regnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for regnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af regnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: 2
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Skive, den 9. november 2018 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Bjørn Jakobsen statsautoriseret revisor mne24813 Jesper K. Viborg statsautoriseret revisor mne35413 3
Selskabsoplysninger Selskabet Meissner + Sigh ApS Thinggade 19 7800 Skive CVR-nr.: 25 63 07 50 Regnskabsperiode: 1. juli - 30. juni Hjemstedskommune: Skive Direktion Dorte Sigh Marcus Meissner Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Resenvej 81 Postboks 19 7800 Skive Advokat Skovbo Hjort Advokater Europaplads 2, 7. 8000 Århus C Pengeinstitut Spar Nord A/S Adelgade 8 7800 Skive Salling Bank A/S Frederiksgade 6 7800 Skive 4
Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni Note 2017/18 2016/17 Bruttofortjeneste 1.266.560 1.466.263 Distributionsomkostninger -64.422-117.510 Administrationsomkostninger 2-928.917-938.179 Resultat af ordinær primær drift 273.221 410.574 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 133.891 134.032 Finansielle indtægter 0 663 Finansielle omkostninger -12.731-14.595 Resultat før skat 394.381 530.674 Skat af årets resultat 3-59.170-89.386 Årets resultat 335.211 441.288 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 210.000 300.000 Overført resultat 125.211 141.288 335.211 441.288 5
Balance 30. juni Aktiver Note 2018 2017 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 50.240 62.399 Materielle anlægsaktiver 4 50.240 62.399 Kapitalandele i dattervirksomheder 5 1.197.379 1.263.488 Finansielle anlægsaktiver 1.197.379 1.263.488 Anlægsaktiver 1.247.619 1.325.887 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.947.305 1.741.891 Igangværende arbejder for fremmed regning 6 855.976 635.808 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 112.392 74.882 Periodeafgrænsningsposter 176.693 192.552 Tilgodehavender 3.092.366 2.645.133 Værdipapirer 10.000 10.000 Likvide beholdninger 319.631 1.308.613 Omsætningsaktiver 3.421.997 3.963.746 Aktiver 4.669.616 5.289.633 6
Balance 30. juni Passiver Note 2018 2017 Selskabskapital 200.000 200.000 Overført resultat 1.521.328 1.396.117 Foreslået udbytte for regnskabsåret 210.000 300.000 Egenkapital 7 1.931.328 1.896.117 Hensættelse til udskudt skat 8 1.190.130 1.339.014 Hensatte forpligtelser 1.190.130 1.339.014 Kreditinstitutter 70.164 4.099 Leverandører af varer og tjenesteydelser 186.624 468.965 Selskabsskat 282.826 212.152 Anden gæld 1.008.544 1.369.286 Kortfristet gæld 1.548.158 2.054.502 Gældsforpligtelser 1.548.158 2.054.502 Passiver 4.669.616 5.289.633 Væsentligste aktiviteter 1 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 9 Anvendt regnskabspraksis 10 7
Noter til årsregnskabet 1 Væsentligste aktiviteter Selskabet driver rådgivende arkitektvirksomhed og andet i forbindelse hermed stående forretninger. 2 Medarbejderforhold 2017/18 2016/17 Lønninger 3.408.108 3.189.189 Andre omkostninger til social sikring 36.649 44.582 Andre personaleomkostninger 110.176 68.999 3.554.933 3.302.770 Lønninger, andre omkostninger til social sikring og andre personaleomkostninger er omkostningsført under følgende poster: Direkte omkostninger 3.378.430 3.133.497 Administrationsomkostninger 176.503 169.273 3.554.933 3.302.770 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 8 7 3 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 208.054 87.824 Årets udskudte skat -148.884 2.546 Regulering af skat vedrørende tidligere år 0-984 59.170 89.386 Skat af årets resultat fordeles således: Beregnet 22% skat af årets resultat før skat 86.764 116.748 Skatteeffekt af: Skat ikke fradragsberettigede omkostninger og ikke skattepligtige indtægter -27.588-26.240 Regulering af skat vedrørende tidligere år 0-984 Skat af forhøjede afskrivninger på driftsmidler 0-138 Afrunding -6 0 59.170 89.386 8
Noter til årsregnskabet 4 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli 1.519.958 Kostpris 30. juni 1.519.958 Af- og nedskrivninger 1. juli 1.457.559 Årets afskrivninger 12.159 Af- og nedskrivninger 30. juni 1.469.718 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 50.240 5 Kapitalandele i dattervirksomheder 2018 2017 Kostpris 1. juli 1.900.000 1.900.000 Kostpris 30. juni 1.900.000 1.900.000 Værdireguleringer 1. juli -636.512-770.544 Årets resultat 133.891 134.032 Udbytte til moderselskabet -200.000 0 Værdireguleringer 30. juni -702.621-636.512 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 1.197.379 1.263.488 6 Igangværende arbejder for fremmed regning Salgsværdi af igangværende arbejder 10.168.469 12.418.562 Acontofaktureret -9.312.493-11.782.754 855.976 635.808 9
Noter til årsregnskabet 7 Egenkapital Foreslået udbytte Selskabskapital Overført resultat for regnskabs- året I alt Egenkapital 1. juli 200.000 1.396.117 300.000 1.896.117 Betalt ordinært udbytte 0 0-300.000-300.000 Årets resultat 0 125.211 210.000 335.211 Egenkapital 30. juni 200.000 1.521.328 210.000 1.931.328 Selskabskapitalen består af 200 anparter à nominelt 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. 8 Hensættelse til udskudt skat 2018 2017 Materielle anlægsaktiver -6.160-6.968 Igangværende arbejder for fremmed regning 1.157.418 1.303.621 Periodeafgrænsningsposter 38.872 42.361 1.190.130 1.339.014 9 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Pant og sikkerhedsstillelse Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for pengeinstitut: Til sikkerhed for selskabets kassekredit har selskabet afgivet virksomhedspant på 1.800.000 med sikkerhed i tilgodehavender fra salg af tjenesteydelser og igangværende arbejder for fremmed regning. Leje- og leasingforpligtelser Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for 1 år 22.200 22.200 Mellem 1 og 5 år 11.100 33.300 Efter 5 år 0 0 33.300 55.500 10
Noter til årsregnskabet 9 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser (fortsat) Andre eventualforpligtelser Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. 11
Noter til årsregnskabet 10 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Meissner + Sigh ApS for 2017/18 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2017/18 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af ydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Bruttoresultat Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger i form af reklame- og markedsføringsomkostninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til ledelsen, det administrative personale, kontoromkostninger, afskrivninger m.v. 12
Noter til årsregnskabet 10 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året under posten Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med datterselskabet. Selskabsskatten fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Driftsmidler 3-5 år Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Aktiver med en kostpris på under 13.500 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. 13
Noter til årsregnskabet 10 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten Kapitalandele i dattervirksomheder den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomhederne. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde opgjort på grundlag af færdiggørelsesgraden. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte kontraktomkostninger i forhold til kontraktens forventede samlede omkostninger. Når det er sandsynligt, at de samlede kontraktomkostninger vil overstige de samlede indtægter på en kontrakt, indregnes det forventede tab i resultatopgørelsen. Når salgsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til medgåede omkostninger eller en lavere nettorealisationsværdi. Modtagne acontobetalinger fragår i salgsværdien. De enkelte kontrakter klassificeres som tilgodehavender, når nettoværdien er positiv, og som forpligtelser, når nettoværdien er negativ. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. 14
Noter til årsregnskabet 10 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Værdipapirer Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter unoterede papirer. Værdipapirer indregnes og måles til kostpris. Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 15