CVR-nr. 10 08 03 20 Årsrapport for 2012 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 17.05.13 Per Husted Nielsen Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Hadsund Ringvejen 2A 9560 Hadsund Tel.: 98 57 24 44 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis 11-15 Noter 16-19 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Jacob Møllers Gård A/S Jacob Møllersgade 4 9560 Hadsund Hjemsted: Mariagerfjord CVR-nr.: 10 08 03 20 Bestyrelse Ole Madsen, formand Per Husted Nielsen Jan Mikkelsen Direktion Per Husted Nielsen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Sparekassen Hobro Modervirksomhed GTI Invest ApS, Mariagerfjord Dattervirksomhed Ved Stranden Erhverv A/S, Mariagerfjord 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12 for Jacob Møllers Gård A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hadsund, den 23. april 2013 Direktionen Per Husted Nielsen Bestyrelsen Ole Madsen Formand Per Husted Nielsen Jan Mikkelsen 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Jacob Møllers Gård A/S PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Jacob Møllers Gård A/S for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.12 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hadsund, den 23. april 2013 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Brian Nielsen Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i lighed med tidligere år af investering og udlejning af fast ejendom, samt investering i datterselskaber der udøver samme aktivitet. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.12-31.12.12 udviser et resultat på DKK 166.000 mod DKK 420.088 for tiden 01.01.11-31.12.11. Balancen viser en egenkapital på DKK 2.204.399. Udlejningen har gennem 2012 været mindre end i 2011 på grund af flytning af lejere til dattervirksomheden Ved Stranden Erhverv A/S ultimo 2011. Udlejningssituationen har dog bedret sig igen i løbet af 2012, hvorfor lejeindtægterne forventes øgede i 2013. Årets resultat er påvirket negativt af relative høje vedligeholdelsesudgifter, idet ejendommen er blevet shinet op i forbindelse med ejendommens 10 års jubilæum. Dette blev i øvrigt markeret med en meget velbesøgt reception. På baggrund af ovenstående forklaringer betegner ledelsen årets resultat som tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 7
Resultatopgørelse 2012 2011 Note DKK DKK Bruttofortjeneste 263.576 386.442 1 Personaleomkostninger -32.697-34.407 Resultat før af- og nedskrivninger 230.879 352.035 Regulering af investeringsejendomme til dagsværdi 0-351.444 Resultat før finansielle poster 230.879 591 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 149.069 712.064 Andre finansielle indtægter 17.651 0 2 Andre finansielle omkostninger -291.557-270.848 Finansielle poster i alt -124.837 441.216 Resultat før skat 106.042 441.807 3 Skat af årets resultat 59.958-21.719 Årets resultat 166.000 420.088 Forslag til resultatdisponering Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 149.069 630.584 Overført resultat 16.931-210.496 I alt 166.000 420.088 8
Balance AKTIVER 31.12.12 31.12.11 Note DKK DKK Investeringsejendomme 5.900.000 5.900.000 4 Materielle anlægsaktiver i alt 5.900.000 5.900.000 5 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 3.449.288 3.604.030 Finansielle anlægsaktiver i alt 3.449.288 3.604.030 Anlægsaktiver i alt 9.349.288 9.504.030 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 4.158 25.543 Andre tilgodehavender 5.917 5.075 Tilgodehavender i alt 10.075 30.618 Likvide beholdninger 336 336 Omsætningsaktiver i alt 10.411 30.954 Aktiver i alt 9.359.699 9.534.984 9
Balance PASSIVER 31.12.12 31.12.11 Note DKK DKK Selskabskapital 800.000 800.000 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 1.467.288 1.622.030 Overført resultat -62.889-79.820 6 Egenkapital i alt 2.204.399 2.342.210 Hensættelser til udskudt skat 112.334 172.292 Hensatte forpligtelser i alt 112.334 172.292 Gæld til realkreditinstitutter 3.667.664 3.447.592 Kreditinstitutter i øvrigt 2.516.000 2.516.000 Langfristede gældsforpligtelser i alt 6.183.664 5.963.592 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 0 177.408 Gæld til kreditinstitutter 520.677 483.500 Leverandører af varer og tjenesteydelser 30.958 30.047 Gæld til tilknyttede virksomheder 134.867 130.000 Anden gæld 172.800 235.935 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 859.302 1.056.890 Gældsforpligtelser i alt 7.042.966 7.020.482 Passiver i alt 9.359.699 9.534.984 7 Sikkerhedsstillelser 8 Nærtstående parter 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Selskabet har i overensstemmelse med årsregnskabslovens 110 valgt at undlade at udarbejde koncernregnskab. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Bruttoresultat Bruttoresultat indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter samt andre eksterne omkostninger. Indtægter er indregnet for den periode der indgår i regnskabet. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer. 11
Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.300 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Moderselskabet fungerer som administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. 12
Anvendt regnskabspraksis BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med tillæg af opskrivninger til dagsværdi og med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Opskrivninger sker på grundlag af regnskabsmæssige, uafhængige vurderinger af dagsværdien. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Investeringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og kapitalgevinst ved videresalg. Investeringsejendomme indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Renter og øvrige låneomkostninger i opførelsesperioden indregnes i kostprisen. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdien ved at regulere regnskabsmæssig værdi ved op- eller nedregulering over resultatopgørelsen. Ved beregning af dagsværdien anvendes en individuelt fastsat diskonteringsfaktor ved en kapitalisering af det forventede, fremtidige løbende driftsafkast af ejendommen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode, hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi reguleret for resterende værdi af positiv eller negativ goodwill samt tillæg eller fradrag af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat efter eliminering af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Kapitalandele i dattervirksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. 13
Anvendt regnskabspraksis Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Aktuelle og udskudte skatter Selskabet overtager som administrationsselskab hæftelsen for de sambeskattede virksomheders selskabsskatter overfor skattemyndighederne i takt med de sambeskattede virksomheders betaling af sambeskatningsbidrag. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser og indregnes i balancen med den gældende skatteprocent. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. 14
Anvendt regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Gæld vedrørende investeringsejendom indregnes til dagsværdi. 15
Noter 2012 2011 DKK DKK 1. Personaleomkostninger Lønninger 32.697 34.182 Andre omkostninger til social sikring 0 225 I alt 32.697 34.407 2. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder 4.867 6.138 Øvrige finansielle omkostninger 286.690 264.710 I alt 291.557 270.848 3. Skatter Årets udskudte skat -26.368 21.719 Regulering af tidligere års skat -33.590 0 I alt -59.958 21.719 16
Noter 4. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Investeringsejendomme Kostpris pr. 31.12.11 6.011.663 Kostpris pr. 31.12.12 6.011.663 Opskrivninger pr. 31.12.11-111.663 Opskrivninger pr. 31.12.12-111.663 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.11 0 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.12 0 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.12 5.900.000 Ved beregning af dagsværdien af investeringsejendom foretages en kapitalisering af det forventede fremtidige driftsafkast af ejendommen. Ved værdiansættelsen pr. 31.12.12 er der anvendt en kapitaliseringsfaktor på 7,0%. Der har ikke medvirket ekstern vurderingsmand ved værdiansættelsen. 17
Noter 31.12.12 31.12.11 DKK DKK 5. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris pr. 31.12.11 1.982.000 582.000 Tilgang i året 0 1.400.000 Kostpris pr. 31.12.12 1.982.000 1.982.000 Opskrivninger pr. 31.12.11 1.622.030 991.446 Årets resultat 149.069 712.064 Udbytte 0-81.480 Årets regulering af sikringsinstrumenter til dagsværdi -303.811 0 Opskrivninger pr. 31.12.12 1.467.288 1.622.030 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.12 3.449.288 3.604.030 Tilknyttede virksomheder Navn Ejerandel Egenkapital Årets resultat Ved Stranden Erhverv A/S, Mariagerfjord 67% 5.176.891 223.732 18
Noter 6. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdi Overført resultat Egenkapitalopgørelse 01.01.11-31.12.11 Saldo pr. 01.01.11 800.000 991.446-290.316 Forslag til resultatdisponering 0 630.584 210.496 Saldo pr. 31.12.11 800.000 1.622.030-79.820 Egenkapitalopgørelse 01.01.12-31.12.12 Saldo pr. 01.01.12 800.000 1.622.030-79.820 Øvrige egenkapitalbevægelser 0-303.811 0 Forslag til resultatdisponering 0 149.069 16.931 Saldo pr. 31.12.12 800.000 1.467.288-62.889 7. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter t.dkk 3.664 er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.dkk 5.900. Selskabet har deponeret ejerpantebreve på i alt t.dkk 3.000 til sikkerhed for bankgæld. Ejerpantebrevene giver pant i ovenstående grunde og bygninger. Kapitalandele i dattervirksomhed til bogført værdi t.dkk 3.451 er stillet til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut. 8. Nærtstående parter Ejerforhold: Følgende kapitalejere er optaget i selskabets ejerbog med en ejerandel på mindst 5% af selskabskapitalen: GTI Invest ApS, Mariagerfjord. 19