CVR-nr. 10 08 03 20 Årsrapport for 2013 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 02.05.14 Per Husted Nielsen Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Hadsund Ringvejen 2A 9560 Hadsund Tel.: 98 57 24 44 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis 11-14 Noter 15-19 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Jacob Møllers Gård A/S Jacob Møllersgade 4 9560 Hadsund Hjemsted: Mariagerfjord CVR-nr.: 10 08 03 20 Bestyrelse Ole Madsen Per Husted Nielsen Jan Mikkelsen Direktion Per Husted Nielsen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Jutlander Bank Modervirksomhed GTI Invest ApS, Mariagerfjord Dattervirksomhed Ved Stranden Erhverv A/S, Mariagerfjord 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13 for Jacob Møllers Gård A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hadsund, den 24. marts 2014 Direktionen Per Husted Nielsen Bestyrelsen Ole Madsen Formand Per Husted Nielsen Jan Mikkelsen 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Jacob Møllers Gård A/S PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Jacob Møllers Gård A/S for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.13 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hadsund, den 24. marts 2014 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Brian Nielsen Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i lighed med tidligere år af investering og udlejning af fast ejendom samt investering i datterselskaber der udøver samme aktivitet. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.13-31.12.13 udviser et resultat på DKK 299.190 mod DKK 166.000 for tiden 01.01.12-31.12.12. Balancen viser en egenkapital på DKK 2.698.293. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Udlejningen har igennem 2013 lagt på niveau med 2012. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 7
Resultatopgørelse 2013 2012 Note DKK DKK Bruttofortjeneste 363.584 263.576 1 Personaleomkostninger -70.985-32.697 Resultat før af- og nedskrivninger 292.599 230.879 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 221.078 149.069 Andre finansielle indtægter 21.927 17.651 2 Andre finansielle omkostninger -227.552-291.557 Finansielle poster i alt 15.453-124.837 Resultat før skat 308.052 106.042 3 Skat af årets resultat -8.862 59.958 Årets resultat 299.190 166.000 Forslag til resultatdisponering Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode -286.127 149.069 Overført resultat 585.317 16.931 I alt 299.190 166.000 8
Balance AKTIVER 31.12.13 31.12.12 Note DKK DKK Investeringsejendomme 5.900.000 5.900.000 4 Materielle anlægsaktiver i alt 5.900.000 5.900.000 5 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 3.365.070 3.449.288 Finansielle anlægsaktiver i alt 3.365.070 3.449.288 Anlægsaktiver i alt 9.265.070 9.349.288 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 30.451 4.158 Periodeafgrænsningsposter 6.104 5.917 Tilgodehavender i alt 36.555 10.075 Likvide beholdninger 57 336 Omsætningsaktiver i alt 36.612 10.411 Aktiver i alt 9.301.682 9.359.699 9
Balance PASSIVER 31.12.13 31.12.12 Note DKK DKK Selskabskapital 800.000 800.000 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 1.375.865 1.467.288 Overført resultat 522.428-62.889 6 Egenkapital i alt 2.698.293 2.204.399 Hensættelser til udskudt skat 121.196 112.334 Hensatte forpligtelser i alt 121.196 112.334 Gæld til realkreditinstitutter 3.520.885 3.667.664 Kreditinstitutter i øvrigt 2.424.308 2.516.000 7 Langfristede gældsforpligtelser i alt 5.945.193 6.183.664 7 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 191.458 0 Gæld til kreditinstitutter 135.931 520.677 Leverandører af varer og tjenesteydelser 19.383 30.958 Gæld til tilknyttede virksomheder 4.867 134.867 Anden gæld 185.361 172.800 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 537.000 859.302 Gældsforpligtelser i alt 6.482.193 7.042.966 Passiver i alt 9.301.682 9.359.699 8 Eventualforpligtelser 9 Sikkerhedsstillelser 10 Kontraktlige forpligtelser 11 Nærtstående parter 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Selskabet har i overensstemmelse med årsregnskabslovens 110 valgt at undlade at udarbejde koncernregnskab. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder lejeindtægter, ejendomsomkostninger samt andre eksterne omkostninger. Indtægter er indregnet for den periode der indgår i regnskabet. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer. 11
Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. BALANCE Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og kapitalgevinst ved videresalg. Investeringsejendomme indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdien ved at regulere regnskabsmæssig værdi ved op- eller nedregulering over resultatopgørelsen. Ved beregning af dagsværdien anvendes en individuelt fastsat diskonteringsfaktor ved en kapitalisering af det forventede, fremtidige løbende driftsafkast af ejendommen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. 12
Anvendt regnskabspraksis Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode, hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi reguleret for resterende værdi af positiv eller negativ goodwill samt tillæg eller fradrag af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat efter eliminering af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Kapitalandele i dattervirksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. 13
Anvendt regnskabspraksis Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser til finansiering af investeringsejendomme måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (låneoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles efterfølgende til dagsværdi, der fastsættes ud fra kursværdien på balancedagen. Dagsværdiregulering af gælden indregnes i resultatopgørelsen. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Gæld vedrørende investeringsejendom indregnes til dagsværdi. 14
Noter 2013 2012 DKK DKK 1. Personaleomkostninger Lønninger 70.419 32.697 Andre omkostninger til social sikring 566 0 I alt 70.985 32.697 2. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder 9.000 4.867 Øvrige finansielle omkostninger 218.552 286.690 I alt 227.552 291.557 3. Skatter Årets udskudte skat 8.862-26.368 Regulering af tidligere års skat 0-33.590 I alt 8.862-59.958 15
Noter 4. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Investeringsejendomme Kostpris pr. 31.12.12 6.011.663 Kostpris pr. 31.12.13 6.011.663 Opskrivninger pr. 31.12.12-111.663 Opskrivninger pr. 31.12.13-111.663 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.13 5.900.000 Ved beregning af dagsværdien af investeringsejendom foretages en kapitalisering af det forventede fremtidige driftsafkast af ejendommen. Ved værdiansættelsen pr. 31.12.13 er der anvendt en kapitaliseringsfaktor på 6,75%. Der har ikke medvirket en ekstern vurderingsmand ved værdiansættelsen. 16
Noter 31.12.13 31.12.12 DKK DKK 5. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris pr. 31.12.12 1.982.000 1.982.000 Kostpris pr. 31.12.13 1.982.000 1.982.000 Opskrivninger pr. 31.12.12 1.467.288 1.622.030 Årets resultat 221.078 149.069 Udbytte -500.000 0 Årets regulering af sikringsinstrumenter til dagsværdi 194.704-303.811 Opskrivninger pr. 31.12.13 1.383.070 1.467.288 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.13 3.365.070 3.449.288 Tilknyttede virksomheder Navn Ejerandel Egenkapital Årets resultat Ved Stranden Erhverv A/S, Mariagerfjord 67% 5.039.678 320.993 17
Noter 6. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdi Overført resultat Egenkapitalopgørelse 01.01.12-31.12.12 Saldo pr. 01.01.12 800.000 1.622.030-79.820 Øvrige egenkapitalbevægelser 0-303.811 0 Forslag til resultatdisponering 0 149.069 16.931 Saldo pr. 31.12.12 800.000 1.467.288-62.889 Egenkapitalopgørelse 01.01.13-31.12.13 Saldo pr. 01.01.13 800.000 1.467.288-62.889 Øvrige egenkapitalbevægelser 0 194.704 0 Forslag til resultatdisponering 0-286.127 585.317 Saldo pr. 31.12.13 800.000 1.375.865 522.428 Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen i de 4 foregående regnskabsår. 7. Gældsforpligtelser Beløb i DKK Afdrag første år Restgæld efter 5 år Gæld i alt 31.12.13 Gæld i alt 31.12.12 Gæld til realkreditinstitutter 145.680 2.734.614 3.666.565 3.667.664 Kreditinstitutter i øvrigt 45.778 2.233.439 2.470.086 2.516.000 I alt 191.458 4.968.053 6.136.651 6.183.664 18
Noter 8. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i koncernen, og hæfter fra og med regnskabsåret 2013 forholdsmæssigt for skattekrav og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelsen udgør maksimalt et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskabet, der ejes direkte eller indirekte af den ultimative modervirksomhed. 9. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter t.dkk 3.664 er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.dkk 5.700. Selskabet har deponeret ejerpantebreve på i alt t.dkk 3.000 til sikkerhed for bankgæld. Ejerpantebrevene giver pant i ovenstående grunde og bygninger. Kapitalandele i dattervirksomhed til bogført værdi t.dkk 3.358 er stillet til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut. 10. Kontraktlige forpligtelser Ingen. 11. Nærtstående parter Ejerforhold: Følgende kapitalejere er optaget i selskabets ejerbog med en ejerandel på mindst 5% af selskabskapitalen: GTI Invest ApS, Mariagerfjord. 19