CVR-nr. 25244826 ÅRSRAPPORT 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 14. april 2014 Frank Guldmann Dirigent
Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5 Ledelsesberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 12 Balance 13 Noter 15-2 -
Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger Falkon A/S Rådgivende Ingeniører F.R.I. Nordre Fasanvej 43 2000 Frederiksberg CVR-nr. 25244826 Stiftelsesdato 6. marts 2000 Regnskabsår 1. januar 2013-31. december 2013 Bestyrelse Philippe Pierre Louis Gary Frank Guldmann Merete Dahl Madsen Sanne Grønbæk Direktion Frank Guldmann Kapitalejere iht selskabsloven Philippe Pierre Louis Gary, Frederiksvej VI's Allé 10, 2000 Frederiksberg Frank Guldmann, Smørumnedrevej 25, 2765 Smørum Revisor Chr. Mortensen Revisionsfirma Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Adelgade 15 1304 København K - 3 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 for Falkon A/S Rådgivende Ingeniører F.R.I.. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg, den 11. april 2014 Direktion Frank Guldmann Bestyrelse Philippe Pierre Louis Gary Frank Guldmann Merete Dahl Madsen Sanne Grønbæk - 4 -
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Falkon A/S Rådgivende Ingeniører F.R.I. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Falkon A/S Rådgivende Ingeniører F.R.I. for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. - 5 -
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabets bestyrelse skal i henhold til selskabslovens 111, stk. 2 bestå af mindst 3 personer, hvor bestyrelsen i selskabet i 2013 kun har bestået af 2 personer. Forholdet er på nuværende tidspunkt bragt i orden. Selskabet har ikke indeholdt og afregnet A-skat og AM-bidrag af kapitalejernes fri telefon. Kapitalejerne har personligt berigtiget beløbene af fri telefon. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 11. april 2014 Chr. Mortensen Revisionsfirma Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Michel Hansen Statsautoriseret revisor - 6 -
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets driver aktiviteter indenfor ingeniørbranchen. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 udviser et resultat på kr. 594.313, og selskabets balance pr. 31. december 2013 udviser en balancesum på kr. 1.959.648, og en egenkapital på kr. 592.745. Årets resultat anses for tilfredsstillende. Det er lykkedes selskabet, at retablere kr. 592.745 af egenkapitalen og arbejdet med retableringen af den resterende del fortsætter i de kommende år. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Falkon A/S Rådgivende Ingeniører F.R.I. for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. - 8 -
Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Nettoomsætning Indtægter ved levering af serviceydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelsen. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes hovedaktivitet. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter køb af varer og ydelser med henblik på videresalg heraf. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Andre personaleomkostninger indregnes under andre eksterne omkostninger. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. - 9 -
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Andre finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender måles til kostpris. Igangværende leverancer af serviceydelser Igangværende leverancer af serviceydelser måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres på grundlag af de medgåede direkte og indirekte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger. Værdien af de enkelte igangværende leverancer med fradrag af acontofaktureringer klassificeres som tilgodehavender, såfremt beløbene er positive, og som gæld, såfremt beløbene er negative. Fradrag for tab opgøres som det samlede forventede tab på entreprisen uanset den faktisk udførte andel. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. - 10 -
Anvendt regnskabspraksis Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udbytte for regnskabsåret Foreslået udbytte for regnskabsåret indregnes som en gældsforpligtelse. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 11 -
Resultatopgørelse Note 2013 2012 Bruttofortjeneste/-tab 3.993.124 3.768.121 Personaleomkostninger 1-3.456.816-3.320.560 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver 0-2.743 Driftsresultat 536.308 444.818 Finansielle indtægter 8.690 400 Finansielle omkostninger -43.310-62.932 Resultat før skat 501.688 382.286 Skat af årets resultat 2 92.625 0 Årets resultat 594.313 382.286 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 594.313 382.286 594.313 382.286-12 -
Balance 31. december 2013 Aktiver Note 2013 2012 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 0 0 Materielle anlægsaktiver 0 0 Andre tilgodehavender 160.000 160.000 Finansielle anlægsaktiver 160.000 160.000 Anlægsaktiver 160.000 160.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 999.368 547.917 Igangværende arbejder for fremmed regning 4 331.000 192.000 Andre tilgodehavender 1.369 38.457 Periodeafgrænsningsposter 158.759 105.951 Udskudte skatteaktiver 92.625 0 Tilgodehavender 1.583.121 884.325 Likvide beholdninger 216.527 202.120 Omsætningsaktiver 1.799.648 1.086.445 Aktiver 1.959.648 1.246.445-13 -
Balance 31. december 2013 Passiver Note 2013 2012 Virksomhedskapital 5 1.800.000 1.800.000 Overført resultat 6-1.207.255-1.801.568 Egenkapital 592.745-1.568 Leverandører af varer og tjenesteydelser 113.345 87.528 Anden gæld 1.253.558 1.160.485 Kortfristede gældsforpligtelser 1.366.903 1.248.013 Gældsforpligtelser 1.366.903 1.248.013 Passiver 1.959.648 1.246.445 Kapitaltab 7 Eventualforpligtelser 8 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 9-14 -
Noter 2013 2012 1. Personaleomkostninger Lønninger 3.096.540 2.826.871 Pensioner 548.030 447.596 Omkostninger til social sikring 55.397 64.370 Lønrefusioner -243.151-18.277 3.456.816 3.320.560 2. Skat af årets resultat Regulering af udskudt skat -92.625 0-92.625 0 3. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo 539.316 539.316 Afgang i årets løb -152.367 0 Kostpris ultimo 386.949 539.316 Af- og nedskrivninger primo -539.316-536.573 Årets afskrivninger 0-2.743 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 152.367 0 Af- og nedskrivninger ultimo -386.949-539.316 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 0 4. Igangværende arbejder for fremmed regning Salgsværdi af udført arbejde 331.000 192.000 Nettoværdi af igangværende arbejder 331.000 192.000 5. Virksomhedskapital Saldo primo 1.800.000 1.800.000 Saldo ultimo 1.800.000 1.800.000 Selskabskapitalen har været uændret de seneste 5 år. Aktiekapitalen er fordelt i aktier á kr. 1.000 eller multipla heraf. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. - 15 -
Noter 2013 2012 6. Overført resultat Saldo primo -1.801.568-2.183.854 Årets tilgang 594.313 382.286 Saldo ultimo -1.207.255-1.801.568 7. Kapitaltab Det er lykkedes selskabet, at retablere kr. 592.745 af egenkapitalen og arbejdet med retableringen af den resterende del fortsætter i de kommende år. 8. Eventualforpligtelser Selskabet har operationelle leasingforpligtelser hvor restforpligtelsen pr. 31. december 2013 maksimalt udgør t.kr. 14 ekskl. moms. 9. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. - 16 -