Jernbanegade 27 7700 Thisted CVR-nr. 35249273 Årsrapport for 2014/15 2. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 14. december 2015 Wei Yang Dirigent
Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12-2 -
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Lumia ApS Jernbanegade 27 7700 Thisted Regnskabsår 1. juli 2014-30. juni 2015 Direktion Revisor Kontaktpersoner Pengeinstitut Lu Wang Wei Yang REVIKON Revisionskontoret Registreret revisionsinteressentskab Toldbodgade 4, 2. sal 7700 Thisted Jens Damsgaard, Registreret revisor Nordea Toldbodgade 4 7700 Thisted - 3 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 for Lumia ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Thisted, den 14. december 2015 Direktion Lu Wang Wei Yang -4-
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Lumia ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Lumia ApS for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Thisted, den 14. december 2015 REVIKON Revisionskontoret Registreret revisionsinteressentskab Jens Damsgaard Registreret revisor -5-
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Lumia ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg, lokaler og administration. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Produktionsanlæg og maskiner 10 år 0 kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 år 40.000 kr. Indretning af lejede lokaler 10 år 0 kr. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Udbytte, som foreslås udbetalt for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Hensatte forpligtelser Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 8 -
Resultatopgørelse Note 2014/15 kr. 2013/14 kr. Bruttofortjeneste 2.036.979 1.187.690 Personaleomkostninger 1-2.020.918-1.077.066 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -95.307-63.538 Resultat af primær drift -79.246 47.086 Finansielle omkostninger -6.558-12.353 Resultat før skat -85.804 34.733 Skat af årets resultat 2 16.109 13.224 Årets resultat -69.695 47.957 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -69.695 47.957-69.695 47.957-9 -
Balance 30. juni 2015 Aktiver Note 2015 kr. 2014 kr. Produktionsanlæg og maskiner 459.200 514.304 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 59.237 73.663 Indretning af lejede lokaler 214.806 240.583 Materielle anlægsaktiver 733.243 828.550 Andre tilgodehavender 250.000 250.000 Finansielle anlægsaktiver 250.000 250.000 Anlægsaktiver 983.243 1.078.550 Fremstillede varer og handelsvarer 83.875 123.567 Varebeholdninger 83.875 123.567 Andre tilgodehavender 17.927 16.901 Periodeafgrænsningsposter 14.761 12.284 Udskudte skatteaktiver 29.333 13.224 Tilgodehavender 62.021 42.409 Likvide beholdninger 276.769 439.306 Omsætningsaktiver 422.665 605.282 Aktiver 1.405.908 1.683.832-10 -
Balance 30. juni 2015 Passiver Note 2015 kr. 2014 kr. Virksomhedskapital 80.000 80.000 Overført resultat 3-21.738 47.957 Egenkapital 58.262 127.957 Konvertible og udbyttegivende gældsbreve 590.000 590.000 Langfristede gældsforpligtelser 4 590.000 590.000 Modtagne forudbetalinger fra kunder 0 800 Leverandører af varer og tjenesteydelser 151.665 351.745 Anden gæld 276.380 197.893 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 329.601 415.437 Kortfristede gældsforpligtelser 757.646 965.875 Gældsforpligtelser 1.347.646 1.555.875 Passiver 1.405.908 1.683.832 Selskabets væsentligste aktiviteter 5 Eventualforpligtelser 6 Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter, der ikke er indregnet i balancen 7-11 -
Noter 2014/15 2013/14 1. Personaleomkostninger Lønninger 1.964.692 1.037.800 Pensioner 19.719 12.510 Omkostninger til social sikring 27.189 17.512 Andre personaleomkostninger 9.318 9.244 2.020.918 1.077.066 2. Skat af årets resultat Regulering hensættelse til udskudt skat -16.109-13.224-16.109-13.224 3. Overført resultat Saldo primo 47.957 0 Årets tilgang -69.695 47.957 Saldo ultimo -21.738 47.957 4. Langfristede gældsforpligtelser Forfald Forfald Forfald efter 1 år indenfor 1 år efter 5 år Konvertible og udbyttegivende gældsbreve 590.000 0 590.000 590.000 0 590.000 5. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er drift af restautionsvirksomhed samt dermed beslægtet virksomhed. 6. Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen. Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for Lumia Holding ApS, der er administrationsselskab i sambeskatningen. 7. Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter, der ikke er indregnet i balancen Selskabet har indgået huslejekontrakt med en årlig leje på kr. 500.000. Lejemålet kan til enhver tid opsiges med 12 måneders varsel dog tidligst 1. oktober 2018. - 12 -