Syvende Dags Adventistkirken Danmark Årsrapport 2015 Concordiavej 16, 2850 Nærum CVR 11924913 www.adventist.dk
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKEN ÅRSRAPPORT 2015 (forkortet) - SIDE 3 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse... 3 Revisionspåtegning... 4 Syvende Dags Adventistkirken... 6 Bestyrelsespåtegning... 7 Årsberetning... 8 Anvendt regnskabspraksis... 11 Resultatopgørelse... 13 Balance... 14 Noter... 15
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKEN ÅRSRAPPORT 2015 (forkortet) - SIDE 4 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Syvende Dags Adventistkirken Vi har revideret årsregnskabet for Syvende Dags Adventistkirken for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet samt ledelsesberetningen udarbejdes efter årsregnskabsloven samt bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010 om forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet og bekendtgørelse nr. 1479 af 22. december 2014 om regnskab og revision af projekt- og aktivitetstilskud fra Kulturministeriet. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010 om forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet og bekendtgørelse nr. 1479 af 22. december 2014 om regnskab og revision af projekt- og aktivitetstilskud fra Kulturministeriet. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010 om forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet samt bekendtgørelse nr. 1479 af 22. december 2014 om regnskab og revision af projekt- og aktivitetstilskud fra Kulturministeriet. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning og god offentlig revisionsskik samt 38-41 i bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010 om forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet og bekendtgørelse nr. 1479 af 22. december 2014 om regnskab og revision af projekt- og aktivitetstilskud fra Kulturministeriet. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for kirkens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kirkens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010 om forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet og bekendtgørelse nr. 1479 af 22. december 2014 om regnskab og revision af projekt- og aktivitetstilskud fra Kulturministeriet.
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKEN ÅRSRAPPORT 2015 (forkortet) - SIDE 5
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKEN ÅRSRAPPORT 2015 (forkortet) - SIDE 6 Syvende Dags Adventistkirken, Danmark 2015 Syvende Dags Adventistkirken, Danmark (SDA, Danmark) blev dannet 1. juli 1992 efter en fusion af Adventistsamfundet Vestdanmark og Adventistsamfundet Østdanmark. Trossamfundet, som ved afslutning af året 2015 havde 2464 medlemmer, er en del af en verdensomspændende frikirke, hvis medlemstal passerede lidt mere end 18,4 mio. i marts 2016. SDA, Danmark er en selvstændig juridisk enhed med ordinær generalforsamling hvert tredje år (næste gang i 2016). Trossamfundet har hjemsted i Rudersdal kommune og er tilknyttet Adventistkirkens verdensorganisation, General Conference of Seventh-day Adventists (GC). Danmark hører under den Trans- Europæiske Division (region benævnes herefter TED) med hovedsæde i St. Albans, England. Trossamfundets formål er at forkynde Guds bud og vor Herre og Frelser Jesu Kristi evige evangelium, som det er symboliseret ved de tre engle i Johannes Åbenbaring kapitel 14. De associerede virksomheder, hvis regnskaber indgår som afdelingsregnskaber i trossamfundets samlede regnskab, er Adventisternes Hjælpearbejde (AHA), Historisk Arkiv for Syvende Dags Adventisterne i Danmark (HASDA) og Dansk Bogforlag (se yderligere under anvendt regnskabspraksis). Ud over Adventistkirkens engagement i de associerede virksomheder har kirken investeret i bygninger, der bl.a. benyttes af friskoler, en grund- og efterskole samt gymnasium og to plejehjem. Endvidere samarbejdes med Adventistspejderne i Danmark, HappyHand Adventistkirkens genbrug og ADRA Danmark. Disse selvejende organisationer aflægger selvstændigt regnskab. RIR Revision (Statsautoriserede revisorer) reviderer trossamfundets regnskaber.
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKEN ÅRSRAPPORT 2015 (forkortet) - SIDE 7
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKEN ÅRSRAPPORT 2015 (forkortet) - SIDE 8 Ledelsens årsberetning 2015 Syvende Dags Adventistkirken, Danmark (Adventistkirken) har i året 2015 haft en svagt dalende medlemstilgang og tiendeindtægterne er gået ned. Til trods for dette, ser ledelsen på driftsresultatet som tilfredsstillende. I årets løb arbejdede ledelsen sammen med unionsbestyrelsen omkring linjerne for missionsarbejdet og struktur af kirken. Pr. 31.12.2015 var der 2464 medlemmer i Adventistkirken, og på det overordnede plan er indtægter og udgifter stabile, på trods af dette må forvaltning de kommende år være opprioriteret på Adventistkirkens dagsorden. Generelt Året 2015 har budt på stabilisering af initiativer, men de fleste kræver naturligvis stadigvæk mange frivillige timers indsats for at få kirkens mission til at fungere, men har samtidig skabt optimisme og glæde. Genbrugsbutikkerne bidrager i øjeblikket meget positivt til kirkens arbejde. Overvejelser om opstart af den tredje butik er allerede skudt i gang fra efteråret 2015. Midler uddelt fra butikkernes 2014 resultat er i alt 218.744 kr. Prognose på bundlinjen i 2015 viser mulighed for forhøjet uddeling. Dette syns som alle medlemmer af Adventistkirken kan være stolte af. Kirken er velsignet med en trofast medlemsskare, der på enestående vis støtter op om kirkens arbejde. Gennem genbrugsbutikkerne ser vi også andre frivillige både indenfor og udenfor medlemskredsen, som ønsker at være med og bidrage til at gøre en forskel det glæder vi os naturligvis over, da kirkens formål netop er at gøre en forskel i denne verden. Lånesituation I 2010 optog Adventistkirken lån for omkring 67 mio. kr. for at afdække tidligere pensionsforpligtelse ( sustentation ordning) i et dansk pensionsselskab. Vi har stadigvæk en andel af vores lån som en kassekredit, men størstedelen af lånet er nu på en ti års afdragsperiode med væsentlig lavere rente end i første omgang. Vi er taknemmelige for at kunne overholde lånevilkårene og endda yderligere nedbringe kassekreditten. Disse låneposter er ved årets afslutning på 39,1 mio. kr. Udfordringer Adventistkirken har i årenes løb været medvirkende til oprettelsen af syv privatskoler, der i dag er selvejende institutioner med egen bestyrelse. I takt med regeringens nedskæringer til privatskoler, bliver driften flere steder anstrengt, hvis ikke det lykkes at skaffe flere elever. Flere af disse privatskoler har oplevet tilbagegang i elevtallet, som bl.a. kan forklares ved faldende børnetal. I enden af september 2015 er Jerslev-Østervrå Friskole gået konkurs. Adventistkirkens direkte tab på baggrund af konkursen figureres på ekstraordinære poster 74.926 kr. Associerede virksomheder De associerede virksomheder (AHA, HASDA, DB, se nærmere herunder) aflægger selvstændige delregnskaber, som samtidig indgår i Adventistkirkens konsoliderede regnskab. Adventistkirken dækker underskuddet ved aktiviteterne, enten gennem kontante bevillinger eller ved underskudsgaranti. Adventisternes Hjælpearbejde (AHA) modtager, sorterer og klargør tøj og udstyr, der udsendes til nødlidende i Østeuropa.
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKEN ÅRSRAPPORT 2015 (forkortet) - SIDE 9 Historisk Arkiv for Syvende Dags Adventisterne i Danmark (HASDA) samler, organiserer og opbevarer primært skriftlige arkivalier, som er af historisk værdi for Adventistkirken. Aktiviteterne i AHA og HASDA har været uændret i forhold til tidligere år. Dansk Bogforlag (DB) er primært et serviceorgan for Adventistkirken og dets associerede virksomheder i forbindelse med fremstilling og salg af bøger, blade og anden form for litteratur og tryksager. Endvidere serviceres Adventistspejderne med uniformer og mærker. DB er momsregistreret og aflægger selvstændigt regnskab, som er en del af Adventistkirkens konsoliderede regnskab. Bogforlaget har et stort lager, hvoraf en del af lageret er af ældre dato. Vi rydder jævnligt op i lageret og har skilt os af med ældre udgivelser. Fra tidligere år er der hensat 700 t.kr. til ekstraordinær lagerafskrivning. Vi regner med, at denne reservation er tilstrækkelig. Denne afskrivning er nedsat med 200 t.kr. i 2015. Årsresultatet slutter på -198.808 kr. Selvom forlaget primært er et serviceorgan, der leverer ressourcer til Adventistkirkens arbejde, må aktiviteten løbende vurderes og eventuelle nye strukturer iværksættes, så underskuddet kan minimeres. I 2015 har der været skifte i personale og forretningen har ikke været prioriteret højt. Unionsbestyrelsen har på flere møder drøftet DB fremtid. Adventistspejderne er ikke en associeret virksomhed, men en selvstændig forening, som formelt er uafhængig af Adventistkirken. Det er lykkes Adventistspejderne at genetablere sin egenkapital primært på grund af et større tilskud fra DUF på baggrund af medlemsøgningen i korpset. Korpsets årsresultat er på -162.336 kr. og ultimo fri kapital på 172.902 kr. Den ekstraordinære indsats for at organisere de lokale troppe og sætte mere styr på kontingentindtægterne / medlemsregistreringen bærer tydelig frugt. Udfordringen for 2016 bliver at DUF sandsynligvis forhøjer minimums medlemstal for bevillingsmodtager foreninger til 500. Da DUFs midler først er til udbetaling i slutningen af året, vil det forsat være nødvendigt for Adventistkirken at stille likviditet til rådighed i årets løb for at sikre den daglige drift i 2016. Adventistkirken dækkede 34.813 kr. af børnelejrsudgifterne i 2015. Himmerlandsgården er Adventistkirkens kursussted ved Hadsund, som betjener Adventistkirkens mange afdelinger i løbet af året og giver husly for stævner og lejre samt Adventistkirkens store årsmøde i Kristi Himmelfartsferien. Her bliver der løbende renoveret i bygningsmassen, og der er efterhånden opbygget en god tradition for to årlige arbejdslejre, hvor frivillige hjælper til med at holde stedet vedlige. Renoveringen af badeværelser i Annexet blev afslutet lidt inden årsmødet til glæde for alle som besøger stedet. Der er arbejdet med markedsføringen, og stedet har nu næsten nået fuld booking. Bygningsmasse Adventistkirken råder over mange bygninger og den løbende vedligeholdelse er til stadighed en udfordring. Der er flere kirkebygninger, der trænger til renovering, og tjenesteboliger, der skal vedligeholdes. Bestyrelsen overvejer løbende, om antallet af bygninger står mål med aktivitetsniveauet og de ressourcer, vi har tilgængelig. Nøgletal Størstedelen af Adventistkirkens indtægter kommer fra medlemmer og disse har sammenlagt givet
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKEN ÅRSRAPPORT 2015 (forkortet) - SIDE 10 21.710.241 kr. Der er en reduktion på 1,80 % af tiendeindtægten, gaver er forhøjet fra 480.459 kr. i 2014 til 668.834 kr. i 2015. Arveindtægterne i 2015 var på 875.434 kr., hvilket er lidt mere end gennemsnittet fra de seneste år. Vi er taknemmelige for testamentariske gaver store som små. Af andre indtægter blev der modtaget incitament, revers tiende og bevillinger fra Adventistkirkens internationale netværk, og dette beløb på 1.408.320 kr. er som forventet, faldet kraftigt fra før på grund af afslutningen af tre års bevilling (2012-2014) fra TED/GC. Offentlige tilskud falder fra 979.884 kr. til 934.016 kr. Det skal dog bemærkes at momskompensationsordningen er nu omlagt, så det ikke er muligt at forudse beløbets størrelse. Når det gælder driftsudgifter i 2015, ligger de for det meste i niveau med sidste år, undtagen personaleomkostningerne som falder med 563 t.kr. og evangelisk- og afdelingsarbejde falder med 532 t.kr. Driftsresultatet på 4.358.780 kr. er 557.986 kr. bedre end 2014. Resultatet af den ordinære drift slutter således positivt med 2.199.563 kr. Sammenlignet med budget Sammenholdes driftstallene med budgettet for 2015, er indtægterne 68 t.kr. lavere end budgetteret. De væsentligste afvigelser på udgiftssiden er, at personaleudgifter er 963 t.kr. lavere end budgetteret, evangelisk- og afdelingsarbejde er 525 t.kr. lavere end budgetteret, men derimod administrative udgifter 144 t.kr. højere end budgetteret, ejendomsdriftsudgifter 206 t.kr. højere end budgetteret. Resultat af ordinær drift er 1.026 t.kr. højere end budgetteret, resultat før øremærkede poster 1.702 t.kr. højere end budgetteret og til sidst årets resultat 1.364 t.kr. højere end budgetteret. Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter på 751.000 kr. er opnået ved ekstraordinære afdrag på lån, optaget til oprettelse af Vejlefjordskolens børnehave. Ekstraordinære udgifter 74.926 kr. er Adventistkirkens direkte tab på Jerslev-Østervrå Friskole konkurs. Ekstraordinære poster ender således netto på 676.074 kr. Opnåede resultater Når ledelsen og bestyrelsen ser tilbage på 2015 er det vores opfattelse, at årets resultat er tilfredsstillende. Vi noterer med glæde, at Adventistkirken har opnået en positiv drift efter et par svære år i 2011 og 2012. Årets aktiviteter har bragt liv i vores menigheder, og vi ser det som en investering i fremtiden til fastholdelse og øgning af medlemstallet. Bestyrelsen må dog fremadrettet fortsat arbejde på at øge indtægterne. Afslutning Adventistkirken har i 2015 oplevet en stor opbakning fra medlemmer, der trofast returnerer tiende og gaver til Gud. Vi er taknemmelige for Herrens ledelse, og oplever at han har velsignet Adventistkirkens evangeliske arbejde. Tak til alle som trofast bakker op om Herrens arbejde.
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKEN ÅRSRAPPORT 2015 (forkortet) - SIDE 11 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Adventistkirken i 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser som angår årsregnskabslovens kriterier for indregning, måling samt årsregnskabslovens regler om periodisering og til dels præsentation. Regnskabsskemaerne i bilagene til årsregnskabsloven er dog fraveget af hensyn til organisationens og årsregnskabets formål. Der er i 2007 ændret i regnskabsopstillingen, således som vi anser, at det giver et mere retvisende billede. Fra 2010 er Dansk Bogforlags balance indarbejdet i det samlede regnskab, se mere herom nedenfor. Fra 2011 er egenkapitalen opdelt i frie reserver samt reserver for opskrivninger på ejendomme. Sammenligningstal er tilpasset. Herudover er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til tidligere år. Herunder beskrives den anvendte regnskabspraksis Indtægter Indtægter og løbende bidrag medtages i den periode, de vedrører. Arvebeløb indgår, når der foreligger endelig boopgørelse. Ekstraordinære poster Væsentlige indtægter eller udgifter, der klart adskiller sig fra den ordinære drift, opføres som ekstraordinære poster. Betroede midler Disse midler er gaver mv., der modtages og videresendes til særlige formål uden for Adventistkirken i Danmark, herunder også associerede virksomheder og samarbejdspartnere. Øremærkede midler Gaver, som modtages øremærket til bestemte formål, hensættes som gæld i regnskabet. Hensættelsen tilbageføres, når beløbet anvendes efter sit formål. Beløb, som ikke er øremærket af giver, men reserveret af bestyrelsen til bestemte formål, betragtes som fri egenkapital. Skat Adventistkirken er ikke skattepligtig. Adventistkirken er godkendt til at modtage fradragsberettigede ydelser/gaver under Ligningslovens 8A og 12, stk. 3, og er fritaget for at svare boafgift i forbindelse med arv. Materielle anlægsaktiver Grunde afskrives ikke. Bygninger afskrives lineært over 75 år med 1,33% p.a., dog undtaget kirkebygninger, som straks afskrives, jf. nedenstående. Der er pr. 2007 sket en værdiregulering af kirkens ejendomme, som herefter er værdiansat som følger: Ejendomme, som er omfattet af den offentlige vurdering, dvs. institutioner og boliger, er optaget til denne værdi (oktober 2006), med fradrag af afskrivninger.
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKEN ÅRSRAPPORT 2015 (forkortet) - SIDE 12 Kirkebygninger er ikke omfattet af den offentlige vurdering. Her er grundene værdisat ud fra kvadratmeterprisen på naboejendomme, mens bygningerne ikke er værdiansat. Det er vores vurdering, at ejendommene i 2007 blev opført til en passende lav vurdering, som kan holde i forbindelse med evt. salg. Fornyede vurderinger i 2010 efter samme principper betyder, at vi stadig anser, at ejendommenes værdiansættelse ligger inden for, hvad de kan indbringe ved salg. I forbindelse med lånefinansiering i Handelsbanken har Nybolig i 2009 foretaget belåningsvurderinger af en række ejendomme. Disse vurderinger ligger på nær enkelte undtagelser og samlet set over den regnskabsmæssige værdiansættelse. Institutioner, samt ombygninger og forbedringer på institutioner opført efter 2007 er optaget til anskaffelsesværdi. Nye kirker er derimod nedskrevet i lighed med øvrige kirkebygninger, således at bygningsværdien er sat til 0, mens grundværdien følger den offentlige vurdering. Inventar optages til kostpris med fradrag af afskrivninger over forventet levetid: Edb-udstyr... 3 år Kontorinventar... 10 år Udstyr til udlån... op til 8.000 pr. år Egenkapital Under organisationens egenkapital indgår de frie reserver samt de associerede virksomheders kapital. Der føres en separat konto for opskrivningshenlæggelsen vedrørende opskrivning af Adventistkirkens ejendomme til dagsværdi ( Reserve for opskrivning af ejendomme ). Lån i udenlandsk valuta Adventistkirken har ingen lån i udenlandske valuta efter indfrielsen i 2013. Pensionsforpligtelser Adventistkirkens ældre pensionsforpligtelse (tidligere nævnt sustentation ordning) er pr. 1. april 2010 overtaget af Nordea Liv & Pension, som varetager alle fremtidige pensionsudbetalinger. Undtaget herfra er enkelte pensionsmodtagere bosat i udlandet, hvor andre enheder inden for Adventistkirken varetager pensionsudbetaling og fakturerer os for en del heraf. Pension af nuværende personale er, efter gældende EU regler, løbende afregnet til selvstændige pensionsfonde. Associerede virksomheder En del af de associerede virksomheder blev opløst i 2007 og fremgår nu som afdelinger i Adventistkirkens regnskab. Herefter resterer kun AHA, HASDA og Dansk Bogforlag som associerede virksomheder. Fra 2010 er Dansk Bogforlags balanceposter indarbejdet i den konsoliderede balance for Adventistkirken. Det betyder samtidig, at de hidtidige saldi på "egenkapital i Dansk Bogforlag" samt "mellemregning med Dansk Bogforlag" er udgået.
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKEN ÅRSRAPPORT 2015 (forkortet) - SIDE 13 Syvende Dags Adventistkirken, Danmark RESULTATOPGØRELSE Ej revideret Note 2015 i kr. Budget 2015 i kr. 2014 i kr. Indtægter fra medlemmer 1 21.710.241 22.250.000 21.033.987 Andre indtægter 2 7.169.915 6.698.000 8.504.624 Bruttoresultat 28.880.157 28.948.000 29.538.611 Personaleomkostninger 3-12.783.767-13.747.000-13.346.396 Administration -1.329.665-1.186.000-1.096.375 Evang.arbejde, afd.arbejde og bevill. -5.129.625-5.655.000-5.661.203 Ejendommes driftsudgifter 4-3.101.569-2.896.000-3.386.065 Afskrivninger 5-2.176.751-2.042.000-2.247.778 Driftsresultat 4.358.780 3.422.000 3.800.794 Finansielle indtægter 311.300 364.000 389.037 Finansielle omkostninger -2.345.947-2.372.000-2.577.164 Associerede virksomheders resultat 6-124.570-240.000-517.058 Resultat af ordinær drift 2.199.563 1.174.000 1.095.608 Ekstraordinære poster 7 676.074 0 0 Resultat af ejendomssalg 0 0 822.793 Resultat før øremærkede 2.875.637 1.174.000 1.918.402 Hensat til gæld vedr. øremærkede gaver -788.145-150.000-1.836.585 Tilbageført hens., anvendt øremærkede gaver 1.500.946 1.200.000 1.486.134 Årets resultat netto 3.588.438 2.224.000 1.567.951
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKEN ÅRSRAPPORT 2015 (forkortet) - SIDE 14 Syvende Dags Adventistkirken, Danmark BALANCE PR. 31. DECEMBER Aktiver Note 2015 i kr. 2014 i kr. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger 8 136.321.889 137.693.951 Inventar og udstyr 9 1.026.072 1.468.641 Materielle anlægsaktiver i alt 137.347.961 139.162.592 Finansielle anlægsaktiver Egenkapital associerede virksomheder 10 223.935 149.697 Depositum i lejemål 208.413 255.340 Langfristede udlån 3.161.462 3.496.239 Finansielle anlægsaktiver i alt 3.593.809 3.901.277 Anlægsaktiver i alt 140.941.770 143.063.869 Omsætningsaktiver Kortfristede udlån (personale) 152.458 141.115 Debitorer 2.868.308 3.167.690 Periodeafgrænsningsposter 84.440 114.307 Varebeholdning (Dansk Bogforlag) 1.029.913 1.130.514 Likvide midler 175.894 210.900 Omsætningsaktiver i alt 4.311.013 4.764.526 Aktiver i alt 145.252.783 147.828.395 Passiver Egenkapital Fri Egenkapital (incl.assoc. virksomheder) 11 6.357.886 2.769.448 Reserve for opskrivning af ejendomme 11 85.998.007 85.998.007 Egenkapital i alt 92.355.893 88.767.455 Gældsforpligtelser Hensættelser af øremærkede gaver 3.623.599 4.336.400 Langfristede hensættelser 505.000 725.000 Prioritetsgæld 12 22.016.057 25.744.545 Samlede lån fra medlemmer 13 10.000.000 10.000.000 Deposita 303.625 402.425 Langfristede gældsforpligtelser i alt 36.448.280 41.208.369 Pensionsforpligtelser, kortfristet 275.351 275.351 Driftskredit Handelsbanken 9.899.964 11.558.235 Kreditorer 4.659.470 4.369.392 Betroede midler 1.531.749 1.607.324 Anden gæld 64.837 42.268 Periodeafgrænsningsposter 17.239 0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 16.448.609 17.852.570 Gældsforpligtelser i alt 52.896.890 59.060.940 Passiver i alt 145.252.783 147.828.395 Sikkerhedsstillelser 14 Eventualforpligtelser 15
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKEN ÅRSRAPPORT 2015 (forkortet) - SIDE 15 NOTER Note 1. Indtægter fra medlemmer 2015 2014 Tiende 20.167.673 20.539.506 Gaver 668.834 480.459 Arv 875.434 332.522 21.711.941 21.352.487 Gaver videreført til menigheder -1.700-50 Øremærket arv videreført 0-318.450 21.710.241 21.033.987 Af indkommet tiende og gaver, inkl. justeringer fra forrige år, udgør ifølge forpligtelseserklæringer under ligningslovens 12, stk. 3: 14.955.879 15.748.269 Der er vedr. gaver under ligningslovens 8A udstedt kvitteringer på: 6.560.396 6.371.745 Note 2. Andre indtægter 2015 2014 Bevillinger fra TED/GC 1.408.320 2.595.563 Lejeindtægter ejendomme 3.302.112 3.539.936 Offentlige tilskud 934.016 979.884 Afdelingers indtægter 1.368.385 1.386.211 Diverse indtægter 157.082 3.030 7.169.915 8.504.624 Note 3. Personaleomkostninger 2015 2014 Antal fuldtidsansatte i gennemsnit 31,1 32,7 Løn -8.731.626-9.083.543 Pension -1.001.497-1.162.323 Medarbejderudgifter -2.887.495-2.936.642 Pension til tidligere medarbejdere -163.150-163.887-12.783.767-13.346.396 Note 4. Ejendommes driftsudgifter 2015 2014 Faste udgifter -669.772-701.958 Lejeudgifter -787.256-684.243 Forbrugsafgifter og vedligeholdelse -1.644.541-1.999.865-3.101.569-3.386.065 Opdelt pr. art, resultat 2015 Kirker Institutioner Boliger og kontorer Faste udgifter -34.029-304.812-330.931 Lejeudgifter 0 0-787.256 Forbrugsafgifter og vedligeholdelse -191.680-909.306-543.555-225.709-1.214.117-1.661.743 Note 5. Afskrivninger 2015 2014 Bygninger (kirker) -444.696-444.696 Bygninger (institutioner) -455.341-486.438 Bygninger (boliger og kontorer) -87.845-87.845 Bygninger (kirker) opskrivninger 444.696 444.696 Bygninger (institutioner) opskrivninger -725.724-725.724 Bygninger (boliger og kontorer) opskrivninger -103.151-103.151 Udstyr og inventar -804.689-844.619-2.176.751-2.247.778
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKEN ÅRSRAPPORT 2015 (forkortet) - SIDE 16 Note 6. Associerede virksomheders resultat 2015 2014 Adventisternes Hjælpearbejde (AHA) 73.328-76.393 Dansk Bogforlag -198.808-449.774 Historisk Arkiv (HASDA) 910 9.109-124.570-517.058 Note 7. Ekstraordinære poster 2015 2014 Ekstraordinære indtægter 751.000 0 Ekstraordinære udgifter -74.926 0 676.074 0 Note 8. Grunde og bygninger 2015 2014 Kirker 24.474.176 24.474.176 Institutioner 88.675.339 89.856.405 Kontorer/boliger 23.172.373 23.363.370 136.321.889 137.693.951 Opdelt pr. art, balance 2015 Kirker Institutioner Kontorer/boliger Grunde: Kostpris primo 3.073.735 1.763.510 1.395.450 Tilgang i årets løb 0 0 0 Afgang i årets løb 0 0 0 Kostpris ultimo 3.073.735 1.763.510 1.395.450 Opskrivninger primo 21.400.440 13.056.790 10.128.951 Årets regulering af opskrivninger 0 0 0 Tilbageførsel afhændet 0 0 0 Opskrivninger ultimo 21.400.440 13.056.790 10.128.951 Bogført værdi af grunde ultimo 24.474.176 14.820.300 11.524.400 Bygninger: Kostpris primo 34.147.444 41.131.987 6.588.409 Tilgang i årets løb 0 0 0 Afgang i årets løb 0 0 0 Kostpris ultimo 34.147.444 41.131.987 6.588.409 Akk.afskr.primo -11.855.720-19.521.034-1.763.716 Årets afskrivninger -444.157-455.341-87.845 Tilbageførsel af afskr. afhændet 0 0 0 Akk.afskr.ultimo -12.299.877-19.976.375-1.851.561 Bogført værdi af bygninger (anskaffelse) 21.847.567 21.155.611 4.736.847 Op- og nedskrivninger primo -24.829.732 58.505.222 7.736.335 Årets regulering af op- og nedskrivninger 0 0 0 Tilbageførsel afhændet 0 0 0 Op- og nedskrivninger ultimo -24.829.732 58.505.222 7.736.335 Akk. afskrivninger primo på opskrivninger 2.538.008-5.080.070-722.058 Årets afskrivninger 444.157-725.724-103.151 Tilbageførsel af afskr. afhændet 0 0 0 Akk.afskr.ultimo på opskrivninger 2.982.165-5.805.794-825.209 Bogført værdi af bygninger ultimo (total) 0 73.855.039 11.647.973 Ejendomme i alt ultimo 24.474.176 88.675.339 23.172.373
SYVENDE DAGS ADVENTISTKIRKEN ÅRSRAPPORT 2015 (forkortet) - SIDE 17 Note 9. Inventar og udstyr Ultimo 2015 Inventar i Kontorinventar Udstyr Dansk Bogforlag og udstyr til udlån Kostpris primo 925.325 3.587.898 1.061.013 Årets tilgang 0 205.181 164.661 Årets afgang 0 0-66.517 Kostpris ultimo 925.325 3.793.079 1.159.157 Akkumulerede afskrivninger primo -915.103-2.182.458-1.008.034 Årets afskrivninger -10.222-619.840-182.349 Tilbageførsel af afskrivninger afhændet 0 66.517 Akkumulerede afskrivninger ultimo -925.325-2.802.298-1.123.866 Bogført værdi 0 990.781 35.291 Note 10. Associerede virksomheders egenkapital 2015 2014 Adventisternes Hjælpearbejde (AHA) 100.882 27.554 Historisk Arkiv (HASDA) 123.053 122.143 223.935 149.697 Note 11. Egenkapital 2015 2014 Fri egenkapital primo 2.769.448 1.190.454 Disponeret af årets resultat 3.588.438 1.567.951 Opskrivninger på solgte ejendomme 0 12.923 Regulering af egenkapital Dansk Bogforlag, øremærket 0-1.880 Fri egenkapital ultimo 6.357.886 2.769.448 Reserve for opskrivning af ejendomme primo 85.998.007 86.010.930 Årets opskrivninger 0 0 Tilbageførte opskrivninger på solgte ejendomme 0-12.923 Reserve for opskrivning af ejendomme ultimo 85.998.007 85.998.007 Egenkapital i alt 92.355.893 88.767.455 Note 12. Prioritetsgæld 2015 2014 Realkredit Danmark (Børnehave Vejlefjordskolen) 2.766.057 3.744.545 Handelsbanken 19.250.000 22.000.000 22.016.057 25.744.545 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Realkredit Danmark (Børnehave Vejlefjordskolen) 371.538 830.200 Handelsbanken 2.750.000 5.500.000 Note 13. Samlede lån fra medlemmer 2015 2014 I alt 10.000.000 10.000.000 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Samlede lån fra medlemmer 0 10.000.000 Note 14. Sikkerhedsstillelser Der er udstedt ejerpantebreve på i alt DKK 66 mill. til sikkerhed for bankgæld. Note 15: Eventualforpligtelser Bogforlaget har indgået aftale om leasing af kopimaskine. Der påhviler en leasingforpligtelse til kontraktsudløb på 308 tkr. Der er afgivet garanti på 200 tkr. over for Frederikshavns Kommune vedr. børneinstitutionen Spiloppen.