CVR-nr. 60 10 91 17 Årsrapport for 2014 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 19.05.15 Ole Anders Petersen Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Viborg Gl. Skivevej 73 8800 Viborg Tel.: 86 61 18 11 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Pengestrømsopgørelse 10 Anvendt regnskabspraksis 11-14 Noter 15-18 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Vibo ApS Farvervej 21 8800 Viborg Telefon: 86 69 00 66 Telefax: 86 61 35 55 Hjemsted: Viborg CVR-nr.: 60 10 91 17 Bestyrelse Preben Jensen, medlem Ole Anders Petersen Direktion Egon Andersen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Jyske Bank 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.14-31.12.14 for Vibo ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling, resultat og pengestrømme. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Viborg, den 30. april 2015 Direktionen Egon Andersen Bestyrelsen Preben Jensen Ole Anders Petersen Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres. Viborg, den 2015 Dirigent Ole Anders Petersen 4
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i Vibo ApS Vi har revideret årsregnskabet for Vibo ApS for regnskabsåret 01.01.14-31.12.14, der omfatter resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.14 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 01.01.14-31.12.14 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Selskabet har i strid med selskabsloven ydet lån til en kapitalejer, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Viborg, den 30. april 2015 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Flemming Laigaard Statsaut. revisor 6
Resultatopgørelse 2014 2013 Note DKK DKK Lejeindtægter 723.936 731.675 Ejendomsomkostninger -248.219-183.034 Andre eksterne omkostninger -154.770-60.730 Bruttofortjeneste 320.947 487.911 Dagsværdiregulering af investeringsejendomme 73.848 14.684 Dagsværdiregulering af gæld vedrørende investeringsejendomme -67.459 2.016 Resultat af primær drift 327.336 504.611 Andre finansielle indtægter 87.915 217 Andre finansielle omkostninger -91.339-81.223 Finansielle poster i alt -3.424-81.006 Resultat før skat 323.912 423.605 2 Skat af årets resultat 15.063-86.843 Årets resultat 338.975 336.762 Forslag til resultatdisponering Forslag til udbytte for regnskabsåret 300.000 0 Overført resultat 38.975 336.762 I alt 338.975 336.762 7
Balance AKTIVER 31.12.14 31.12.13 Note DKK DKK Investeringsejendomme 8.969.836 8.890.829 3 Materielle anlægsaktiver i alt 8.969.836 8.890.829 Andre værdipapirer og kapitalandele 694 870 Andre tilgodehavender 1.378.370 1.375.767 Finansielle anlægsaktiver i alt 1.379.064 1.376.637 Anlægsaktiver i alt 10.348.900 10.267.466 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 6.094 4.125 Tilgodehavende selskabsskat 25.257 19.037 Tilgodehavender hos kapitalejere og ledelse 2.868.847 0 Tilgodehavender i alt 2.900.198 23.162 Likvide beholdninger 7.063 248.837 Omsætningsaktiver i alt 2.907.261 271.999 Aktiver i alt 13.256.161 10.539.465 8
Balance PASSIVER 31.12.14 31.12.13 Note DKK DKK Selskabskapital 125.000 125.000 Overført resultat 4.010.216 3.971.241 Forslag til udbytte for regnskabsåret 300.000 0 4 Egenkapital i alt 4.435.216 4.096.241 Hensættelser til udskudt skat 827.776 910.582 Hensatte forpligtelser i alt 827.776 910.582 Gæld til realkreditinstitutter 7.547.929 5.092.926 5 Langfristede gældsforpligtelser i alt 7.547.929 5.092.926 5 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 226.200 179.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser 8.615 0 Anden gæld 210.425 239.759 Periodeafgrænsningsposter 0 20.957 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 445.240 439.716 Gældsforpligtelser i alt 7.993.169 5.532.642 Passiver i alt 13.256.161 10.539.465 6 Sikkerhedsstillelser 9
Pengestrømsopgørelse 2014 2013 Note DKK DKK Årets resultat 338.975 336.762 7 Reguleringer -78.942 150.932 Forskydning i driftskapital: Tilgodehavender -2.870.816-2.861 Leverandører af varer og tjenesteydelser 8.615 0 Anden driftsafledt gæld -50.291 51.737 Pengestrømme fra drift før finansielle poster -2.652.459 536.570 Modtagne renteindtægter og lignende indtægter 87.915 217 Betalte renteomkostninger og lignende omkostninger -91.339-81.223 Betalt selskabsskat -73.963-100.000 Driftens pengestrømme -2.729.846 355.564 Køb af materielle anlægsaktiver -5.159 0 Investeringernes pengestrømme -5.159 0 Optagelse af langfristede lån 4.240.000 0 Afdrag på langfristede lån -1.746.769-178.198 Finansieringens pengestrømme 2.493.231-178.198 Årets samlede pengestrømme -241.774 177.366 Likvide beholdninger ved årets begyndelse 248.837 71.471 Likvide beholdninger ved årets slutning 7.063 248.837 Likvide beholdninger ved årets slutning specificeres således: Likvide beholdninger 7.063 248.837 I alt 7.063 248.837 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser for regnskabsklasse C mellem. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Lejeindtægter Indtægter ved udlejning af ejendomme indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører. Lejeindtægter måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger til reklame og administration. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. 11
Anvendt regnskabspraksis Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. BALANCE Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og kapitalgevinst ved videresalg. Investeringsejendomme indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdien ved at regulere regnskabsmæssig værdi ved op- eller nedregulering over resultatopgørelsen. Ved beregning af dagsværdien anvendes en individuelt fastsat diskonteringsfaktor ved en kapitalisering af det forventede, fremtidige løbende driftsafkast af ejendommen. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Andre tilgodehavender, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til kursværdien på balancedagen. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. 12
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser til finansiering af investeringsejendomme måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (låneoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles efterfølgende til dagsværdi, der fastsættes ud fra kursværdien på balancedagen. Dagsværdiregulering af gælden indregnes i resultatopgørelsen. 13
Anvendt regnskabspraksis Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne indbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen opstilles efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra driften, investeringer, finansiering og ændring i årets pengestrømme samt likviditeten ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat, reguleret for ikke likvide driftsposter, betalte selskabsskatter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringer omfatter køb og salg af anlægsaktiver reguleret for ændringer i tilhørende tilgodehavender og gæld. Pengestrømme fra finansiering omfatter finansiering fra og udbetalt udbytte til kapitalejere samt optagelse af og afdrag på langfristede gældsforpligtelser. Likviditeten ved årets begyndelse og slutning sammensætter sig af likvide beholdninger, værdipapirer uden væsentlig kursrisiko og kortfristet gæld til kreditinstitutter. 14
Noter 1. Selskabets hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået i erhvervelse af investeringsejendomme med henblik på afkast og fortjeneste ved udlejning og salg. 2014 2013 DKK DKK 2. Skatter Årets aktuelle skat 67.743 97.850 Årets udskudte skat 10.110-11.007 Regulering af udskudt skat, ændring af skatteprocent -92.916 0 I alt -15.063 86.843 15
Noter 3. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Investeringsejendomme Kostpris pr. 31.12.13 5.531.283 Tilgang i året 5.159 Kostpris pr. 31.12.14 5.536.442 Dagsværdireguleringer pr. 31.12.13 3.359.546 Dagsværdireguleringer i året 73.848 Dagsværdireguleringer pr. 31.12.14 3.433.394 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.14 8.969.836 Investeringsejendommene værdiansættes årligt til dagsværdien, der beregnes ved en kapitalisering af det fremtidige, løbende driftsafkast af ejendommene. Ved opgørelsen af det fremtidige, løbende driftsafkast indregnes leje i overensstemmelse med indgåede kontrakter, og der fradrages skønnede driftsomkostninger, herunder udgifter til reparation og vedligeholdelse for at opretholde investeringsejendommene i deres nuværende vedligeholdelsesstand. Ved opgørelsen af faktor til kapitalisering skønnes der et forrentningskrav hos en køber under hensyntagen til invetseringejendommenes beliggenhed, vedligeholdelsesstand, klausuler om lejeregulering og opsigelse i indgåede lejekontrakter samt det eksisterende renteniveau ved regnskabsårets udløb. Der medvirker ikke ekstern vurderingsmand ved fastsættelse af handelsværdierne af investeringsejendommene. 16
Noter 4. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapitalopgørelse 01.01.13-31.12.13 Saldo pr. 01.01.13 125.000 3.634.479 0 Forslag til resultatdisponering 0 336.762 0 Saldo pr. 31.12.13 125.000 3.971.241 0 Egenkapitalopgørelse 01.01.14-31.12.14 Saldo pr. 01.01.14 125.000 3.971.241 0 Forslag til resultatdisponering 0 38.975 300.000 Saldo pr. 31.12.14 125.000 4.010.216 300.000 Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen i de 4 foregående regnskabsår. 5. Gældsforpligtelser Beløb i DKK Afdrag første år Restgæld efter 5 år Gæld i alt 31.12.14 Gæld i alt 31.12.13 Gæld til realkreditinstitutter 226.200 6.139.000 7.774.129 5.271.926 I alt 226.200 6.139.000 7.774.129 5.271.926 17
Noter 6. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter t.dkk 6.396 er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.dkk 6.385. Under finansielle anlægsaktiver er indregnet andre tilgodehavender t.dkk 1.378 vedrørende tilgodehavende byfornyelsestilskud. Beløbet udbetales i takt med ydelserne på de tilsvarende realkreditlån, som er indregnet under gæld til realkreditinstitutter. 2014 2013 DKK DKK 7. Reguleringer Andre finansielle indtægter -87.915-217 Andre finansielle omkostninger 91.339 81.223 Skat af årets resultat -15.063 86.843 Øvrige reguleringer -67.303-16.917 I alt -78.942 150.932 18