Haslev-Hansen VVS & Kloak ApS Håbets Allé 18 2700 Brønshøj CVR-nr.: 73 29 25 14 Årsrapport for året 2011/2012 (28. regnskabsår)
1 Årsrapport Indholdsfortegnelse: Selskabsoplysninger 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæring 4 Anvendt regnskabspraksis 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance pr. 30. juni - aktiver 8 Balance pr. 30. juni - passiver 9 Noter 10-11
2 Selskabsoplysninger Hovedaktivitet: Selskabets vigtigste forretningsområde omfatter reparation, salg samt servicevirksomhed som VVS-installatør. Regnskabsperiode: 1. juli 2011-30. juni 2012 Hovedkontor: Håbets Allé 18 2700 Brønshøj Telefon: 38 28 40 02 Telefax: 38 60 40 22 CVR-nr.: 73 29 25 14 Direktion: Martin Haslev-Hansen Revision: JWS Revision Registreret revisionsaktieselskab Slotsmarken 12 2970 Hørsholm Telefon: 70 23 01 89 Bank: Danske Bank
3 Ledelsespåtegning Jeg har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for perioden 1. juli 2011-30. juni 2012 for selskabet Haslev-Hansen VVS & Kloak ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsrapporten giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet. Jeg erklærer, at selskabet opfylder årsregnskabslovens betingelser for ikke at blive revideret. Jeg indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. Brønshøj, den14. august 2012 I direktionen: Martin Haslev-Hansen Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 14. august 2012 Dirigent Generalforsamlingens beslutning om fravalg af revision Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres.
4 Til kapitalejerne i Haslev-Hansen VVS & Kloak ApS. Den uafhængige revisors erklæring Vi har udført review af årsregnskabet for Haslev-Hansen VVS Kloak ApS for 1. juli 2011-30. juni 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Selskabets ledelse har ansvaret for årsregnskabet. Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af reviewet. Det udførte review Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard om review af regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi tilrettelægger og udfører vores review med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Et review er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til virksomhedens ledelse, ejere og medarbejdere samt analyser af regnskabstal og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har ikke udført revision, og udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion. Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli - 30. juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hørsholm, den 14. august 2012 JWS Revision Registreret Revisionsaktieselskab Claus Jensen Registreret Revisor 2057re11-12
5 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag: Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B og er aflagt i danske kroner. Selskabet har i henhold til undtagelsesbestemmelserne i årsregnskabslovens 48 valgt at indregne forslag til udbytte som gæld i balancen. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling: I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE: Indtægtskriterier: Indtægter resultatføres i takt med, at levering finder sted. Skat af årets resultat: Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Årets aktuelle skat er afsat med 25 %. Under hensatte forpligtelser er der afsat udskudt skat med 25 % af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres,
6 Anvendt regnskabspraksis BALANCEN: Materielle anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger og med tillæg af akkumulerede opskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede økonomiske brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Aktiver med anskaffelsespris på under kr. 12.300 pr. enhed omkostningsføres i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Varebeholdninger: Råvarer og hjælpematerialer mv. måles til kostpris eller til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere. Kostprisen beregnes efter FIFO-princippet, der medfører, at de senest erhvervede varer anses for værende i behold. Tilgodehavender: Der foretages en individuel vurdering af tilgodehavender og nedskrivning finder sted, hvor det vurderes at være påkrævet. Igangværende arbejder for fremmed regning: Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det på balancedagen udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden for det enkelte projekt er normalt beregnet som forholdet mellem det anvendte ressourceforbrug og det totale budgetterede ressouceforbrug. Såfremt salgsværdien af en kontrakt ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Gældsforpligtelser: Øvrige gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende måles gældsforpligtelserne til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi.
7 Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni Note 2011/2012 2010/2011 Bruttofortjeneste 4.285.765 3.096.395 1 Personaleomkostninger 3.001.899 3.687.291 3 Afskrivninger 112.627 96.085 Resultat før finansielle poster 1.171.239-686.981 Finansielle indtægter 650 2.305 Finansielle omkostninger 17 0 Ordinært resultat før skat 1.171.872-684.676 2 Skat af årets resultat 294.805-170.088 ÅRETS RESULTAT 877.067-514.588 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret 0 Overført til næste år 877.067 877.067
8 Balance pr. 30. juni Note 2011/2012 2010/2011 AKTIVER: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 711.227 419.755 3 Materielle anlægsaktiver 711.227 419.755 Deposita 78.000 78.000 Finansielle anlægsaktiver 78.000 78.000 ANLÆGSAKTIVER I ALT 789.227 497.755 Varelager 50.000 50.000 Varebeholdninger 50.000 50.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.085.436 422.435 Tilgodehavender tilknyttede selskaber 0 0 Igangværende arbejder for fremmed regning 0 532.526 Andre tilgodehavender 1.012 0 Periodeafgrænsningsposter 26.000 82.179 Tilgodehavender 1.112.448 1.037.140 Likvide beholdninger 438.525 286.739 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 1.600.973 1.373.879 AKTIVER I ALT 2.390.200 1.871.634
9 Balance pr. 30. juni Note 2011/2012 2010/2011 PASSIVER: Selskabskapital 200.000 200.000 Overført resultat 363.714-513.353 4 EGENKAPITAL I ALT 563.714-313.353 Hensættelse til udskudt skat 33.000 28.300 HENSATTE FORPLIGTELSER I ALT 33.000 28.300 Leverandører af varer og tjenesteydelser 486.340 355.215 Gæld til tilknyttede selskaber 740.206 1.087.132 Sambeskatningsbidrag 0 0 Forudbetalinger 50.000 0 Anden gæld 516.940 714.340 Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 0 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 1.793.486 2.156.687 GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 1.793.486 2.156.687 PASSIVER I ALT 2.390.200 1.871.634 5 Ejerforhold 6 Eventualforpligtelser
10 Noter 2011/2012 2010/2011 1. Personaleomkostninger: Lønninger, gager og vederlag 2.526.398 3.170.129 Pensioner 405.165 474.236 Sociale udgifter 70.336 42.926 3.001.899 3.687.291 2. Skat af årets resultat: Skat af årets resultat fremkommer således: Skat af skattepligtig indkomst -290.105 171.688 Skat vedr. tidligere år 0 25.400 Regulering af udskudt skat -4.700-27.000-294.805 170.088 3. Materielle anlægsaktiver: Andre anlæg mv. Anskaffelsessum primo 964.026 Tilgang 615.349 Afgang/udrangeret -270.400 Samlet anskaffelsessum ultimo 1.308.975 Afskrivninger primo 544.271 Afskrivninger på årets afgang -59.150 Årets afskrivninger 112.627 Samlede afskrivninger ultimo 597.748 Regnskabsmæssig værdi ultimo 711.227
11 Noter 4. Egenkapital: Egen- Selskabs- Overført kapital kapital resultat i alt Saldo primo 200.000-513.353-313.353 Årets resultat 0 877.067 877.067 Saldo ultimo 200.000 363.714 563.714 5. Ejerforhold: Følgende anpartshavere ejer mere end 5% af selskabets kapital: Haslev-Hansen Holding ApS, Håbets Allé 18, 2700 Brønshøj 6. Eventualforpligtelser: Der er afgivet bankgaranti for i alt tkr. 4.