Palm's Gulve ApS Birkevej 1 3220 Tisvildeleje CVR-nr. 35821813 Årsrapport 3. april 2014-30. september 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / Claus Palm Dirigent
Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13-2 -
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Palm's Gulve ApS Birkevej 1 3220 Tisvildeleje Telefon 22 58 87 00 E-mail cp@pgulve.dk CVR-nr. 35821813 Regnskabsår 3. april 2014-30. september 2015 Direktion Claus Palm, Direktør - 3 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 3. april 2014-30. september 2015 for Palm's Gulve ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 3. april 2014-30. september 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Der træffes på generalforsamlingen beslutning om, at årsregnskabet for det kommende år ikke skal revideres. Betingelserne for at undlade revision er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tisvildeleje, den 22. februar 2016 Direktion Claus Palm Direktør -4-
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Palm's Gulve ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Palm's Gulve ApS for regnskabsåret 3. april 2014-30. september 2015 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hillerød, den 22. februar 2016 DØSSING & PARTNERE Revisionsinteressentskab, Registrerede Revisorer CVR.nr. 54 87 99 11 Morten Rasmusen Registreret revisor -5-
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive virksomhed med montering af gulve og anden hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 3. april 2014-30. september 2015 udviser et resultat på kr. 407.602, og selskabets balance pr. 30. september 2015 udviser en balancesum på kr. 1.126.786, og en egenkapital på kr. 457.602. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Der forventes en positiv udvikling i selskabets aktiviteter i det kommende år. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Palm's Gulve ApS for 2014/2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B, med enkelte tilføjelser for klasse C regnskaber. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4-7 år kr. 10.000 Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital med tillæg af eventuel koncerngoodwill, fradrag for koncerninterne avancer og negativ goodwill. Virksomheder med negativ egenkapital måles til 0, idet den til den negative værdi svarende forholdsmæssige andel modregnes i eventuelle tilgodehavender. Beløb herudover indregnes under posten hensatte forpligtelser, såfremt der er en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække underbalancen. Selskabet er stiftet ultimo september 2015 og er medtaget til kostpris. Det har ikke været drift i 2014/2015. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Igangværende leverancer af serviceydelser Igangværende leverancer af serviceydelser måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres på grundlag af de medgåede direkte og indirekte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger. - 8 -
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Egenkapital Udbytte, som foreslås udbetalt for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. - 9 -
Resultatopgørelse Note 2014/2015 Bruttoresultat 1.344.102 Personaleomkostninger 1-875.548 Af- og nedskrivninger af materielle og 2-35.604 immaterielle anlægsaktiver Driftsresultat 432.950 Andre finansielle indtægter 18.304 Andre finansielle omkostninger -3.284 Resultat før skat 447.970 Skat af årets resultat 3-40.368 Årets resultat 407.602 Forslag til resultatdisponering Overført fra tidligere år 0 Årets resultat 407.602 Til disposition 407.602 Fordeling af resultat Foreslået udbytte indregnet under -101.200 egenkapitalen Overført resultat 306.402 Fordelt 407.602-10 -
Balance pr. 30. september 2015 Aktiver Note 2014/2015 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4 155.100 Materielle anlægsaktiver 155.100 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 5, 6 39.740 Deposita 14.781 Finansielle anlægsaktiver 54.521 Anlægsaktiver 209.621 Råvarer og hjælpematerialer 20.000 Varebeholdninger 20.000 Tilgodehavender fra salg og 53.038 tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed 39.229 regning Andre tilgodehavender 5.410 Tilgodehavender hos 8 369.683 virksomhedsdeltagere og ledelse Periodeafgrænsningsposter 55.257 Tilgodehavender 522.617 Likvide beholdninger 374.548 Omsætningsaktiver 917.165 Aktiver 1.126.786-11 -
Balance pr. 30. september 2015 Passiver Note 2014/2015 Virksomhedskapital 50.000 Overført resultat 306.402 Udbytte for regnskabsåret 101.200 Egenkapital 7 457.602 Hensættelser til udskudt skat 2.500 Hensatte forpligtelser 2.500 Selskabsskat 37.868 Langfristede gældsforpligtelser 37.868 Modtagne forudbetalinger fra kunder 58.339 Leverandører af varer og tjenesteydelser 89.270 Anden gæld 441.467 Periodeafgrænsningsposter 39.740 Kortfristede gældsforpligtelser 628.816 Gældsforpligtelser 666.684 Passiver 1.126.786 Eventualforpligtelser 9 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 10-12 -
Noter 2014/2015 1. Personaleomkostninger Lønninger 795.946 Pensioner 13.846 Omkostninger til social sikring 7.033 Andre personaleomkostninger 58.723 Personaleomkostninger i alt 875.548 2. Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Driftsmidler og inventar 35.604 Af- og nedskrivninger i alt 35.604 3. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 37.868 Regulering af eventualskat 2.500 Årets skat i alt 40.368 4. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 190.704 Kostpris ultimo 190.704 Årets afskrivninger -35.604 Af- og nedskrivninger ultimo -35.604 Regnskabsmæssig værdi ultimo 155.100 5. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Tilgang i årets løb 39.740 Kostpris ultimo 39.740 Regnskabsmæssig værdi ultimo 39.740 6. Oplysninger om kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Navn Hjemsted Ejerandel i % Egenkapital Resultat Palms Golv AB Malmø 100,00 39.740 0 39.740 0 Selskabet er stiftet ultimo september 2015 og er medtaget til kostpris. Der har ikke været drift i 2014/2015. Selskabets kapital udgør SEK 50.000. - 13 -
Noter 2014/2015 7. Egenkapital Virksomhedskapital Anpartskapital 50.000 Virksomhedskapital i alt 50.000 Overført resultat Årets resultat 407.602 Udbytter -101.200 Overført resultat i alt 306.402 Udbytte for regnskabsåret Afsat udbytte 101.200 Overført resultat i alt 101.200 Egenkapital ultimo 457.602 8. Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Selskabets direktør har i strid med selskabslovens 210 optaget lån i selskabet i årets løb. Lånet er forrentet med 10,2% og optaget til kurs 100 i årsregnskabet. Lånet har i året maksimalt andraget kr. 369.683 og i året tilbagebetalt kr. 0. 9. Eventualforpligtelser Selskabet har indgået en aftale om leasing af 2 varevogn. Rest leasingsforpligtelsen udgør pr. statusdag kr. 299.066. 10. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. - 14 -
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Claus Palm (CPR valideret) direktør Serienummer: PID:9208-2002-2-524513636951 IP: 2.110.111.158 24-02-2016 kl. 12:01:00 UTC Morten Rasmussen (CVR valideret) registreret revisor Serienummer: CVR:54879911-RID:1099045046339 IP: 195.215.238.238 24-02-2016 kl. 12:43:07 UTC Claus Palm (CPR valideret) dirigent Serienummer: PID:9208-2002-2-524513636951 IP: 2.110.111.158 24-02-2016 kl. 12:47:57 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate