Brørup Revisionskontor Registreret revisionsanpartsselskab BRYGGERSTRÆDE 20 6650 BRØRUP TLF. 75 38 16 77 FAX 75 38 38 40 revision@br-rev.dk CVR 13 26 09 82 Intern årsrapport BEPLANTNINGSSELSKABET STAUSHEDE AKTIESELSKAB ÅRSRAPPORT FOR PERIODEN 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2013 CVR NR. 11 13 32 15 Opstillet uden revision eller review Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2014 dirigent
INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 7 Balance pr. 31. december 2013 8 Aktiver 8 Passiver 9 Noter 10 Pantsætninger og Eventualforpligtigelser 16 Skattemæssige specifikationer 17
SELSKABSOPLYSNINGER SELSKABSNAVN: BESTYRELSE: Beplantningsselskabet Staushede Aktieselskab c/o Jørgen Pedersen Vigårdsvej 28, Læborg 6600 Vejen Hjemstedskommune: Vejen CVR-nr. 11 13 32 15 Jørgen Pedersen Vigårdsvej 28 Læborg 6600 Vejen Hans Skov Kirkebjergvej 2 Søvind 8700 Horsens Erik Røj Jørgensen Hvedemarken 52 6230 Rødekro Poul Horn Sortebjergvej 2 Dollerup 6640 Lunderskov Keld H. Madsen Rølkjær 30 6600 Vejen DIREKTION: BANKFORBINDELSE: REGNSKABSMÆSSIG ASSISTANCE: Keld H. Madsen Rølkjær 20 6600 Vejen Danske Bank Nørregade 8 6600 Vejen Brørup Revisionskontor Registreret revisionsanpartsselskab Bryggerstræde 20 6650 Brørup
LEDELSESPÅTEGNING Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar 31. december 2013 inkl. ledelsesberetningen for Beplantingsselskabet Staushede Aktieselskab. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Ledelsen anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsregnskabet giver efter ledelsens opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultat. Ledelsen indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. DIREKTION: Vejen, den 2. april 2014 Keld H. Madsen BESTYRELSE: Jørgen Pedersen Hans Skov Keld H. Madsen formand Erik Røj Jørgensen Poul Horn
REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF ÅRSREGNSKAB OMTALE AF ARBEJDETS OG ERKLÆRINGENS OMFANG TIL LEDELSEN I BEPLANTNINGSSELSKABET STAUSHEDE AKTIESELSKAB. Vi har opstillet årsregnskabet for for perioden 1. januar til 31. december 2013 på grundlag af oplysninger, De har tilvejebragt. Regnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalsopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise i regnskab og regnskabsaflæggelse til at assistere Dem med udarbejdelsen og præsentationen af dette årsregnskab i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og etiske krav, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af regnskabet er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille regnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisionseller reviewkonklusion om, hvorvidt regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Brørup, den 2. april 2014 BRØRUP REVISIONSKONTOR Registreret revisionsanpartsselskab Gunnar Jensen registreret revisor
LEDELSESBERETNING HOVEDAKTIVITETER Selskabets aktivitet består i at drive skovbrug. UDVIKLINGEN I AKTIVITETER OG ØKONOMISKE FORHOLD Selskabets drift har givet overskud på kr. 103.665. Der har i regnskabsåret ikke været beskæftiget forstligt personale. BEGIVENHEDER EFTER REGNSKABETS AFSLUTNING Der er fra regnskabsårets udløb og frem til regnskabsaflæggelsen efter vor opfattelse ikke indtrådt forhold, som vil kunne forrykke vurderingen af selskabets økonomiske stilling. Det forventes, at selskabet i det kommende år vil realisere et positivt resultat.
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. RESULTATOPGØRELSEN GENERELT Der anvendes produktionskriteriet som indtægtsgrundlag. BRUTTOAVANCE Bruttoavance indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. ANDRE EKSTERNE OMKOSTNINGER Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til bildrift, produktion, salg, herunder evt. tab på debitorer, lokaler samt administration AFSKRIVNINGER Afskrivninger omfatter årets af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver, omkostninger til finansiel leasing samt aktiver med en kostpris under kr. 12.300 pr. enhed. Endvidere indregnes fortjeneste og tab på salg af anlægsaktiver. FINANSIELLE INDTÆGTER OG OMKOSTNINGER Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende gæld samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. SKAT AF ÅRETS RESULTAT Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. BALANCEN IMMATERIELLE OG MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Immaterielle og materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afog nedskrivninger. VAREBEHOLDNINGER Varebeholdninger måles til seneste kostpris. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. TILGODEHAVENDER Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser samt øvrige tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab.
SELSKABSSKAT OG UDSKUDT SKAT Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balance som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalt acontoskat. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Eventuel skatteaktiv optages ikke i balancen. GÆLDSFORPLIGTELSER Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2013 2012 1 Omsætning 296.067 325.146 2 Produktionsomkostninger 115.371 245.108 Bruttoavance 180.696 80.038 3 Andre eksterne udgifter i alt 93.408 82.163 Resultat før afskrivninger 87.288-2.125 4 Afskrivninger 0 0 Resultat før finansiering 87.288-2.125 5 Finansieringsindtægter 16.447 81.362 6 Finansieringsudgifter 70 45 Resultat før ekstraordinære poster 103.665 79.192 7 Ekstraordinære indtægter 0 500.103 8 Ekstraordinære udgifter 0 0 Resultat før skat 103.665 579.295 9 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat 103.665 579.295 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under gældsforpligtelser 0 0 Overført resultat 103.665 579.295 I alt 103.665 579.295
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2013 AKTIVER 10 ANLÆGSAKTIVER 2012 Materielle anlægsaktiver 447.213 447.213 Anlægsaktiver i alt 447.213 447.213 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavende merværdiafgift 2.463 59.465 Mellemregning med HedeDanmark 215.746 0 Fremstillede varer og handelsvarer 0 0 11 Værdipapirer 1.504.144 1.730.645 12 Andre tilgodehavender 347 482 13 Likvide beholdninger 8.296 15.329 Omsætningsaktiver i alt 1.730.996 1.805.921 AKTIVER I ALT 2.178.209 2.253.134
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2013 PASSIVER EGENKAPITAL 2012 14 Aktiekapital 789.000 789.000 Dispositionsfond 197.190 197.190 15 Overført til næste år 1.189.019 1.085.354 Egenkapital i alt 2.175.209 2.071.544 HENSÆTTELSER Udskudt skat 0 0 Hensættelser i alt 0 0 LANGFRISTET GÆLD 16 Langfristet gæld 0 0 Langfristet gæld i alt 0 0 KORTFRISTET GÆLD Leverandører af varer og tjenester 0 0 Mellemregning HedeDanmark 0 178.590 Anden gæld 3.000 3.000 Selskabsskat 0 0 Kortfristet gæld i alt 3.000 181.590 Gæld i alt 3.000 181.590 PASSIVER I ALT 2.178.209 2.253.134
NOTER 1 Omsætning Salg af råtræ 134.470 22.317 Flis 0 141.876 Brænde og selvskovning 0 3.280 Leje af skydebane 13.337 12.983 Jagtleje 148.260 144.690 2012 296.067 325.146 Ændring i beholdningsværdi 0 0 296.067 325.146 2 Produktionsomkostninger Skovning og udkørsel 77.697 198.208 Vedligehold hegn og veje 3.150 0 Renovation 0 206 Kulturidgifter og bevoksningspleje 6.303 590 Aktivitetsbestemt honorar 17.881 35.936 Rådgivningshonorar 10.340 10.168 115.371 245.108 Bruttofortjeneste 180.696 80.038
NOTER Administrationsomkostninger Honorar skovadministration 8.623 8.480 Annoncer 0 2.705 Internet, kommunikation 7.152 0 Forsikringer 9.589 9.475 Kontingenter 6.107 7.357 Ejendomsskatter 24.628 23.041 Porto og gebyrer 1.377 549 Generalforsamlinger og møder 21.818 20.506 Regnskabsassistance 12.700 9.600 Repræsentation 1.414 450 2012 93.408 82.163 3 Andre eksterne udgifter i alt 93.408 82.163 4 Afskrivninger Afskrivninger 0 0 0 0 5 Finansieringsindtægter Udbytte investeringsbeviser 41.552 27.428 Renteindtægter HedeDanmark 0 1.735 Aktieudbytte 1.390 1.787 Kursregulering værdipapirer -26.499 49.908 Provision v/omsætning af aktier 0 500 Renter selskabsskat m.v. 4 4 16.447 81.362
NOTER 6 Finansieringsudgifter Renter bank 0 45 Renter HedeDanmark 70 0 Renter selskabsskat m.v. 0 0 2012 70 45 7 Ekstraordinære indtægter Erstatning, Energinet.dk, driftstab 0 146.350 Erstatning, Energinet.dk, rådighedsindskrænkning 0 353.753 0 500.103 8 Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter 0 0 0 0 9 Skat af årets resultat Selskabsskat 0 0 Ændring udskudt skat 0 0 0 0
NOTER 10 Anlægsaktiver 2012 Drifts- Drifts- Materielle anlægsaktiver midler midler Samlede anskaffelsessummer primo 0 0 Årets tilgang 0 0 Årets afgang 0 0 Samlede anskaffelsessummer ultimo 0 0 Samlede afskrivninger primo 0 0 Afskrivninger på aktiver afhændet i året 0 0 Årets afskrivninger 0 0 Samlede afskrivninger ultimo 0 0 Bogført værdi ultimo 0 0
NOTER 2012 Grunde og Grunde og Materielle anlægsaktiver Bygninger Bygninger Samlede anskaffelsessummer primo 447.213 447.213 Årets tilgang 0 0 Årets afgang 0 0 Samlede anskaffelsessummer ultimo 447.213 447.213 Samlede afskrivninger primo 0 0 Afskrivninger på aktiver afhændet i året 0 0 Årets afskrivninger 0 0 Samlede afskrivninger ultimo 0 0 Bogført værdi ultimo 447.213 447.213 Seneste ejendomsvurdering 1. oktober 2012 25.000.000 25.000.000 11 Værdipapirer Stk. 12.985 Danske Invest Dannebrog Ml. obl. 1.279.024 1.317.198 Stk. 794 Danske Invest Erhverv Europa aktier 96.153 84.720 Stk. 3.153 Danske Invest Mix 0bl. 128.467 328.227 Nom. Kr. 2.000 Plantningsselskabet "Sønderjylland" 500 500 1.504.144 1.730.645 12 Andre tilgodehavender Tilgodehavende udbytteskat 347 482 347 482
NOTER 13 Likvide beholdninger Danske Bank 8.296 15.329 2012 8.296 15.329 14 Aktiekapital Aktiekapitalen er opdelt således: 406 stk. á 1.000 kr. 406.000 406.000 766 stk. á 500 kr. 383.000 383.000 789.000 789.000 15 Overført til næste år Saldo primo 1.085.354 506.059 Årets resultat 103.665 579.295 1.189.019 1.085.354 16 Langfristet gæld Langfristet gæld 0 0 0 0
PANTSÆTNINGER OG EVENTUALFORPLIGTIGELSER Der påhviler ikke selskabet eventualforpligtelser udover hvad der følger af sædvanlig drift.
SKATTEMÆSSIGE SPECIFIKATIONER Opgørelse af skattepligtig indkomst 2012 Resultat før skat iflg. årsregnskab 103.665 579.295 Ikke fradragsberettigede udgifter 75% af repræsentation 1.061 1.913 Ekstraordinære udgifter 0 0 Ikke fradragsberettigede renter 0 0 Ikke skattepligtige indtægter Ekstraordinære indtægter 0-353.753 Ikke skattepligtige renter -4-4 Afskrivninger Skattemæssige, maskinhus, 2% af 21.262, 36. år -425-425 Regnskabsmæssige 0 0 Anvendt nettotabskonto, rest 0-17.609 Underskudsfremførsel -104.297-209.417 SKATTEPLIGTIG INDKOMST 0 0 25% SELSKABSSKAT HERAF 0 0
SKATTEMÆSSIGE SPECIFIKATIONER Driftsmidler 25% af forskelsværdi 0 0 Primo 0 0 2012 Underskudsfremførsel 25% af underskud -4.275-30.349 Primo 30.349 82.703 Ej optaget negativ udskudt skat -26.074-52.354 BEREGNET UDSKUDT SKAT 0 0 BEREGNET SELSKABSSKAT 0 0 BEREGNET SKAT I ALT 0 0
SKATTEMÆSSIGE SPECIFIKATIONER Udskudt skat ultimo Driftsmidler 0 0 Underskudsfremførsel -4.275-30.349 Bygninger 0 0 ej optaget negativ udskudt skat 4.275 30.349 2012 0 0 Underskudsfremførsel Underskud 2003 383.055 383.055 Underskud 2008 17.109 17.109 Anvendt 2011-69.351-69.351 Anvendt 2012-209.417-209.417 Anvendt 2013-104.297 0 17.100 121.396 Skattemæssige afskrivninger driftsmidler Saldo primo 0 0 Tilgang 0 0 Afgang 0 0 0 0 Afskrivninger 0 0 0 0 Skattemæssige afskrivninger Driftsmidler 0 0 Nyanskaffelser 0 0 0 0
SKATTEMÆSSIGE SPECIFIKATIONER AFSTEMNING AF SKATTEBEREGNING 2012 Resultat før skat 103.665 579.295 Ikke fradragsberettigede udgifter 1.061 1.913 Ikke skattepligtige indtægter -4-353.757 Anvendt nettotabskonto 0-17.609 Fremført underskud -104.297-209.417 Skattemæssige afskrivninger -425-425 Afrunding 0 0 0 0