Tlf.: 96 34 73 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab aalborg@bdo.dk Visionsvej 51 www.bdo.dk DK-9000 Aalborg CVR-nr. 20 22 26 7020222670 BYGGESELSKABET ØS9 APS STRANDVEJEN 118, 2900 HELLERUP ÅRSRAPPORT Års 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 24. maj 2016 Thomas Havemann CVR-NR. 36 03 36 65
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 3. juli 2014-31. december 2015 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter... 9 Anvendt regnskabspraksis... 10-11 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Byggeselskabet ØS9 ApS Strandvejen 118 2900 Hellerup CVR-nr.: 36 03 36 65 36033665 Stiftet: 3. juli 2014 Hjemsted: Gentofte Regnskabsår: 3. juli 2014-31. december 2015 R Bestyrelse Morten Thøgersen, Formand Thomas Johan Havemann Direktion Thomas Johan Havemann Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Visionsvej 51 9000 Aalborg
4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 3. juli 2014-31. december 2015 for Byggeselskabet ØS9 ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 3. juli 2014-31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hellerup, den 22. april 2016 2 Direktion Thomas Johan Havemann Bestyrelse Morten Thøgersen Formand Thomas Johan Havemann
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i Byggeselskabet ØS9 ApS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Byggeselskabet ØS9 ApS for regnskabsåret 3. juli 2014-31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 3. juli 2014-31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 22. april 2016 22-04-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Georg Aaen Statsautoriseret revisor
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive virksomhed med opførelse af boligprojekter, køb og salg af fast ejendom, samt enhver aktivitet, der efter direktionens skøn står i forbindelse hermed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har som planlagt påbegyndt udviklingen af et lejlighedsbyggeri som opføres med henblik på videresalg. Projektet som følger tidsplanen er værdiansat til kostpris. Selskabet har primo 2016 indledt næste fase af projektet og erhvervet byggeretter til opførelse af 108 lejligheder i Ørestaden. Lejlighedsbyggeriet forventes indflytningsklar i 2017 og forventes at generere et betydeligt overskud for selskabet. Som forventet har selskabet underskud i etablerings- og projekteringsfasen og egenkapitalen pr. 31. december 2015 er som følge heraf negativ. Den erhvervsmæssige aktivitet forventes at reetablere egenkapitalen, og i øvrigt konsolidere egenkapitalen med betydelige positive resultater i de kommende år. Årets resultat er som forventet. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
7 RESULTATOPGØRELSE 3. JULI - 31. DECEMBER Note 2014/15 kr. BRUTTOTAB... -50.581 Andre finansielle indtægter... 1.088 Andre finansielle omkostninger... 1-312.505 RESULTAT FØR SKAT... -361.998 Skat af årets resultat... 2 82.641 ÅRETS RESULTAT... -279.357 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... -279.357 I ALT... -279.357
8 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2015 kr. Projektejendomme under opførelse... 6.105.919 Varebeholdninger... 6.105.919 Andre tilgodehavender... 650.741 Tilgodehavende sambeskatningsbidrag... 82.641 Tilgodehavender... 733.382 Likvider... 175.044 OMSÆTNINGSAKTIVER... 7.014.345 AKTIVER... 7.014.345 PASSIVER Anpartskapital... 50.000 Overført overskud... -279.357 EGENKAPITAL... 3-229.357 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 599.289 Gæld til tilknyttede virksomheder... 4.637.090 Anden gæld... 2.007.323 Kortfristede gældsforpligtelser... 7.243.702 GÆLDSFORPLIGTELSER... 7.243.702 PASSIVER... 7.014.345 Eventualposter mv. 4
9 NOTER Note Andre finansielle omkostninger 1 Tilknyttede virksomheder... 192.090 Finansielle omkostninger i øvrigt... 120.415 312.505 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... -82.641-82.641 Egenkapital 3 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 3. juli 2014... 50.000 0 50.000 Forslag til årets resultatdisponering... -279.357-279.357 Egenkapital 31. december 2015... 50.000-279.357-229.357 Eventualposter mv. 4 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Havemanns ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen.
10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Byggeselskabet ØS9 ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. Reg RESULTATOPGØRELSEN Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Varebeholdninger Projektejendomme under opførelse måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris omfatter købspris for grund, direkte omkostninger til opførelsen, samt øvrige omkostninger i tilknytning hertil. Nettorealisationsværdien opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.
11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.