DRX A/S Søndergade 28 6600 Vejen Årsrapport 1. november 2014-31. oktober 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31/03/2016 Morten Peterson Dirigent
Side 2 af 12 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12
Side 3 af 12 Virksomhedsoplysninger Virksomheden DRX A/S Søndergade 28 6600 Vejen Telefonnummer: 22571817 CVR-nr: 35244034 Regnskabsår: 01/11/2014-31/10/2015
Side 4 af 12 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. november 2014-31. oktober 2015 for DRX VVS A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. november 2014-31. oktober 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vejen, den 07/03/2016 Direktion Morten Peterson Bestyrelse Morten Peterson Susanne Merethe Peterson Sonja Marie Peter Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Vi anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for regnskabsåret 1. november 2014-31. oktober 2015 for opfyldt. Endvidere indstilles til generalforsamlingen, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres.
Side 5 af 12 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktiviteter består i VVS arbejde samt reparation og salg af maskiner, reservedele og udstyr til ATV er, scooter, speedwaycykler, cykler, el-cykler og crossmaskiner. Selskabet er også importør af en række produkter her i blandt KINI Red Bull og Stylmartin. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et overskud på 146 t.kr., der anses som tilfredsstillende og som forventet. Regnskabsåret har været påvirket af ekstra investering i ekstra lokaler til cykel forretning. Der er i regnskabsåret oplevet en betydelig omsætningsvækst med deraf afledt forbrdret dækningsbidrag. Det forventes for det kommende regnskabsår at resultatet vil afspejle de investeringer der er foretaget samt medføre en stigende aktivitet i selskabet. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er fra balancedagen og frem til idag ikke indtrådt forhold, som væsentligt forrykker vurderingen af årsrapporten.
Side 6 af 12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen, i takt med at produk tionen udføres, således at nettoomsætningen svarer til salgs værdien af det i regnskabsåret udførte arbejde (produktionsmetoden). Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende transaktioner i fremmed valuta m.v. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser.
Side 7 af 12 Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Balance Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorea li sationsværdi, hvor denne e lavere. Kostprisen for handelsvarer, råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpri sen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og direkte løn. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmede regning Igangværende arbejder for fremmed regning (entreprisekontrakter) måles til salgsværdien af det på balancedagen udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden for det enkelte projekt er normalt beregnet som forholdet mellem det anvendte ressourceforbrug og det totale budgetterede ressourceforbrug. For enkelte projekter, hvor ressourceforbruget ikke kan anvendes som grundlag, er der i stedet benyttet forholdet mellem afsluttede delaktiviteter og de samlede delaktiviteter for det enkelte projekt. Såfremt salgsværdien af en entreprisekontrakt ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængig af, om nettoværdien, opgjort som salgsværdien med fradrag af modtagne forudbetalinger, er positiv eller negativ. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter samt finansieringsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, når de afholdes.
Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Side 8 af 12 Omregning af fremmede valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster.
Side 9 af 12 Resultatopgørelse 1. nov 2014-31. okt 2015 Note 2014/15 2013/14 kr. kr. Bruttoresultat... 1.500.118 1.372.638 Personaleomkostninger... -1.137.443-1.177.138 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -50.000-56.606 Resultat af ordinær primær drift... 312.675 138.894 Andre finansielle indtægter... 22 102 Øvrige finansielle omkostninger... -98.187-26.727 Ordinært resultat før skat... 214.510 112.269 Skat af årets resultat... -69.000-32.371 Årets resultat... 145.510 79.898 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... 145.510 79.898 I alt... 145.510 79.898
Side 10 af 12 Balance 31. oktober 2015 Aktiver Note 2014/15 2013/14 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 270.515 273.097 Materielle anlægsaktiver i alt... 1 270.515 273.097 Anlægsaktiver i alt... 270.515 273.097 Fremstillede varer og handelsvarer... 1.631.444 935.607 Varebeholdninger i alt... 1.631.444 935.607 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 491.066 205.630 Igangværende arbejder for fremmed regning... 1.389.100 745.600 Tilgodehavender i alt... 1.880.166 951.230 Likvide beholdninger... 10.696 1.042 Omsætningsaktiver i alt... 3.522.306 1.887.879 Aktiver i alt... 3.792.821 2.160.976
Side 11 af 12 Balance 31. oktober 2015 Passiver Note 2014/15 2013/14 kr. kr. Registreret kapital mv.... 2 1.150.000 500.000 Overført resultat... 225.408 79.898 Egenkapital i alt... 1.375.408 579.898 Hensættelse til udskudt skat... 3.379 3.379 Hensatte forpligtelser i alt... 3.379 3.379 Gæld til banker... 1.344.234 520.264 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 423.316 114.080 Skyldig selskabsskat... 97.992 28.992 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring... 548.492 914.363 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 2.414.034 1.577.699 Gældsforpligtelser i alt... 2.414.034 1.577.699 Passiver i alt... 3.792.821 2.160.976
Side 12 af 12 Noter 1. Materielle anlægsaktiver i alt Andre Anlæg mv. kr. Kostpris primo 330.203 Tilgang 47.418 Afgang 0 Kostpris ultimo 377.621 Opskrivninger primo 0 Årets opskrivning 0 Opskrivninger ultimo 0 Af- og nedskrivning primo -57.106 Årets afskrivning -50.000 Tilbageførsel ved afgang 0 Af- og nedskrivning ultimo -107.106 Regnskabsmæssig værdi ultimo 270.515 2. Registreret kapital mv. Aktiekapitalen består af 500 stk. aktier a 1.000 kr. Aktierne er ikke opdelt i klasser. Ændringer i aktiekapitalen de seneste fem regnskabsår: Aktiekapital ved stiftelsen 500.000 Tilgang den 31.10.2015 650.000 Aktiekapital ultimo 1.150.000 kr. 3. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er afgivet virksomhedspant i virksomhedens aktiver nom. 1.200.000 kr. til sikkerhed for alt mellemværende med pengeinstitut.