FODER & FRITID ApS Årsrapport 1. januar 2013-31. december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28/04/2014 Dennis Jørgensen Dirigent (Urevideret)
Side 2 af 15 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12
Side 3 af 15 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse FODER & FRITID ApS Industrivej 1 6200 Aabenraa Telefonnummer: 70201517 e-mailadresse: info@foderogfrtid.dk CVR-nr: 34705100 Regnskabsår: 01/01/2013-31/12/2013 Aabenraa Kreditbank A/S H.P. Hanssens Gade 17 6200 Aabenraa
Side 4 af 15 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsrapport inkl. ledelsesberetning for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Foder & Fritid ApS, Aabenraa. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Efter min opfattelse giver ledelsesberetningen en retvisende redegørelse, ligesom årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til godkendelse på generealforsamlingen. Aabenraa, den 28/04/2014 Direktion Carsten Frydendall Madsen Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Revision er fravalgt
Side 5 af 15 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til ledelsen i Foder & Fritid ApS Påtegning på årsregnskabet Jeg har opstillet årsregnskabet for Foder & Fritid ApS, for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser som nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Der er ikke udført revision. Aabenraa, 28/04/2014 Dorte Andersen
Side 6 af 15 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Det er selskabets formål at foretage handel med dyreartikler. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i regnskabsåret haft et overskud efter skat på kr. 2.893. Der forventes for næste år, et resultat på samme niveau. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
Side 7 af 15 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelse Indtægt fra salg af dyreartikler indregnes excl. moms. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til ejendomsdrift og administration. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under ácontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balance Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgiv-
ning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Side 8 af 15
Side 9 af 15 Resultatopgørelse 1. jan 2013-31. dec 2013 Note 2013 2012 kr. kr. Nettoomsætning... 2.364.172 618.248 Andre eksterne omkostninger... -314.199-45.437 Ejendomsomkostninger... 1-444.981-61.974 Administrationsomkostninger... 2-200.033-58.737 Bruttoresultat... 1.404.959 452.101 Personaleomkostninger... 3-1.296.926-429.150 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -20.330 0 Resultat af ordinær primær drift... 87.703 22.951 Andre finansielle indtægter... 4 8.180 12.358 Øvrige finansielle omkostninger... 5-92.026-27.406 Ordinært resultat før skat... 3.857 7.903 Ekstraordinært resultat før skat... 3.857 7.903 Skat af årets resultat... 6-964 -1.976 Årets resultat... 2.893 5.927 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... 2.893 5.927 I alt... 2.893 5.927
Side 10 af 15 Balance 31. december 2013 Aktiver Note 2013 2012 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 59.303 0 Materielle anlægsaktiver i alt... 59.303 0 Anlægsaktiver i alt... 59.303 0 Fremstillede varer og handelsvarer... 1.892.270 1.768.926 Varebeholdninger i alt... 1.892.270 1.768.926 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 175.731 47.040 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 13.037 0 Tilgodehavender i alt... 188.768 47.040 Likvide beholdninger... 16.532 10.394 Omsætningsaktiver i alt... 2.097.570 1.826.360 AKTIVER I ALT... 2.156.873 1.826.360
Side 11 af 15 Balance 31. december 2013 Passiver Note 2013 2012 kr. kr. Registreret kapital mv.... 150.000 150.000 Overført resultat... 8.820 5.927 Egenkapital i alt... 7 158.820 155.927 Hensættelse til udskudt skat... 8 2.940 1.976 Hensatte forpligtelser i alt... 2.940 1.976 Gæld til banker... 0 Skyldig selskabsskat... 0 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 0 0 Gæld til banker... 510.999 95.516 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 278.940 102.709 Anden gæld... 1.205.174 1.470.232 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 1.995.113 1.668.457 Gældsforpligtelser i alt... 1.995.113 1.668.457 PASSIVER I ALT... 2.156.873 1.826.360
Side 12 af 15 Noter 1. Ejendomsomkostninger 2012 2013 Husleje 336.000 0 El, vand og varme 74.588 56.057 Rengøring 0 279 Reparation og vedligehold 34.394 5.639 61.974 444.981 2. Administrationsomkostninger 2012 2013 Kommunikation 24.802 9.994 Kontorartikler og avis 12.890 5.958 Kontingenter 12.994 3.540 Porto og gebyrer 18.134 5.436 IT-omkostninger 54.129 4.725 Småanskaffelser og reparationer 26.000 12.499 Erhvervsforsikring 31.590 7.788 Regnskabsmæssig assistance 3.000 0 Tyverialarm 4.246 880 Kassedifference 12.250 7.917 58.737 200.033
Side 13 af 15 3. Personaleomkostninger 2013 2012 kr. kr. Løn og gager 1.243.134 370.280 Pensionsbidrag 25.612 11.110 Andre omkostninger til social sikring 28.180 7.910 1.296.926 389.300 4. Andre finansielle indtægter 2012 2013 Renter, debitorer 370 0 Modtagne kontantrabatter 7.810 12.358 12.358 8.180 5. Øvrige finansielle omkostninger 2012 2013 Renter, lån 62.076 21.754 Renter, pengeinstitutter 26.449 629 Renter, leverandører 51 124 Stempel og lånegebyrer 3.450 4.900 27.406 92.026
Side 14 af 15 6. Skat af årets resultat 2013 2012 kr. kr. Aktuel skat 0 0 Ændring af udskudt skat 964 1.976 Regulering vedrørende tidligere år 0 0 964 1.976 7. Egenkapital i alt Reserve for nettoopskrivning Overført Foreslået Virksomheds-kapital efter indre resultat udbytte Ialt værdis metode kr. kr. kr. kr. kr. Saldo primo 150.000 0 5-927 0 155.927 Udloddet ordinært udbytte 0 0 0 0 0 Årets resultat 0 0 2.893 0 2.893 Egenkapital ultimo 150.000 0 8.820 0 158.820 8. Hensættelse til udskudt skat Regnskabsmæssige Skattemæssige Midlertidig værdier værdier forskel kr. kr. kr. Immaterielle anlægsaktiver 0 0 0 Materielle anlægsaktiver 59.303 54.825 4.478 Varelager 1.892.270 1.884.488 7.282 Underskudsfremførsel 0 0 0 1.951.572 1.939.812 11.760 Udskudt skat, 25% 2.940 9. Oplysning om eventualforpligtelser Til sikkerhed for selskabets gæld til Kreditbanken er lyst virksomhedspant stort kr. 600.000,00, som 1. prioritet. Til sikkerhed for selskabets gæld til Meldgaard Holding A/S, er lyst virksomhedspant stort kr. 1.400.000,00 som 2. prioritet.
Side 15 af 15 10. Oplysning om ejerskab Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: DJCM Holding ApS, Industrivej 1, 6200 Aabenraa