CVR-nr. 29 01 02 69 Årsrapport for 2012 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 05.04.13 Jonathan Farrelly Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere København Gribskovvej 2 2100 København Ø Tel.: 39 16 76 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis 11-14 Noter 15-17 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet The Vikinghouse ApS Vimmelskaftet 49 1161 København K Telefon: 33 33 73 93 Hjemsted: København CVR-nr.: 29 01 02 69 Stiftet: 27. september 2005 Regnskabsår: 01.01-31.12 Direktion Jonathan Paul Farrelly Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Modervirksomhed The Vikinghouse Holding ApS, København 3
Ledelsespåtegning Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12 for The Vikinghouse ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 5. marts 2013 Direktionen Jonathan Paul Farrelly Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres. København, den 2013 Dirigent Jonathan Paul Farrelly 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i The Vikinghouse ApS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for The Vikinghouse ApS for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.12 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 5. marts 2013 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren Piilgaard Henschel Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i lighed med tidligere år i at drive restauranten "The Vikinghouse" beliggende på Strøget i København. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.12-31.12.12 udviser et resultat på DKK 525.651 mod t.dkk 558 for tiden 01.01.11-31.12.11. Balancen viser en egenkapital på DKK 652.969. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 7
Resultatopgørelse 2012 2011 Note DKK t.dkk Bruttofortjeneste 1.656.389 1.596 1 Personaleomkostninger -778.206-649 Resultat før af- og nedskrivninger 878.183 947 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -117.390-109 Resultat af primær drift 760.793 838 2 Andre finansielle omkostninger -61.050-94 Finansielle poster i alt -61.050-94 Resultat før skat 699.743 744 Skat af årets resultat -174.092-186 Årets resultat 525.651 558 Forslag til resultatdisponering Forslag til udbytte for regnskabsåret 200.000 0 Overført resultat 325.651 558 I alt 525.651 558 8
Balance AKTIVER 31.12.12 31.12.11 Note DKK t.dkk Goodwill 300.000 400 3 Immaterielle anlægsaktiver i alt 300.000 400 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 71.245 66 4 Materielle anlægsaktiver i alt 71.245 66 Andre tilgodehavender 201.682 199 Finansielle anlægsaktiver i alt 201.682 199 Anlægsaktiver i alt 572.927 665 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer 44.042 53 Varebeholdninger i alt 44.042 53 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 22.217 5 Udskudt skatteaktiv 43.792 218 Andre tilgodehavender 111.498 94 Periodeafgrænsningsposter 18.426 84 Tilgodehavender i alt 195.933 401 Likvide beholdninger 1.445.844 923 Omsætningsaktiver i alt 1.685.819 1.377 Aktiver i alt 2.258.746 2.042 9
Balance PASSIVER 31.12.12 31.12.11 Note DKK t.dkk Selskabskapital 125.000 125 Overført resultat 327.969 2 Forslag til udbytte for regnskabsåret 200.000 0 5 Egenkapital i alt 652.969 127 Anden gæld 0 1.111 Langfristede gældsforpligtelser i alt 0 1.111 Gæld til kreditinstitutter 0 361 Leverandører af varer og tjenesteydelser 47.213 118 Anden gæld 1.558.564 325 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.605.777 804 Gældsforpligtelser i alt 1.605.777 1.915 Passiver i alt 2.258.746 2.042 6 Sikkerhedsstillelser 7 Kontraktlige forpligtelser 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. 11
Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider: Brugstid Goodwill Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10 år 5 år Goodwill afskrives over en længere periode end 5 år. Brugstiden er fastsat under hensyntagen til de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwill er knyttet til. Nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.300 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. 12
Anvendt regnskabspraksis BALANCE Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. 13
Anvendt regnskabspraksis Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser og indregnes i balancen med den gældende skatteprocent. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 14
Noter 2012 2011 DKK t.dkk 1. Personaleomkostninger Lønninger 753.372 628 Andre omkostninger til social sikring 23.474 21 Personaleomkostninger i øvrigt 1.360 0 I alt 778.206 649 2. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder 8.342 6 Øvrige finansielle omkostninger 52.708 88 I alt 61.050 94 3. Immaterielle anlægsaktiver Beløb i DKK Goodwill Kostpris pr. 31.12.11 1.000.000 Kostpris pr. 31.12.12 1.000.000 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.11 600.000 Afskrivninger i året 100.000 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.12 700.000 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.12 300.000 15
Noter 4. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr. 31.12.11 2.275.505 Tilgang i året 22.514 Kostpris pr. 31.12.12 2.298.019 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.11 2.209.384 Afskrivninger i året 17.390 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.12 2.226.774 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.12 71.245 5. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapitalopgørelse 01.01.11-31.12.11 Saldo pr. 01.01.11 125.000-555.329 0 Forslag til resultatdisponering 0 557.647 0 Saldo pr. 31.12.11 125.000 2.318 0 Egenkapitalopgørelse 01.01.12-31.12.12 Saldo pr. 01.01.12 125.000 2.318 0 Forslag til resultatdisponering 0 325.651 200.000 Saldo pr. 31.12.12 125.000 327.969 200.000 Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen i regnskabsåret og de 4 foregående regnskabsår. 16
Noter 6. Sikkerhedsstillelser Selskabet har udstedt løsøreejerpantebreve på i alt t.dkk 2.700, der giver pant i ovenstående driftsmidler, goodwill og lejerettigheder, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.dkk 573. 7. Kontraktlige forpligtelser Selskabet har indgået en huslejekontrakt med et opsigelsesvarsel på 6 måneder. den årlige husleje udgør t.dkk 813. 17