CVR-nr. 20 83 58 18 Årsrapport for 2013 Årsrapporten er godkendt på bestyrelsesmøde, d. 09.05.14 Anker Laden Andersen Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Hobro Smedevej 1 B 9500 Hobro Tel.: 98 52 09 99 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Fondsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis 11-15 Noter 16-18 2
Fondsoplysninger m.v. Fonden Hjerl-Fonden Hjerl Hedevej 16 7830 Vinderup Hjemmeside: www.hjerl-fonden.dk Hjemsted: Holstebro CVR-nr.: 20 83 58 18 Bestyrelse Anker Laden-Andersen, formand Elisabeth Hjerl Hjorth Peter Hjerl Ehrhardt Allan Aagaard Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Spar Nord Bank A/S, Vinderup 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13 for Hjerl-Fonden. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Hjerl Hede, den 9. maj 2014 Bestyrelsen Anker Laden-Andersen Formand Elisabeth Hjerl Hjorth Peter Hjerl Ehrhardt Allan Aagaard 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Hjerl-Fonden PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Hjerl-Fonden for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.13 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hobro, den 9. maj 2014 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Erik K. Nielsen Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Hjerl-Fonden besidder et naturområde på ca. 2.200 tønder land med hede-, skov- og mosearealer omkring Hjerl Hede og Flyndersø, og fonden lod i 1934 hele området frede. Gennem en lang årrække har fonden forestået opbygningen af Hjerl Hedes Frilandsmuseum, indtil museet i 1979 blev udskilt som en selvejende institution. Det er fondens hovedformål at bevare de betydelige naturværdier, der er knyttet til området. Udviklingen i fondens økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.13-31.12.13 udviser et resultat på DKK 865.900 mod DKK 1.293.859 for tiden 01.01.12-31.12.12. Balancen viser en egenkapital på DKK 19.948.986. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 7
Resultatopgørelse 2013 2012 Note DKK DKK Nettoomsætning 3.143.271 1.534.158 Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer -60.519-63.616 Andre eksterne omkostninger -2.628.996-919.754 Bruttofortjeneste 453.756 550.788 1 Personaleomkostninger -499.495-481.464 Resultat før af- og nedskrivninger -45.739 69.324 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -31.492-33.855 Resultat af primær drift -77.231 35.469 Andre finansielle indtægter 2.292.150 1.547.110 Andre finansielle omkostninger -1.338.158-276.546 Finansielle poster i alt 953.992 1.270.564 Resultat før skat 876.761 1.306.033 2 Skat af årets resultat -10.861-12.174 Årets resultat 865.900 1.293.859 Forslag til resultatdisponering Årets uddelinger 0 11.888 Overført resultat 865.900 1.281.971 I alt 865.900 1.293.859 8
Balance AKTIVER 31.12.13 31.12.12 Note DKK DKK Grunde og bygninger 6.068.000 6.068.000 Produktionsanlæg og maskiner 10.172 12.664 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 16.750 45.750 3 Materielle anlægsaktiver i alt 6.094.922 6.126.414 Andre værdipapirer og kapitalandele 12.362.632 12.570.985 Finansielle anlægsaktiver i alt 12.362.632 12.570.985 Anlægsaktiver i alt 18.457.554 18.697.399 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 186.597 30.946 Tilgodehavende fondsskat 11.928 9.440 Andre tilgodehavender 693.447 66.463 Periodeafgrænsningsposter 86.926 2.128 Tilgodehavender i alt 978.898 108.977 Likvide beholdninger 1.446.344 672.297 Omsætningsaktiver i alt 2.425.242 781.274 Aktiver i alt 20.882.796 19.478.673 9
Balance PASSIVER 31.12.13 31.12.12 Note DKK DKK Grundkapital 11.048.444 11.048.444 Vedtægtsmæssige reserver 500.000 500.000 Overført resultat 8.400.542 7.534.642 4 Egenkapital i alt 19.948.986 19.083.086 Anden gæld 3.500 3.500 5 Langfristede gældsforpligtelser i alt 3.500 3.500 Modtagne forudbetalinger fra kunder 0 15.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser 806.889 252.405 Anden gæld 123.421 123.082 Periodeafgrænsningsposter 0 1.600 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 930.310 392.087 Gældsforpligtelser i alt 933.810 395.587 Passiver i alt 20.882.796 19.478.673 6 Eventualaktiver 7 Eventualforpligtelser 8 Sikkerhedsstillelser 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Indtægter vedrørende tjenesteydelser indregnes i takt med levering af tjenesteydelserne. Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter. Andre eksterne omkostninger Heri indregnes blandt andet omkostninger til administration og lokaler. 11
Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For fonden er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Restværdi, procent Produktionsanlæg og maskiner 5-10 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 0 Grunde og bygninger afskrives ikke, idet restværdien mindst anses for at svare til kostprisen. Nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.300 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med tillæg af opskrivninger til dagsværdi og med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Opskrivninger sker på grundlag af regnskabsmæssige, uafhængige vurderinger af dagsværdien. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. 12
Anvendt regnskabspraksis Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som gældsforpligtelse. 13
Anvendt regnskabspraksis Hensatte forpligtelser Hensatte uddelinger ført under andre hensatte forpligtelser omfatter uddelinger, der er vedtaget af fondens bestyrelse, og endeligt tilsagn er meddelt modtageren, men hvor der ikke er foretaget endelig konkretisering, hvad angår beløb og tidspunkt. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Bevilgede uddelinger indregnes under anden gæld og består af foretagne uddelinger, der er disponeret, både hvad angår formål/modtager som beløb og tidspunkt, men som på balancedagen endnu ikke er betalt. 14
Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne indbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 15
Noter 2013 2012 DKK DKK 1. Personaleomkostninger Lønninger 423.276 409.955 Pensioner 40.520 41.352 Andre omkostninger til social sikring 7.573 6.227 Personaleomkostninger i øvrigt 28.126 23.930 I alt 499.495 481.464 2. Skatter Årets aktuelle skat 10.861 12.174 I alt 10.861 12.174 3. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr. 31.12.12 6.068.000 424.916 429.737 Kostpris pr. 31.12.13 6.068.000 424.916 429.737 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.12 0 412.252 383.987 Afskrivninger i året 0 2.492 29.000 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.13 0 414.744 412.987 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.13 6.068.000 10.172 16.750 16
Noter 4. Egenkapital Beløb i DKK Grundkapital Vedtægtsmæssige reserver Overført resultat Egenkapitalopgørelse 01.01.12-31.12.12 Saldo pr. 01.01.12 11.048.444 500.000 6.252.671 Årets uddelinger 0 0-11.888 Forslag til resultatdisponering 0 0 1.293.859 Saldo pr. 31.12.12 11.048.444 500.000 7.534.642 Egenkapitalopgørelse 01.01.13-31.12.13 Saldo pr. 01.01.13 11.048.444 500.000 7.534.642 Forslag til resultatdisponering 0 0 865.900 Saldo pr. 31.12.13 11.048.444 500.000 8.400.542 5. Gældsforpligtelser Beløb i DKK Afdrag første år Restgæld efter 5 år Gæld i alt 31.12.13 Gæld i alt 31.12.12 Anden gæld 0 0 3.500 3.500 I alt 0 0 3.500 3.500 17
Noter 6. Eventualaktiver 31.12.13 31.12.12 DKK DKK Materielle anlægsaktiver 26.493 19.161 Finansielle anlægsaktiver 510.944 689.053 Skattemæssig underskudsfremførsel 504 203.677 Udskudt skatteaktiv i alt 537.941 911.891 7. Eventualforpligtelser Ingen. 8. Sikkerhedsstillelser Ingen. 18