Tlf.: 63 12 71 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab odense@bdo.dk Fælledvej 1 www.bdo.dk DK-5000 Odense C CVR-nr. 20 22 26 7020222670 LÆGE PK APS SØNDERGADE 31, 5591 GELSTED ÅRSRAPPORT Års 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 27. november 2015 Preben Kjærhus CVR-NR. 26 61 57 47
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Erklæringer Ledelsespåtegning... 3 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. januar - 30. juni Anvendt regnskabspraksis... 6-8 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10-11 Noter... 12 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Læge PK ApS Søndergade 31 5591 Gelsted Telefon: 66461156 CVR-nr.: 26 61 57 47 26615747 Stiftet: 23. maj 2002 Hjemsted: Middelfart Regnskabsår: 1. januar - 30. juni A Direktion Preben Kjærhus Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1 5000 Odense C Pengeinstitut Spar Nord Bank A/S Skelager 15 9100 Aalborg
3 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 30. juni 2015 for Læge PK ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 30. juni 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ejby, den 13. november 2015 Direktion Preben Kjærhus
4 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF FINANSIELLE OPLYSNINGER Til kapitalejeren i Læge PK ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Læge PK ApS for regnskabsåret 1. januar - 30. juni 2015 på grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odense, den 13. november 2015 13-11-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Jesper Bechsgaard Jørgensen Statsautoriseret revisor
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive virksomhed som alment praktiserende læge. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Læge PK ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Sammenligningstal Sammenligningstallene i resultatopgørelsen kan ikke sammenholdes med indeværende år, da indeværende år er en omlægningsperiode på 6 måneder, mens sidste år dækker 12 måneder. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Reg RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes væsentligste aktiviteter.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 3-8 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder samt vindmøllelaug måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
9 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 30. JUNI Note 2015 kr. (12 mdr) 2014 kr. BRUTTOFORTJENESTE... 956.914 2.773.819 Personaleomkostninger... 1-639.483-1.272.181 Andre driftsomkostninger... -110.430 0 Af- og nedskrivninger... -159.788-226.438 DRIFTSRESULTAT... 47.213 1.275.200 Indtægter af andre kapitalandele og værdipapirer... 712.267 469.768 Andre finansielle indtægter... 20 2.665 Andre finansielle omkostninger... -546-582 RESULTAT FØR SKAT... 758.954 1.747.051 Skat af årets resultat... 2-194.635-487.141 ÅRETS RESULTAT... 564.319 1.259.910 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Foreslået udbytte for regnskabsåret... 0 49.900 Overført resultat... 564.319 1.210.010 I ALT... 564.319 1.259.910
10 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Note 2015 2014 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 61.492 707.767 Materielle anlægsaktiver... 61.492 707.767 Kapitalandele i associerede virksomheder... 0 63.960 Andre værdipapirer... 112.400 112.400 Finansielle anlægsaktiver... 3 112.400 176.360 ANLÆGSAKTIVER... 173.892 884.127 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 229.056 255.789 Tilgodehavender... 229.056 255.789 Andre værdipapirer og kapitalandele... 5.665.644 5.011.883 Værdipapirer... 5.665.644 5.011.883 Likvider... 734.755 66.688 OMSÆTNINGSAKTIVER... 6.629.455 5.334.360 AKTIVER... 6.803.347 6.218.487
11 BALANCE 30. JUNI PASSIVER Note 2015 2014 kr. kr. Anpartskapital... 125.000 125.000 Overført overskud... 5.825.119 5.260.800 Forslag til udbytte... 0 49.900 EGENKAPITAL... 4 5.950.119 5.435.700 Hensættelse til udskudt skat... 22.149 57.760 HENSATTE FORPLIGTELSER... 22.149 57.760 Selskabsskat... 498.033 353.151 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 27.089 1.146 Anden gæld... 305.957 370.730 Kortfristede gældsforpligtelser... 831.079 725.027 GÆLDSFORPLIGTELSER... 831.079 725.027 PASSIVER... 6.803.347 6.218.487
12 NOTER 2015 (12 mdr) 2014 kr. kr. Note Personaleomkostninger 1 Løn og gager... 482.840 936.724 Pensioner... 100.688 197.174 Omkostninger til social sikring... 9.974 12.324 Andre personaleomkostninger... 45.981 125.959 639.483 1.272.181 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 230.253 420.763 Regulering skat vedrørende tidligere år... -7 7.131 Regulering af udskudt skat... -35.611 59.247 194.635 487.141 Finansielle anlægsaktiver 3 Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer Kostpris 1. januar 2015... 63.960 112.400 Kostpris 30. juni 2015... 63.960 112.400 Årets nedskrivning... 63.960 0 Ned- og afskrivninger 30. juni 2015... 63.960 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2015... 0 112.400 Kapitalandele i associerede virksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel Gelsted-Ejby Ejendomsselskab ApS, Gelsted... -31.006-414.760 17 % Egenkapital 4 Anpartskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2015... 125.000 5.260.800 49.900 5.435.700 Betalt udbytte... -49.900-49.900 Forslag til årets resultatdisponering... 564.319 564.319 Egenkapital 30. juni 2015... 125.000 5.825.119 0 5.950.119 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år.