Off-Plan ApS c/o Thies Rosenkvist Richard Mortensens Vej 65, 4. 2300 København S. CVR-nr 28 11 79 65 Årsrapport 2013 (9. regnskabsår) Godkendt på selskabets generalforsamling, den 28. maj 2015 Dirigent: Henrik Laulund
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 5 Anvendt regnskabspraksis 6-7 Resultatopgørelse for 2014 8 Balance pr. 31. december 2014 9-10 Noter 11-12 2
SELSKABSOPLYSNINGER Selskab Off-Plan ApS c/o Thies Rosenkvist Richard Mortensens Vej 65, 4. 2300 København S. CVR-nr: 28 11 79 65 Stfitet: 28. september 2004 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Væsentligste aktivitet Selskabets væsentligste aktivitet er ejendomsinvestering og hermed beslægtet virksomhed. Direktion Henrik Laulund 3
LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Off-Plan ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Selskabet opfylder betingelserne for fravalg af revision, og selskabets ledelse har for regnskabsåret 2015 fravalgt revision. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Albertslund, den 28. maj 2015 Direktion: Henrik Laulund 4
REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF ÅRSREGNSKAB Til den daglige ledelse i Off-Plan ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Off-Plan ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 på grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 28. maj 2015 Addea Revision ApS Brian Frost Klogborg Registreret revisor Addea 5
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Indledning Årsrapporten for Off-Plan ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet og forpligtelsen kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hvert enkel regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i resultatopgørelsen som finansielle indtægter eller finansielle omkostninger. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes afregnet. Nettoomsætningen måles eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, rentedelen af finansielle leasingydelser, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer og transaktioner i fremmed valuta, amortiseringstillæg vedrørende prioritetsgæld, kontantrabatter mv. samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Addea 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Balancen Materielle anlægsaktiver Ejendommene måles til dagsværdi. Dagsværdien er fastsat med udgangspunkt i ejendommenes driftsafkast. Dagsværdireguleringen indregnes i resultatopgørelsen. Der foretages ikke afskrivning på ejendommene, da de værdireguleres til dagsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelsen af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselberettiget skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, der forventes holdt til udløb, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger samt kurstab. I efterfølgende perioder måles lånene til nominel restgæld med reduktion af endnu ikke resultatførte låneomkostninger og kurstab. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i alt væsentlighed svarer til nominel værdi. 7
RESULTATOPGØRELSE FOR 2014 2014 2013 Note i kr. i kr. Omsætning 830.805 759.619 Vareforbrug 228.318 217.775 Bruttofortjeneste 602.487 541.844 Andre eksterne omkostninger -9.743 64.343 Driftsresultat 612.230 477.501 Værdiregulering af omsætningsaktiver 3.930.000 0 Andre finansielle indtægter 65.778 29.504 Øvrige finansielle omkostninger 381.633 1.166.630 Resultat før skat 4.226.375-659.625 Skat af ordinært resultat 1 983.820 17.950 Årets resultat 3.242.555-677.575 Forslag til resultatdisponering Årets resultat foreslås disponeret således: Overført til næste år 3.242.555-677.575 Udbytte 0 0 3.242.555-677.575 8
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2014 AKTIVER 2014 2013 Note i kr. i kr. Anlægsaktiver Grunde og bygninger 2 16.425.000 12.495.000 Materielle anlægsaktiver 16.425.000 12.495.000 Anlægsaktiver i alt 16.425.000 12.495.000 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavende hos tilknyttet virksomhed 64.134 32.084 Andre tilgodehavender 668.723 726.611 732.857 758.695 Likvide beholdninger 330.090 123.490 Omsætningsaktiver i alt 1.062.947 882.185 AKTIVER I ALT 17.487.947 13.377.185 9
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2014 PASSIVER 2014 2013 Note i kr. i kr. Egenkapital Virksomhedskapital 3 126.000 126.000 Overkursfond 4 1.094.510 1.094.510 Overført resultat 5 3.184.527-58.028 Egenkapital i alt 4.405.037 1.162.482 Udskudt skat 923.550 0 Hensættelser i alt 923.550 0 Gæld til realkreditinstitutter 9.006.000 9.006.000 Langfristede gældsforpligtelser 9.006.000 9.006.000 Kortfristede gældsforpligtelser Bankgæld 2.777.491 2.891.444 Leverandører af varer og tjenesteydelser 34.975 34.975 Selskabsskat 60.270 17.950 Anden gæld 280.624 264.334 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 3.153.360 3.208.703 Gældsforpligtelser i alt 12.159.360 12.214.703 PASSIVER I ALT 17.487.947 13.377.185 Forpligtelser 6 10
NOTER 2014 2013 i kr. i kr. 1. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 60.270 17.950 Ændring af udskudt skat 923.550 0 983.820 17.950 2. Grunde og bygninger (Anlægsaktiver) Kostpris 1. januar 2014 12.495.000 12.495.000 Afgang i året 0 0 Kostpris 31. december 2014 12.495.000 12.495.000 Op- og nedskrivninger 1. januar 2014 0 0 Årets værdiregulering 3.930.000 0 Opskrivninger 31. december 2014 3.930.000 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 16.425.000 12.495.000 3. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 126.000 126.000 Virksomhedskapitalen består af 126 anparter à kr. 1.000. Anpartskaptalen er ikke opdelt i klasser. 4. Overkurs Saldo 1. januar 2014 1.094.510 1.094.510 Årets bevægelser 0 0 Saldo 31. december 2014 1.094.510 1.094.510 11
NOTER 2014 2013 i kr. i kr. 5. Overført resultat Saldo 1. januar 2014-58.028 619.547 Overført af årets resultat 3.242.555-677.575 3.184.527-58.028 Årets bevægelser 0 0 Saldo 31. december 2014 3.184.527-58.028 6. Eventualforpligtelser Selskabet har ikke kontraktlige leasing-, kautions- og eventualforpligtelser eller pantsatte aktiver. 12
Off-Plan ApS Richard Mortensens Vej 65, 4. 2300 København S. CVR-nr 28 11 79 65 Bilag til selvangivelse 2014 (9. regnskabsår)
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Revisors erklæring om opstilling af bilag til selvangivelsen 3 Principper for opgørelse af den skattepligtige indkomst 4 Opgørelse af den skattepligtige indkomst 5 Specifikationer - Skat 6 Specifikationer - Regnskab 7-9 2
REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF BILAG TIL SELVANGIVELSEN Til den dagelige ledelse i Off-Plan ApS Vi har opstillet Bilag til selvangivelsen for Off-Plan ApS for indkomståret 2014 på grundlag af virksomhedens årsregnskabregnskab for 2014 og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Bilag til selvangivelsen omfatter opgørelse af skattepligtig indkomst med tilhørende noter og specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og ræsentere Bilag til selvangivelsen efter gældende skattelovgivning. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisor, herunder principper vedrørende vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhug. Bilag til selvangivelsen samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af Bilag til selvangivelsen, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille Bilag til selvangivelsen. Vi udtrykker derfor ingen revisons- eller reviewkonklusion om, hvorvidt Bilag til selvangivelsen er udarbjedet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Som anført i Bilag til selvangivelsen er dette udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning med henblik på selskabets overholdelse af lovgivningen. Bilag til selvangivelsen er således udarbejdet udelukkende med henblik herpå og kan være uegnet til andre formål. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for Off-Plan ApS og SKAT og bør ikke distribueres til andre parter. København, den 28. maj 2015 Addea Revision ApS Brian Frost Klogborg Registreret revisor Addea 3
SKATTEPLIGTIG INDKOMST, PRINCIPPER Generelt Den skattepligtige indkomst er opgjort efter samme principper som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Driftsmidler Inventar og driftsmidler afskrives med 25% efter saldometoden. Varedebitorer Regnskabsmæssig hensættelse til imødegåelse af tab på debitorer tilbageføres ved opgørelse af den skattepligtige indkomst, således at den skattepligtige indkomst kun indeholder konstaterede tab. Periodisering Både i årsrapporten og ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst foretages der periodisering af såvel indtægter som udgifter ud fra et væsentlighedsprincip. 4
SKATTEPLIGTIG INDKOMST FOR INDKOMSTÅRET 2014 Resultat før skat ifølge årsrapport 4.226.375 Urealiseret kursgevinst, valuta -50.323 Hensat til tab på udlån, tilbageført 0 Regnskabsmæssigr opskrivning af omsætningsaktiver, tilbageført -3.930.000 Urealiseret kurstab, valuta 0 75 % af repræsentation af 0 0 Skattepligtig indkomst før underskudsfremførsel 246.052 Overført underskud fra tidligere år 0 Skattepligtig indkomst 246.052 Aktuel skat: Selskabsskat udgør 24,5 % af 246.000 = 60.270 Fremførbare underskud fra tidligere år 2007 563.373 2008 164.501 727.874 - anvendt i 2009-350.826 Rest 377.048 + tilgang underskud i 2010 136.308 Saldo 31. december 2010 513.356 - anvendt i 2011-147.627 Saldo 31. december 2011 365.729 - anvendt i 2012-300.819 Saldo 31. december 2012 64.910 - anvendt i 2013-64.910 0 5
SKATTEMÆSSIGE SPECIFIKATIONER Driftsmidler: Saldo 1. januar 2014 0 Årets tilgang 0 Afskrivningsberettiget saldo 0 Restafskrivning 0 Saldo 31. december 2014 0 Udskudt skat Værdiregulering af omsætningsaktiver 0 Regnskabsmæssig værdi driftsmateriel og inventar 16.425.000 Skattemæssig værdi driftsmateriel og inventar 12.495.000 3.930.000 Grundlag for beregning af udskudt skat 3.930.000 Udskudt skat afsættes med 23,5 % af 3.930.000 = 923.550 Skat i alt: Aktuel skat af årets resultat 60.270 Regulering af udskudt skat: Primo: 0 Ultimo: 923.550 923.550 983.820 6
REGNSKABSMÆSSIGE SPECIFIKATIONER 2014 2013 i kr. i kr. Nettoomsætning: Omsætning, leje mv. 830.805 759.619 Omsætning, lejligheder 0 0 830.805 759.619 Vareforbrug: Købesum, solgte lejligheder 0 0 Fælles-, udlejn. omkostninger. mv. 228.318 217.775 228.318 217.775 Bruttoresultat 602.487 541.844 Andre eksterne omkostninger: Salgsomkostninger: Reklame og annoncer 0 0 Rejse- og fortæringsomkostninger 0 0 0 0 Administrationsomkostninger: Telefon og internet 1 11 Ejendomsadministration/ Property Management 22.800 19.062 Revision inkl. moms 10.625 15.000 Advokat 0 1.100 Kontorartikler 0 0 Bankgebyrer mv. 4.403 3.275 Porto og gebyrer 0 0 Software 348 0 Diverse 4.545 0 Tab på debitorer -52.465 25.895 Husleje m.v. 0 0-9.743 64.343 Andre eksterne omkostninger i alt: -9.743 64.343 7
REGNSKABSMÆSSIGE SPECIFIKATIONER 2014 2013 i kr. i kr. Finansielle indtægter Renter, Damaica LLC 15.455 29.504 Urealiseret kursgevinst, valuta 50.323 0 Realiseret kursgevinst, aktier 0 0 Urealiseret kursgevinst, rente- og valutaswap 0 0 65.778 29.504 Finansielle omkostninger Renter, prioritetslån 381.633 370.243 Urealiseret kurstab, valuta 0 66.387 Renter, valuta-swap 0 0 Tab på udlån, Damaica LLC 0 730.000 Realiseret kurstab, aktier 0 0 381.633 1.166.630 Andre tilgodehavender Damaica LLC 0 726.611 Lån, Arcanum Investments Ltd. 568.723 0 Nordnet Depot 100.000 0 Depositum 0 0 668.723 726.611 Likvide midler Danske Bank, 9173-4397.170.780 238.153-30.007 Danske Bank 1100.7619 14.161 79.134 Danske Bank 1100.7643 12.714 12.256 Danske Bank 1100.7597 32.205 18.951 Danske Bank 1100.7600 17.910 18.242 Danske Bank 1100.7627 14.931 24.898 Danske Bank 1100.7635 0 0 Roskilde Bank 6160.9685.013 USD 16 16 330.090 123.490 8
REGNSKABSMÆSSIGE SPECIFIKATIONER 2014 2013 i kr. i kr. Gæld til realkreditinstitutter Realkredit Danmark, HS kr. 1.773.000 1.773.000 1.773.000 Realkredit Danmark, HS kr. 2.127.000 2.127.000 2.127.000 Realkredit Danmark, HS kr. 2.262.000 2.262.000 2.262.000 Totalkredit, HS kr. 1.388.000 1.388.000 1.388.000 Totalkredit, HS kr. 1.817.000 0 0 Totalkredit, HS kr. 1.456.000 1.456.000 1.456.000 9.006.000 9.006.000 Bankgæld Danske Bank 1100.7619 0 0 Danske Bank, 9173-4397.170.780 0 0 Danske Bank, rente- & valutaswap 0 0 Roskilde Bank, 6160-4847.899 0 0 Roskilde Bank, new loan 2.777.491 2.891.444 Roskilde Bank, 6160-221 2302 0 0 Roskilde Bank, 6160-2059.075 0 0 Roskilde Bank, 6160.211.8129 0 0 Roskilde Bank, 6160.209.6937 0 0 2.777.491 2.891.444 Anden gæld Huslejedeposita 250.624 234.334 Mellemregning med Damaica LLC 0 0 Mellemregning med Henrik Laulund 30.000 30.000 280.624 264.334 9