Kirkegaardsvej 11, 9500 Hobro CVR-nr. 34 04 79 52 Årsrapport for regnskabsåret 01.05.15-30.04.16 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 08.07.16 Morten Nymann Pedersen Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Hobro Smedevej 1B 9500 Hobro Tel.: 98 52 09 99 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis 11-14 Noter 15-16 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Søndervang Hobro Holding ApS c/o Morten Nymann Pedersen Kirkegaardsvej 11 9500 Hobro Hjemsted: Mariagerfjord CVR-nr.: 34 04 79 52 Direktion Morten Nymann Pedersen Revisor Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Danske Bank A/S Associeret virksomhed Nymann Teknik ApS, Mariagerfjord 3
Ledelsespåtegning Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.05.15-30.04.16 for Søndervang Hobro Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hobro, den 5. juli 2016 Direktionen Morten Nymann Pedersen 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Søndervang Hobro Holding ApS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Søndervang Hobro Holding ApS for regnskabsåret 01.05.15-30.04.16. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.04.16 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.05.15-30.04.16 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hobro, den 5. juli 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Kenneth Jensen Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i at besidde kapitalandele. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.05.15-30.04.16 udviser et resultat på DKK 325.657 mod DKK 319.260 for tiden 01.05.14-30.04.15. Balancen viser en egenkapital på DKK 1.293.489. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 7
Resultatopgørelse 2015/16 2014/15 Note DKK DKK Andre eksterne omkostninger -10.875-8.665 Bruttotab -10.875-8.665 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 288.007 327.604 Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver 45.703 0 Andre finansielle indtægter 2.254 246 Andre finansielle omkostninger -1.703-1.453 Resultat før skat 323.386 317.732 1 Skat af årets resultat 2.271 1.528 Årets resultat 325.657 319.260 Forslag til resultatdisponering Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 214.807 254.404 Forslag til udbytte for regnskabsåret 45.000 0 Overført resultat 65.850 64.856 I alt 325.657 319.260 8
Balance AKTIVER 30.04.16 30.04.15 Note DKK DKK 2 Kapitalandele i associerede virksomheder 1.234.967 1.020.160 Andre værdipapirer og kapitalandele 58.203 12.500 Andre tilgodehavender 30.000 40.000 Finansielle anlægsaktiver i alt 1.323.170 1.072.660 Anlægsaktiver i alt 1.323.170 1.072.660 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 73.800 0 Udskudt skatteaktiv 10.106 7.835 Andre tilgodehavender 10.400 10.246 Tilgodehavender i alt 94.306 18.081 Likvide beholdninger 13.533 2.033 Omsætningsaktiver i alt 107.839 20.114 Aktiver i alt 1.431.009 1.092.774 9
Balance PASSIVER 30.04.16 30.04.15 Note DKK DKK Selskabskapital 80.000 80.000 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 1.105.967 891.160 Overført resultat 107.522 41.672 3 Egenkapital i alt 1.293.489 1.012.832 Leverandører af varer og tjenesteydelser 6.250 6.250 Anden gæld 86.270 73.692 Forslag til udbytte for regnskabsåret 45.000 0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 137.520 79.942 Gældsforpligtelser i alt 137.520 79.942 Passiver i alt 1.431.009 1.092.774 4 Eventualforpligtelser 5 Sikkerhedsstillelser 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Andre eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger til administration. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. 11
Anvendt regnskabspraksis BALANCE Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode, hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi reguleret for resterende værdi af positiv eller negativ goodwill samt tillæg eller fradrag af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat efter eliminering af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af associerede virksomheder opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inklusiv ikke-afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Andre tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. 12
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som gældsforpligtelse. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder indregnes under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. 13
Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 14
Noter 2015/16 2014/15 DKK DKK 1. Skatter Årets udskudte skat -2.271-2.418 Regulering af udskudt skat, ændring af skatteprocent 0 890 I alt -2.271-1.528 2. Kapitalandele i associerede virksomheder Beløb i DKK Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris pr. 30.04.15 129.000 Kostpris pr. 30.04.16 129.000 Opskrivninger pr. 30.04.15 891.160 Valutakursregulering 0 Årets resultat 288.007 Udbytte -73.200 Opskrivninger pr. 30.04.16 1.105.967 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.04.16 1.234.967 Navn Ejerandel Egenkapital Årets resultat Associerede virksomheder: Nymann Teknik ApS, Mariagerfjord 49% 2.380.671 590.179 15
Noter 3. Egenkapital Beløb i DKK Reserve for nettoopskrivning Selskabskapital efter indre værdi Overført resultat Egenkapitalopgørelse 01.05.14-30.04.15 Saldo pr. 01.05.14 80.000 636.756-23.184 Forslag til resultatdisponering 0 254.404 64.856 Saldo pr. 30.04.15 80.000 891.160 41.672 Egenkapitalopgørelse 01.05.15-30.04.16 Saldo pr. 01.05.15 80.000 891.160 41.672 Forslag til resultatdisponering 0 214.807 65.850 Saldo pr. 30.04.16 80.000 1.105.967 107.522 4. Eventualforpligtelser Ingen. 5. Sikkerhedsstillelser Ingen. 16