Phases ApS Nyrnberggade 31, 1. mf. 2300 København S CVR-nr. 33756445 Årsrapport 1. januar 2015-31. december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 21. juni 2016 Daniel Horn Dirigent www.dossing.dk
Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7-9 Resultatopgørelse 10 Balance 11-12 Noter 13-2 -
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Phases ApS Nyrnberggade 31, 1. mf. 2300 København S CVR-nr. 33756445 Stiftelsesdato 30. maj 2011 Hjemsted København Regnskabsår 1. januar 2015-31. december 2015 Direktion Revisor Daniel Horn, Direktør Døssing & Partnere, Revisionsinteressentskab Trollesminde Kontorpark Roskildevej 12 A 3400 Hillerød CVR-nr.: 54879911-3 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015 for Phases ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det er på generalforsamlingen vedtaget, at selskabets årsregnskaber ikke skal revideres. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København S, den 10. juni 2016 Direktion Daniel Horn Direktør -4-
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Phases ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Phases ApS for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hillerød, den 10. juni 2016 DØSSING & PARTNERE Revisionsinteressentskab, Registrerede Revisorer CVR-nr. 54879911 Morten Rasmusen Registreret revisor -5-
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive it-virksomhed og konsulentvirksomhed samt hermed beslægtet arbejde. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015 udviser et resultat på kr. 1.100.569, og selskabets balance pr. 31. december 2015 udviser en balancesum på kr. 2.709.783, og en egenkapital på kr. 2.071.682. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Der forventes en positiv udvikling i selskabets aktiviteter i det kommende år. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Phases ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B, med enkelte tilføjelser for klasse C regnskaber. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter køb af varer og ydelser med henblik på videresalg heraf. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, samt gæld og transaktioner i fremmed valuta. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Igangværende leverancer af serviceydelser Igangværende leverancer af serviceydelser måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres på grundlag af de medgåede direkte og indirekte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger. Værdien af de enkelte igangværende leverancer med fradrag af acontofaktureringer klassificeres som tilgodehavender, såfremt beløbene er positive, og som gæld, såfremt beløbene er negative. Fradrag for tab opgøres som det samlede forventede tab på entreprisen uanset den faktisk udførte andel. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Egenkapital Udbytte, som foreslås udbetalt for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. - 8 -
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgræsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 9 -
Resultatopgørelse Note 2015 2014 Bruttoresultat 2.461.118 1.938.045 Personaleomkostninger 1-1.051.332-987.232 Driftsresultat 1.409.786 950.813 Andre finansielle indtægter 33.867 954 Andre finansielle omkostninger -9.304-11.062 Resultat før skat 1.434.349 940.705 Skat af årets resultat 2-333.780-234.980 Årets resultat 1.100.569 705.725 Forslag til resultatdisponering Overført fra tidligere år 891.113 234.588 Årets resultat 1.100.569 705.725 Til disposition 1.991.682 940.313 Fordeling af resultat Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 50.600 49.200 Overført resultat 1.941.082 891.113 Fordelt 1.991.682 940.313-10 -
Balance pr. 31. december Aktiver Note 2015 2014 Deposita 34.112 34.112 Finansielle anlægsaktiver 34.112 34.112 Anlægsaktiver 34.112 34.112 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.054.290 717.400 Igangværende arbejder for fremmed regning 848.983 175.864 Periodeafgrænsningsposter 8.741 5.311 Udskudte skatteaktiver 2.000 0 Tilgodehavender 1.914.014 898.575 Likvide beholdninger 761.657 1.194.738 Omsætningsaktiver 2.675.671 2.093.313 Aktiver 2.709.783 2.127.425-11 -
Balance pr. 31. december Passiver Note 2015 2014 Virksomhedskapital 80.000 80.000 Overført resultat 1.941.082 891.113 Udbytte for regnskabsåret 50.600 49.200 Egenkapital 3 2.071.682 1.020.313 Leverandører af varer og tjenesteydelser 33.868 368.908 Selskabsskat 27.780 122.980 Anden gæld 536.839 615.224 Periodeafgrænsningsposter 39.614 0 Kortfristede gældsforpligtelser 638.101 1.107.112 Gældsforpligtelser 638.101 1.107.112 Passiver 2.709.783 2.127.425 Eventualforpligtelser 4 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 5-12 -
Noter 2015 2014 1. Personaleomkostninger Lønninger 951.848 884.470 Pensioner 14.400 0 Omkostninger til social sikring 14.387 16.932 Andre personaleomkostninger 70.697 85.830 Personaleomkostninger i alt 1.051.332 987.232 2. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 335.780 234.980 Regulering af eventualskat -2.000 0 Årets skat i alt 333.780 234.980 3. Egenkapital Virksomhedskapital Anpartskapital 80.000 80.000 Virksomhedskapital i alt 80.000 80.000 Overført resultat Overført resultat primo 891.113 234.588 Årets resultat 1.100.569 705.725 Afsat udbytte -50.600-49.200 Overført resultat i alt 1.941.082 891.113 Forslag til udbytte Forslag til udbytte, primo 49.200 48.300 Udbetalt udbytte -49.200-48.300 Afsat udbytte 50.600 49.200 Forslag til udbytte i alt 50.600 49.200 Egenkapital ultimo 2.071.682 1.020.313 4. Eventualforpligtelser Selskabet har indgået huslejekontrakt med en årlig leje på t.kr. 113. Lejemålet kan til en hver tid opsiges med 3 måneders varsel. 5. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. - 13 -
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Daniel Anders Horn direktør Serienummer: PID:9208-2002-2-163907515221 IP: 62.44.134.156 21-06-2016 kl. 17:24:20 UTC Morten Rasmussen registreret revisor Serienummer: CVR:54879911-RID:1099045046339 IP: 195.215.238.238 22-06-2016 kl. 13:35:28 UTC Daniel Anders Horn dirigent Serienummer: PID:9208-2002-2-163907515221 IP: 62.44.135.45 22-06-2016 kl. 14:32:53 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate