W.H.Y. Group ApS Vestergade 18 E, 1456 København K CVR-nummer: 36450614 ÅRSRAPPORT 28. november 2014-31. december 2015 (1. regnskabsår) Godkendt på selskabets generalforsamling, den / 2016 Dirigent Mustapha Fauzi Yassine
INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger 4 Påtegninger Ledelsespåtegning 5 Den uafhængige revisors erklæringer 6 Årsregnskab 28. november 2014-31. december 2015 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Noter 14 3
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet W.H.Y Group ApS Vestergade 18 E 1456 København K CVR-nr.: 36 45 06 14 Hjemsted: København Regnskabsår: 28. november - 31. december Kundenr.: 14503650 Bestyrelse Jesper Westi-Henriksen, formand Christian Hornskov Mustapha Fauzi Yassine Direktion Mustapha Fauzi Yassine Revisor Revision København Godkendt Revisionspartnerselskab Finsensvej 80 A 2000 Frederiksberg Ejerforhold Hornskov Holding ApS, Vestergade 18 E, 1456 København K Yassine Holding ApS, Vestergade 18 E, 1456 København K Væsentligste aktivitet Selskabets formål er at eje kapitalandele i andre kapitalselskaber samt hermed beslægtet virksomhed 4
LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 28. november 2014-31. december 2015 for W.H.Y Group ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 28. november 2014-31. december 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København K, den 19. april 2016 Direktion Mustapha Fauzi Yassine Bestyrelse Jesper Westi-Henriksen Formand Christian Hornskov Mustapha Fauzi Yassine 5
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne af W.H.Y Group ApS Vi har revideret årsregnskabet for W.H.Y Group ApS for perioden 28. november 2014-31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 6
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 28. november 2014-31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vor konklusion, gør vi opmærksom på, at der i noterne redegøres for betingelser, der skal opfyldes for at selskabet kan fortsætte driften. Ledelsen bedømmer, at betingelserne kan opfyldes, og aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet under forudsætning af selskabets fortsatte drift. Frederiksberg, den 19. april 2016 Revision København Godkendt Revisionspartnerselskab CVR.: 34619654 Brian Hansen Registreret revisor, Cand.merc.aud. FSR - Danske Revisorer 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for W.H.Y Group ApS for 2014/15 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Det er selskabets første regnskabsår, hvorfor resultatopgørelse, balance og noter ikke indeholder sammenligningstal. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. 8
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSEN Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Resultat af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte datter- og associerede virksomheders resultater efter skat. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Udenlandske dattervirksomheder er ikke omfattet af sambeskatningen. Selskabet fungerer som administrationsselskab. Den samlede danske skat af de danske dattervirksomheders skattepligtige indkomst betales af selskabet. 9
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien med fradrag af afskrivninger på goodwill. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Likvider Likvide midler består af posterne "Likvide beholdninger" og virksomhedens driftskreditter, der er indregnet i posten "Kreditinstitutter" under kortfristede gældsforpligtelser. 10
RESULTATOPGØRELSE 28. NOVEMBER 2014-31. DECEMBER 2015 2014/15 kr. Indtægter af kapitalandele 4.986.232 Andre eksterne omkostninger -18.125 DRIFTSRESULTAT 4.968.107 Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder -12.467 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT 4.955.640 2 Skat af årets resultat 7.189 ÅRETS RESULTAT 4.962.829 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Årets nettoopskrivning efter den indre værdis metode 4.537.231 Overført resultat 425.598 DISPONERET I ALT 4.962.829 11
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2015 AKTIVER 2015 kr. 3 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 5.627.417 Finansielle anlægsaktiver 5.627.417 ANLÆGSAKTIVER 5.627.417 Selskabsskat 7.189 Tilgodehavender 7.189 Likvide beholdninger 190 OMSÆTNINGSAKTIVER 7.379 AKTIVER 5.634.796 12
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2015 PASSIVER 2015 kr. Virksomhedskapital 51.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 4.537.231 Overført resultat 425.598 4 EGENKAPITAL 5.013.829 Leverandører af varer og tjenesteydelser 7.500 Gæld til tilknyttede virksomheder 613.467 Kortfristede gældsforpligtelser 620.967 GÆLDSFORPLIGTELSER 620.967 PASSIVER 5.634.796 5 Eventualposter mv. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Ejerforhold 13
NOTER 2014/15 kr. 1 Usikkerhed om fortsat drift Det er en forudsætning for selskabets evne til at fortsætte driften, at Hornskov Vindberg A/S ikke opkræver sit tilgodehavende i det kommende år. Ledelsen forventer, at likviditeten fortsat vil blive stillet til rådighed for selskabet. 2 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat -7.189 3 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder -7.189 2015 kr. Tilgang i årets løb 641.185 Kostpris 31. december 2015 641.185 Årets resultatandele 2.761.800 Kapitalregulering i perioden 2.224.432 Op- og nedskrivninger 31. december 2015 4.986.232 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 5.627.417 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kan specificeres således: Navn, Hjemsted Ejerandel Egenkapital Resultat Hornskov Vindberg A/S, København Hornskov Vindberg AB, Malmö TurboLån A/S, København LaserClean ApS, København 100% 100% 100% 100% 5.037.232 40.185 500.000 50.000 2.761.800 14
NOTER 2015 kr. 4 Egenkapital Virksomhedskapital 51.000 0 51.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 0 4.537.231 4.537.231 Overført resultat 0 425.598 425.598 51.000 4.962.829 5.013.829 Selskabskapitalen er fordelt således: 510 aktier á nom 100 DKK 51.000 51.000 5 Eventualposter mv. Eventualaktiver Der er ingen eventualaktiver. Eventualforpligtelser Hæftelser i sambeskatning Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen. Som administrationsselskab hæfter selskabet solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat udgør t.kr. 890. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller af de tilbageholdte kildeskatter vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 15
NOTER 2015 kr. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Virksomheden har ikke pantsat aktiver eller stillet anden form for sikkerhed. 7 Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Hornskov Holding ApS, Vestergade 18 E, 1456 København K Yassine Holding ApS, Vestergade 18 E, 1456 København K 16
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Christian Hornskov bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-245512984867 IP: 89.186.174.73 19-04-2016 kl. 09:18:27 UTC Jesper Westi-Henriksen bestyrelsesformand Serienummer: PID:9208-2002-2-676852483005 IP: 89.186.174.73 25-04-2016 kl. 12:06:30 UTC Mustapha Fauzi Yassine adm. direktør Serienummer: PID:9208-2002-2-250822281496 IP: 89.186.174.73 25-04-2016 kl. 13:16:26 UTC Brian Hansen godkendt revisor På vegne af: Underskriver Serienummer: PID:9208-2002-2-372936360284 IP: 62.44.134.29 25-04-2016 kl. 13:48:25 UTC Mustapha Fauzi Yassine bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-250822281496 IP: 89.186.174.73 25-04-2016 kl. 13:16:26 UTC Mustapha Fauzi Yassine dirigent Serienummer: PID:9208-2002-2-250822281496 IP: 89.186.174.73 25-04-2016 kl. 13:52:27 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate