Tlf.: 96 20 76 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab frederikshavn@bdo.dk Rimmens Alle 89, Box 712 www.bdo.dk DK-9900 Frederikshavn CVR-nr. 20 22 26 7020222670 APS KBUS 17 NR. 2780 PARALLELVEJ 11, 9900 FREDERIKSHAVN ÅRSRAPPORT Års 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 18. januar 2016 Jens Jørgen Calundan CVR-NR. 27 37 39 76
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Erklæringer Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. oktober 2014-30. september 2015 Anvendt regnskabspraksis... 6-8 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 11-13 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet ApS KBUS 17 nr. 2780 Parallelvej 11 9900 Frederikshavn R CVR-nr.: 27 37 39 76 27373976 Stiftet: 30. september 2003 Hjemsted: Frederikshavn Regnskabsår: 1. oktober 2014-30. september 2015 Direktion Jens Jørgen Calundan Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Rimmens Alle 89, Box 712 9900 Frederikshavn Pengeinstitut Spar Nord Bank Danmarksgade 48 9900 Frederikshavn Nordjyske Bank Jernbanegade 4-8 9900 Frederikshavn Advokat Advokat Ole Kildeby Danmarksgade 81, 2. th 9900 Frederiskhavn
3 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2014-30. september 2015 for ApS KBUS 17 nr. 2780. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederikshavn, den 15. december 2015 Direktion Jens Jørgen Calundan
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i ApS KBUS 17 nr. 2780 PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for ApS KBUS 17 nr. 2780 for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Frederikshavn, den 15. december 2015 15-12-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Tommy Andersen Statsautoriseret revisor
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er at eje kapitalandele i tilknyttet og associerede virksomheder. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er væsentligt negativt påvirket med 569 tkr. grundet en nedskrivning på gældsbrev. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for ApS KBUS 17 nr. 2780 for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse Reg B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Koncernregnskab Der er ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen opfylder fritagelsesbestemmelserne i årsregnskabslovens 110 om regnskabsaflæggelse for mindre koncerner. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, mv. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedens resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Bygninger... 40 år 25% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden. Merværdier i form af koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Ved køb af dattervirksomheder anvendes overtagelsesmetoden, jf. beskrivelse ovenfor under koncernregnskabet. Dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheder og associerede virksomheders underbalance. Pantebrevsbeholdning omfatter pantebreve, der forventes beholdt til udløb og måles til amortiseret kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
9 RESULTATOPGØRELSE 1. OKTOBER - 30. SEPTEMBER Note 2014/15 2013/14 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 96.239 63.871 Af- og nedskrivninger... -31.667-28.142 DRIFTSRESULTAT... 64.572 35.729 Resultat af kapitalandele... 1 50.470-61.979 Finansielle indtægter... 2 153.287 148.729 Finansielle omkostninger... 3-501.663-16.853 RESULTAT FØR SKAT... -233.334 105.626 Skat af årets resultat... 4 57.339-40.998 ÅRETS RESULTAT... -175.995 64.628 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Udbytte for regnskabsåret... 101.200 98.400 Henlæggelser til reserve for nettoopskr. efter indre værdis metode... 0-16.631 Anvendt af tidligere års overskud... -277.195-17.141 I ALT... -175.995 64.628
10 BALANCE 30. SEPTEMBER AKTIVER Note 2015 2014 kr. kr. Grunde og bygninger... 1.887.532 1.521.793 Materielle anlægsaktiver... 5 1.887.532 1.521.793 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder... 136.329 137.143 Kapitalandele i associerede virksomheder... 686.194 609.910 Andre værdipapirer og kapitalandele... 0 717.733 Tilgodehavende i associerede virksomheder... 1.200.000 1.200.000 Finansielle anlægsaktiver... 6 2.022.523 2.664.786 ANLÆGSAKTIVER... 3.910.055 4.186.579 Tilgodehavende hos associerede virksomheder... 377.444 283.345 Udskudt skatteaktiv... 80.922 0 Andre tilgodehavender... 255.879 171.507 Tilgodehavende selskabsskat... 4.000 0 Tilgodehavender... 718.245 454.852 Likvide beholdninger... 822.422 965.939 OMSÆTNINGSAKTIVER... 1.540.667 1.420.791 AKTIVER... 5.450.722 5.607.370 PASSIVER Anpartskapital... 125.000 125.000 Overført resultat... 3.826.354 4.103.549 Foreslået udbytte... 101.200 98.400 EGENKAPITAL... 7 4.052.554 4.326.949 Hensættelse til udskudt skat... 0 20.312 HENSATTE FORPLIGTELSER... 0 20.312 Gæld til realkreditinstitutter... 963.000 963.000 Selskabsskat... 0 37.752 Langfristede gældsforpligtelser... 8 963.000 1.000.752 Gæld til tilknyttede virksomheder... 142.740 141.615 Skyldig selskabsskat... 72.122 0 Anden gæld... 220.306 117.742 Kortfristede gældsforpligtelser... 435.168 259.357 GÆLDSFORPLIGTELSER... 1.398.168 1.260.109 PASSIVER... 5.450.722 5.607.370 Eventualposter mv. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10
11 NOTER 2014/15 2013/14 Note kr. kr. Resultat af kapitalandele 1 Tilknyttede virksomheder... -814 0 Associerede virksomheder... 51.284-61.979 50.470-61.979 Finansielle indtægter 2 Finansielle indtægter i øvrigt... 153.287 148.729 153.287 148.729 Finansielle omkostninger 3 Finansielle omkostninger i øvrigt... 501.663 16.853 501.663 16.853 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 0 34.227 Regulering skat vedrørende tidligere år... 43.895 0 Regulering af udskudt skat... -101.234 6.771-57.339 40.998 Materielle anlægsaktiver 5 Grunde og bygninger Kostpris 1. oktober 2014... 1.606.222 Tilgang... 397.405 Kostpris 30. september 2015... 2.003.627 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2014... 84.429 Årets afskrivninger... 31.666 Af- og nedskrivninger 30. september 2015... 116.095 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2015... 1.887.532
12 NOTER Finansielle anlægsaktiver 6 Note Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. oktober 2014... 125.000 700.000 Tilgang... 0 25.000 Kostpris 30. september 2015... 125.000 725.000 Opskrivninger 1. oktober 2014... 12.143-90.090 Årets opskrivninger... -814 51.284 Opskrivninger 30. september 2015... 11.329-38.806 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2015... 136.329 686.194 Andre værdipapirer og kapitalandele Tilgodehavende i associerede virksomheder Kostpris 1. oktober 2014... 810.000 1.200.000 Afgang... -810.000 0 Kostpris 30. september 2015... 0 1.200.000 Opskrivninger 1. oktober 2014... -92.267 0 Årets opskrivninger... 92.267 0 Opskrivninger 30. september 2015... 0 0 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2015... 0 1.200.000 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel Calundan Byg Frederikshavn ApS i likvidation, Frederikshavn Kommune... 125.000-814 100 % Kapitalandele i associerede virksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel Bratten Apartment ApS, Frederikshavn Kommune... 1.200.000 10.888 50 % Danmarksgade 75, Frederikshavn ApS, Frederikshavn Kommune... 200.000 91.681 50 % Restaurant Essens ApS, Frederikshavn Kommune... 75.000 0 33,33 %
13 NOTER Egenkapital 7 Note Anpartskapital Reserve for nettoopskr. efter indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte I alt Egenkapital 1. oktober 2014... 125.000 0 4.103.549 98.400 4.326.949 Betalt udbytte... -98.400-98.400 Forslag til årets resultatdisponering... -277.195 101.200-175.995 Egenkapital 30. september 2015... 125.000 0 3.826.354 101.200 4.052.554 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Langfristede gældsforpligtelser 8 1/10 2014 30/9 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter... 963.000 963.000 0 963.000 Selskabsskat... 37.752 0 0 0 1.000.752 963.000 0 963.000 Eventualposter mv. 9 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med dattervirksomhed Calundan Byg ApS, CVR-nr. 33884656 for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 963 tkr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2015 udgør 1.494 tkr.