KØBENHAVNS YOGA ApS Østerbrogade 56 2100 København Ø Årsrapport 1. juli 2015-30. juni 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 07/07/2016 Jørn Troelsen Nørtoft Dirigent
Side 2 af 12 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12
Side 3 af 12 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse KØBENHAVNS YOGA ApS Østerbrogade 56 2100 København Ø Telefonnummer: 70228580 e-mailadresse: kbhyoga@icloud.com CVR-nr: 30704193 Regnskabsår: 01/07/2015-30/06/2016 Merkur Bank Vesterbrogade 40 1620 København V DK Danmark
Side 4 af 12 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.2015-30.06.2016 for Københavns Yoga ApS. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2016 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2015-30.06.2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Der er ikke foretaget revision. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse., den Direktion Jørn Troelsen Nørtoft Fravalg af revison København, den 30/06/2016 Direktion Jørn Troelsen Nørtoft
Side 5 af 12 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Undervisning i Yoga på alle plan samt genoptræning for polio ramt personer Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Har tilknyttet rejser og yogature til kunderne samt fået flere redskaber som kunderne kan købe. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der har ikke været nogle begivenheder.
Side 6 af 12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indregning og måling Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet nedenfor. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.... Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets forbrug af råvarer og hjælpematerialer efter regulering for forskydning i beholdninger af disse varer mv. fra primo til ultimo. I posten indgår eventuelt svind og sædvanlige nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger, tab på debitorer mv.
Side 7 af 12 Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, lønsumsafgift, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og evt. immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.... Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt værdi af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der
Side 8 af 12 foretages afskrivninger som følgende: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar: 25% pr. år (saldo-metoden) Indretning af lejede lokaler: 5 år (lineære afskrivninger) Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden. Kostprisen for handelsvarer, råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og direkte løn. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat....
Side 9 af 12 Resultatopgørelse 1. jul 2015-30. jun 2016 Note 2015/16 2014/15 kr. kr. Nettoomsætning... 1.085.216 1.012.012 Vareforbrug... -261.306-82.560 Bruttoresultat... 823.910 929.452 Lønninger... -301.312-473.860 Andre personaleomkostninger... -11.518-11.077 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -2.999-4.183 Andre driftsomkostninger... -387.245-360.090 Resultat af ordinær primær drift... 120.836 80.242 Øvrige finansielle omkostninger... 1-6.446 Ordinært resultat før skat... 114.390 80.242 Skat af årets resultat... 0 Årets resultat... 114.390 80.242 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... 114.390 I alt... 114.390 80.242
Side 10 af 12 Balance 30. juni 2016 Aktiver Note 2015/16 2014/15 kr. kr. Fremstillede varer og handelsvarer... 3.500 3.555 Varebeholdninger i alt... 3.500 3.555 Andre tilgodehavender... 2 124.787 122.833 Tilgodehavender i alt... 124.787 122.833 Likvide beholdninger... 231 Omsætningsaktiver i alt... 128.518 126.388 Aktiver i alt... 128.518 126.388
Side 11 af 12 Balance 30. juni 2016 Passiver Note 2015/16 2014/15 kr. kr. Registreret kapital mv.... 125.000 125.000 Andre reserver... 35.792 Overført resultat... -263.397-413.579 Egenkapital i alt... -138.397-252.787 Hensættelse til udskudt skat... 0 Hensatte forpligtelser i alt... 0 Gæld til banker... 210.197 351.220 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring... 3 56.718 27.955 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 266.915 379.175 Gældsforpligtelser i alt... 266.915 379.175 Passiver i alt... 128.518 126.388
Side 12 af 12 Noter 1. Øvrige finansielle omkostninger Rente udgifter 2. Andre tilgodehavender 2015/16 2012/13 kr. kr. Køb af andel 13.627 13.627 Depositum, husleje - nye lokaler 99.000 For meget udb. løn 9871 65.127 Depositum, husleje 2.284 124787 78.754 3. Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring Anden gæld i alt 2015/16 2012/13 kr. kr. Skyldig bassin leje 32285 0 Skyldig A-skat, AM-bidrag mv. +842 31.443 3.651 Skyldig merværdiafgift 2015/16 2011/12 kr. kr. Skyldig merværdiafgift pr. 1. juli 2016 24,071 25.444 Udgående afgift 3187 2.722 Eksportmoms 0 0 Energiafgifter 0 0 Indgående afgift -1983-3.808 Afregnet i året (netto) 0 1.012 25,275 25.370