Tlf.: 76 42 94 00 vejle@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Roms Hule 4, 1. sal DK-7100 Vejle CVR-nr. 20 22 26 7020222670 CHAPTER 2 A/S C/O LARS BERGGREEN. KIDDESVEJ 33, 7100 VEJLE ÅRSRAPPORT Års 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 29. februar 2016 Lars Berggreen CVR-NR. 19 68 41 80
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Erklæringer Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4-5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. oktober 2014-30. september 2015 Anvendt regnskabspraksis... 7-9 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11-12 Noter... 13-15 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Chapter 2 A/S c/o Lars Berggreen. Kiddesvej 33 7100 Vejle CVR-nr.: 19 68 41 80 19684180 Stiftet: 1. oktober 1999 Hjemsted: Vejle Regnskabsår: 1. oktober 2014-30. september 2015 E Bestyrelse Lars Hyldsberg Berggreen Morten Ib Brian Vig Troelsen Direktion Lars Hyldsberg Berggreen Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Roms Hule 4, 1. sal 7100 Vejle Pengeinstitut Spar Nord Havneparken 4 7100 Vejle Handelsbanken Nørregade 8 7200 Grindsted Advokat Skov Advokater Havneparken 4 7100 Vejle
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2014-30. september 2015 for Chapter 2 A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vejle, den 29. februar 2016 Direktion Lars Hyldsberg Berggreen Bestyrelse Lars Hyldsberg Berggreen Morten Ib Brian Vig Troelsen
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i Chapter 2 A/S ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Chapter 2 A/S for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Vejle, den 29. februar 2016 29-02-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Jørgen Egstrand Andersen Statsautoriseret revisor Bent Skov Statsautoriseret revisor
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet var indtil 15. september 2015 drift og udlejning af investeringsejendomme. Investeringsejendommene omfatter kontor, bolig og erhverv. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har pr. 15. september 2015 solgt samtlige sine ejendomme. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Chapter 2 A/S for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse Reg B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Generelt Huslejeindtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Eksterne omkostninger omfatter ejendomsomkostninger og administration. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes væsentligste aktiviteter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Værdiregulering af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Forbedringer tillægges den regnskabsmæssige værdi på investeringsaktiverne og udgangspunktet for årets værdireguleringer er dagsværdi primo med tillæg af forbedringer. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden. Merværdier i form af koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedernes underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter udskudt skat samt hensættelse til underbalance i datterselskab.
9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
10 RESULTATOPGØRELSE 1. OKTOBER - 30. SEPTEMBER Note 2014/15 2013/14 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 1.831.120 122.644 Personaleomkostninger... 1-639.182-712.672 Andre driftsomkostninger... -3.600.442 0 Afskrivninger... 0-18.011 Dagsværdiregulering af investeringsejendomme... 0-256.120 Dagsværdiregulering af gæld vedr. investe. ejd... 21.684-43.439 DRIFTSRESULTAT... -2.386.820-907.598 Indtægter af kapitalandele... -826.723-1.125.252 Finansielle indtægter... 2 225.795 304.460 Finansielle omkostninger... -704.747-365.739 RESULTAT FØR SKAT... -3.692.495-2.094.129 Skat af årets resultat... 3 1.109.739 41.256 ÅRETS RESULTAT... -2.582.756-2.052.873 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Anvendt af tidligere års overskud... -2.582.756-2.052.873 I ALT... -2.582.756-2.052.873
11 BALANCE 30. SEPTEMBER AKTIVER Note 2015 2014 kr. kr. Grunde og bygninger... 0 19.206.740 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 0 23.060 Materielle anlægsaktiver... 4 0 19.229.800 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder... 48.025 0 Lejedepositum... 7.500 7.500 Finansielle anlægsaktiver... 5 55.525 7.500 ANLÆGSAKTIVER... 55.525 19.237.300 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder... 2.379.909 3.614.101 Andre tilgodehavender... 300.335 519.922 Tilgodehavende selskabsskat... 0 52.534 Tilgodehavender... 2.680.244 4.186.557 Likvider... 6 18.300.000 0 OMSÆTNINGSAKTIVER... 20.980.244 4.186.557 AKTIVER... 21.035.769 23.423.857
12 BALANCE 30. SEPTEMBER PASSIVER Note 2015 2014 kr. kr. Selskabskapital... 666.000 666.000 Overført overskud... 3.522.359 6.105.115 EGENKAPITAL... 7 4.188.359 6.771.115 Hensættelse til udskudt skat... 0 2.277.901 Andre hensættelser... 0 1.125.252 HENSATTE FORPLIGTELSER... 0 3.403.153 Kreditinstitutter... 0 10.394.664 Bankgæld... 0 1.209.239 Deposita... 0 114.589 Langfristede gældsforpligtelser... 8 0 11.718.492 Kortfristet del af langfristet gæld... 8 11.597.231 605.000 Gæld til pengeinstitutter... 1.295.711 441.311 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 252.465 82.154 Gæld til tilknyttede virksomheder... 2.751.126 0 Selskabsskat... 417.036 0 Anden gæld... 533.841 402.632 Kortfristede gældsforpligtelser... 16.847.410 1.531.097 GÆLDSFORPLIGTELSER... 16.847.410 13.249.589 PASSIVER... 21.035.769 23.423.857 Eventualposter mv. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Ejerforhold 11
13 NOTER 2014/15 2013/14 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Løn og gager... 522.276 572.818 Pensioner... 107.340 128.140 Andre omkostninger til social sikring... 9.566 11.714 639.182 712.672 Finansielle indtægter 2 Renter tilknyttede virksomheder... 183.420 259.460 Finansielle indtægter i øvrigt... 42.375 45.000 225.795 304.460 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 1.168.162 0 Regulering af udskudt skat... -2.277.901-41.256-1.109.739-41.256 Materielle anlægsaktiver 4 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. oktober 2014... 12.229.016 80.470 Tilgang... 0 2.500.000 Afgang... -12.229.016-2.580.470 Kostpris 30. september 2015... 0 0 Værdireguleringer til dagsværdi 1. oktober 2014... 6.977.723 0 Værdireguleringer solgte aktiver... -6.977.723 0 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2015... 0 0
14 NOTER Finansielle anlægsaktiver 5 Note Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Lejedepositum Kostpris 1. oktober 2014... 252.974 45.507 7.500 Tilgang... 2.000.000 0 0 Kostpris 30. september 2015... 2.252.974 45.507 7.500 Opskrivninger 1. oktober 2014... -1.306.226-45.507 Årets opskrivninger... -826.723 0 Opskrivninger 30. september 2015... -2.132.949-45.507 Ned- og afskrivninger 1. oktober 2014... 72.000 0 Ned- og afskrivninger 30. september 2015... 72.000 0 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2015.. 48.025 0 7.500 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel LHB Invest ApS, Vejle... 48.025-677.848 100 % Likvider 6 Indestående er bundet på deponeringskonto og er efterfølgende anvendt til indfrielse af gæld til kreditinstitutter og pengeinstitut. Egenkapital 7 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. oktober 2014... 666.000 6.105.115 6.771.115 Forslag til årets resultatdisponering... -2.582.756-2.582.756 Egenkapital 30. september 2015... 666.000 3.522.359 4.188.359 Selskabskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Langfristede gældsforpligtelser 8 1/10 2014 30/9 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Kreditinstitutter... 10.955.664 10.389.405 10.389.405 0 Bankgæld... 1.253.239 1.207.825 1.207.825 0 Deposita... 114.589 0 0 0 12.323.492 11.597.230 11.597.230 0
15 NOTER Eventualposter mv. 9 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med modervirksomhed Lars Berggreen Holding ApS, søstervirksomheder Caféen Søndertorv ApS, DDP ApS samt dattervirksomhed LHB Invest ApS for skat af koncernens sambeskattede indkomst. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Lars Berggreen Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Note Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Selskabet kautionerer for mellemværende med pengeinstitut i søsterselskaberne Caféen Søndertorv ApS og DDP ApS, i datterselskabet LHB Invest ApS og i moderselskabet Lars Berggreen Holding ApS. Bankkonto med indestående på 18.300 tkr. er deponeret til sikkerhed for indfrielse af gæld til kreditinstitutter og pengeinstitut. Ejerforhold 11 Følgende anpartshaver er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som eneejer af aktiekapitalen: Lars Berggreen Holding ApS Kiddesvej 33 7100 Vejle