Tlf: 96 23 5400 hjoerring@bdo.dk www.bdo.dk BD Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, Box 140 K-9800 Hjørring CVR-nr. 20 22 26 70 TVERSTED KRAFTVARMEVÆRK A.M. B.A. ÅRSRAPPRT 2014/15 22. REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 16.september 2015 Dirigent CVR-NR. 17 59 02 86
1 INDHLDSFRTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning. 3 Den uafhængige revisors erklæringer. 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning. 5 Årsregnskab 1. juli - 30. juni Anvendt regnskabspraksis. 6-8 Resultatopgørelse. 9 Balance. 10-11 Noter. 12-15 Ba Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af Ba International Limited - et UKbaseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale Ba netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSPLYSNINGER Selskabet Tversted Kraftvarmeværk A.m.b.a. Løgtenvej 16, Tversted 9881 Bindslev CVR-nr.: Hjemsted: Regnskabsår: 17590286 Hjørring 1. juli - 30. juni Bestyrelse Georg Larsen, formand Bent Thøgersen, næstformand Hans Jensen kasserer Niels Nielsen Hardy Thomsen Leo Hansen Revision BD Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, Box 140 9800 Hjørring Generalforsam ling rdinær generalforsamling afholdes 16. september 2015
3 LEDELSES PÅTEGNING Bestyrelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2014-30. juni 2015 for Tversted Kraftvarmeværk A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold ledelsesberetningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tversted, den 27. august 2015 Bestyrelse: :1te~ formand 1b~V4 Bent Thøgersen ~ næstformand.jr~'7 </ß ---' Hardy Thomsen Han~~ kasserer ~~
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISRSERKLÆRINGER TU andelshaverne j Tversted Kraftvarmeværk A.m.b.a. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Tversted Kraftvarmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Arsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. UDTALELSE M LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og varmeforsyningsloven. Hjørring, den 27. august 2015
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i produktion og levering af fjernvarme til selskabets forbrugere, samt levering af el. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Tversted Kraftvarmeværk A.m.b.a. for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovsbestemmelser for virksomheder i regnskabsklasseb. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksissom sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. økonomiske fordele vil tilflyde Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspostnedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssigeværdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. "HVILE I SIG SELV" PRINCIPPET ver- og underdækninger Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv" princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning, opgjort som årets resultat efter varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor i nettoomsætningen. Den akkumulerende over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller ti lgodehavender. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investeringer i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivninger og henlæggelser og er udtryk for forbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivets forventede brugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til de regnskabsmæssigeværdier, der vil udlignes over tid. Forskellene er indregnet i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller gæld.
7 ANVENDTREGNSKABSPRAKSIS RESULTATPGØRELSEN Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. mkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Nettoomsætning Salget af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede og aflæste beløb tillagt flytteopgørelserne. Elsalget er medtaget i henhold til afregninger frem til årsafslutningen. Varmeåret omfatter samme periode som regnskabsåret. Salg af varme indregnes derfor på basis af et års levering og forbrug af varme i henhold til årsopgørelsen på tidspunkt for regnskabsåret afslutning. Årets over-/underdækning samt regulering af de tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalingerne, indgår som en reguleringspost i nettoomsætningen Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledninger, målere, driftsledelse, ledningstab samt af- og nedskrivninger mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og generalforsamling, ledelse, forbrugerinformation, øvrige administrationsomkostninger, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og -omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede kursgevinster og -tab samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Årets resultat I henhold til "Lov om varmeforsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Selskabets resultat vil efter indregning af over- eller underdækning altid udgøre Selskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årets resultat (fortsat) Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld til eller tilgodehavender hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grund. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi : Brugstid Restværdi Kraftvarmeanlæg, solvarmeanlæg m.v. Andre anlæg (distributionsanlæg). 5-20 år 15 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer omfatter mellemværende med storforbrugere og måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender Egenkapital Den indskudte kapital vedrører bidrag indbetalt af forbrugerne. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen. En henlæggelse efter varmeforsyningsloven er en forpligtelse efter årsregnskabsloven indtil den planlagte investering er gennemført. Forpligtelsen er i regnskabet optaget under posten tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger enten som kortfristet eller langfristet gæld. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til den nominelle værdi.
9 RESULTATPGØRELSE 1. JULI - 30. JUNI Note 2014/15 2013/14 SALG AF VARME G BIDRAG. Årets resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser. NETTMSÆTNING. 1 5.463.703 6.502.523 50.409 519.980 5.514.112 7.022.503 Produktionsomkostninger... 2 Distributionsomkostninger... 4 Administrationsomkostninger... 5 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT.. Andre driftsindtægter. RESULTAT FØR RENTER. Finansielle indtægter... 6 Finansielle omkostninger... 7 RESULTAT FØR ÅRSREGULERINGER. Årsreguleringer... 15 RESULTAT FØR SKAT. Skat af årets resultat. -4.316.156-5.776.723-272.066-238.408-201.818-216.741 724.072 790.631 93.207 91.104 817.279 881.735 4.143 5.316-546.422-341.876 275.000 545.175-275.000-275.000 270.175-270.175 ÅRETS RESULTAT.. FRSLAG TIL RESULTATDISPNERING Årets resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser.. Årsreguleringer. ÅRETS RESULTAT. Årets anmeldte henlæggelse. verført fra sidste år. verføres til næste år. -50.409-519.980 275.000 275.000 224.591-244.980-275.000-275.000 209.863 729.843-159.454-209.863 I ALT.
10 BALANCE30. JUNI AKTIVER Kraftvarmeanlæg. Ledningsnet. Øvrige anlæg.. Kurstab. Solvarmeanlæg. Biopillekedel, igangværende investering, ej færdiggjort. Materielle anlægsaktiver. Andre tilgodehavender. Finansielle anlægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER. Tilgodehavender fra salg. Andre tilgodehavender. Moms. Tilgodehavende selskabsskat. Tilgodehavender. Indestående i pengeinstitutter. Likvide beholdninger. MSÆTNINGSAKTIVER. AKTIVER. Note 2015 2014 8 2.690.043 3.534.043 8 963.049 1.029.127 8 345.291 444.235 8 7.448.130 7.648.130 923.291 12.369.804 12.655.535 93.016 112.902 93.016 112.902 12.462.820 12.768.437 220.000 327.206 177.112 68.220 283.870 148.286 58.000 29.000 738.982 572.712 2.591.843 2.365.831 2.591.843 2.365.831 3.330.825 2.938.543 15.793.645 15.706.980
11 BALANCE30. JUNI PASSIVER Indskudskapital.. Note 2015 2014 29.800 29.400 EGENKAPITAL... 9 Henlæggelser. TIDSMÆSSIGEFRSKELLEI FRBRUGERBETALlNGER. Krediti nstitutter,. Langfristede gældsforpligtelser. 10 Kortfristet del af langfristet gæld... 10 Tilbagebetalinger. Selskabsskat. Anden gæld... 11 Arsreguleringer 15 Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFRPLIGTELSER. PASSIVER. 29.800 29.400 825.000 550.000 825.000 550.000 10.758.767 11.228.694 10.758.767 11.228.694 1.501.176 1.779.396 1.120.580 1.535.071 1.398.868 374.556 159.454 209.863 4.180.078 3.898.886 14.938.845 15.127.580 15.793.645 15.706.980 Eventualposter Pantsætninger Nærtstående Ärsreguleringer mv. og sikkerhedsstillelser parter 12 13 14 15
12 NTER 2014/15 2013/14 Note Salg af varme og bidrag Forbrugsafgifter. 2014/15: 4.575 MWh a 500,00 2013/14: 4.388 MWh a 625,00 Effektbidrag. 2014/15: 19.976 m 2 2013/14: 20.226 m 2 Abonnementsbidrag. 2014/15: 298 forbrugere a 2.350,00 årligt 2013/14: 292 forbrugere a 2.350,00 årligt Reguleringer tidligere år og tab på debitorer. Salg af el... 2014/15: 2.093 MWh 2013/14: 3.780 MWh 2.220.331 2.719.332 441.541 443.295 740.688 736.200-16.000 2.061.143 2.619.696 5.463.703 6.502.523 1 Produktionsomkostninger Køb af naturgas. 2014/15: 666.228 m 3 2013/14: 921.887 m 3 Indirekte produktionsomkostninger, jf. note 3. Afskrivninger. 2.618.095 3.722.162 654.061 662.611 1.044.000 1.391.950 4.316.156 5.776.723 2 Indirekte produktionsomkostninger 3 Driftsledelse Driftsovervågning. Vedligeholdelse af produktionsanlæg Grunde og bygninger. Vedligeholdelse motor og motorservice. Driftsomkostninger El.. Vand og ejendomsskatter. Rengøring og renovation. Forsikring. Kemikalier. Indirekte produktionsomkostninger i alt.. 243.668 241.644 243.668 241.644 25.709 41.603 119.760 159.999 145.469 201.602 67.104 76.316 33.590 21.098 4.230 5.076 120.884 116.875 39.116 264.924 219.365 654.061 662.611
13 NTER 2014/15 2013/14 Note Distributionsomkostninger Vedligeholdelse, ledningsnet. Vedligeholdelse, målere. Afskrivninger. 19.792 8.994 243.280 12.848 225.560 4 Distributionsomkostninger i alt. 272.066 238.408 Administrationsomkostninger Kontorhold. Telefon. Mødeomkostninger og repræsentation. Generalforsamling. Porto og gebyrer PBS. Administration og edb-udgifter. Revision. Rådgivning og anden assistance. Advokat. Kursusdeltagelse og kørsel, bestyrelse. Kontingenter. 7.323 14.228 10.053 4.730 16.480 72.840 30.000 20.200 1.500 10.153 14.311 6.301 17.950 6.465 2.854 13.563 73.089 30.000 34.300 18.838 13.381 5 201.818 216.741 Finansielle indtægter Pengeinstitutter... 293 Gebyrer forbruger... 3.850 Rentegodtgørelse SKAT... 4.143 1.591 3.430 295 5.316 6 Finansielle omkostninger Kommunekredit. Kurstab. 447.478 98.944 242.932 98.944 7 546.422 341.876
14 NTER Materielle anlægsaktiver Note 8 Solvarme- Kraftvarmeanlæg anlæg m.v. Andre anlæg Ledningsnet Kostpris 1. juli 2014".. Tilgang. Kostpris 30. juni 2015". Afskrivninger 1. juli 2014. Årets afskrivninger.. Afskrivninger 30. juni 2015.. 7.848.130 25.557.330 222.992 3.408.214 177.202 7.848.130 25.557.330 222.992 3.585.416 200.000 22.023.287 222.992 2.379.087 200.000 844.000 243.280 400.000 22.867.287 222.992 2.622.367 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2015. 7.448.130 2.690.043 o 963.049 2015 2014 Egenkapital Basiskapital 1. juli. 29.800 29.400 29.800 29.400 9 Langfristede gældsforpligtelser 10 1/72014 30/62015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Kreditinstitutter.... 13.008.090 12.259.944 1.501.176 7.105.763 13.008.090 12.259.944 1.501.176 7.105.763 2015 2014 Anden gæld Diverse omkostningskreditorer. Depositum. Forudbetalte antenneleje. 1.323.868 300.656 20.000 20.000 55.000 53.900 1.398.868 374.556 11 Eventualposter mv. 12 Eventualforpligtelser Ingen. Pantsætninger Ingen. og sikkerhedsstillelser 13
15 NTER Nærtstående parter Note 14 Transaktioner med nærtstående parter Selskabet har leveret varme til bestyrelsesmedlemmer på normale handelsmæssige vilkår. Årsreguleringer Arets resultat før årsreguleringer. Regulering skat, jf. årsregnskabsloven. Henlæggelser i henhold til varmeforsyningsloven. Afskrivninger ifølge årsregnskabsloven tilbageført.. Afskrivninger ifølge varmeforsyningsloven.. Indregnet over-/underdækning i omsætningen efter varmeforsyningsloven. Årets resultat ifølge varmeforsyningsloven. verført res.ultat.efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende ars pnser pnmo. 2014/15 2013/14 275.000 545.175-270.175-275.000-275.000 1.287.280 1.716.454-1.287.280-1.716.454-50.409-519.980-50.409-519.980 209.863 729.843 159.454 209.863 15