Havelodden 13 4000 Roskilde CVR-nr. 27232140 Årsrapport for 2014 13. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30. juni 2015 Sune Vestergaard Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 4 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 5 Virksomhedsoplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Noter 14-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014 for SUNE VESTERGAARD ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Roskilde, den 30. juni 2015 Direktion Sune Vestergaard Direktør -3-
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i SUNE VESTERGAARD ApS Vi har opstillet årsregnskabet for SUNE VESTERGAARD ApS for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Korsør, den 30. juni 2015 4audit Godkendt Revisionsanpartsselskab John Richard Registreret revisor, FSR - Danske revisorer -4-
Virksomhedsoplysninger Virksomheden SUNE VESTERGAARD ApS Havelodden 13 4000 Roskilde CVR-nr. 27232140 Stiftelsesdato 1. januar 2003 Regnskabsår 1. januar 2014-31. december 2014 Direktion Revisor Sune Vestergaard, Direktør 4audit Godkendt Revisionsanpartsselskab CVR-nr.: 34054657-5 -
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i, at drive virksomhed med det formål at drive virksomhed inden for salg, udvikling og konsulentbistand i forbindelse med EDB-udstyr og software-samt investeringsforretning. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014 udviser et resultat på kr. 522.832, og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en balancesum på kr. 2.763.747, og en egenkapital på kr. 1.505.070. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for SUNE VESTERGAARD ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Andre finansielle anlægsaktiver Værdipapirer, som virksomheden planlægger at beholde til udløb, måles til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente på anskaffelsestidspunktet. Kursregulering indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Andre værdipapirer og kapitalandele måles til kursværdien på balancedagen, såfremt de er børsnoterede, eller en anslået dagsværdi, såfremt de ikke er børsnoterede. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele der er børsnoteret måles til kursværdien på balancedagen. Andre værdipapirer måles til anslået dagsværdi. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. - 8 -
Anvendt regnskabspraksis Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 9 -
Resultatopgørelse Note 2014 kr. 2013 kr. Bruttofortjeneste/-tab 278.860 100.421 Personaleomkostninger 1-461.373-150.540 Driftsresultat -182.513-50.119 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder 596.061 131.608 Finansielle indtægter 2 125.457 153.617 Finansielle omkostninger 3-87.680-36.586 Resultat før skat 451.325 198.520 Skat af årets resultat 4 71.507-16.900 Årets resultat 522.832 181.620 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 49.900 49.200 Overført resultat 472.932 132.420 522.832 181.620-10 -
Balance 31. december 2014 Aktiver Note 2014 kr. 2013 kr. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 5 47.029 19.710 Kapitalandele i associerede virksomheder 5 248.392 253.989 Finansielle anlægsaktiver 295.421 273.699 Anlægsaktiver 295.421 273.699 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 62.909 0 Tilgodehavende selskabsskat 24.000 0 Andre tilgodehavender 8.597 8.597 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 6 1.204.029 1.155.163 Udskudte skatteaktiver 32.731 0 Tilgodehavender 1.332.266 1.163.760 Andre værdipapirer og kapitalandele 1.135.125 33.702 Værdipapirer og kapitalandele 1.135.125 33.702 Likvide beholdninger 935 1.412 Omsætningsaktiver 2.468.326 1.198.874 Aktiver 2.763.747 1.472.573-11 -
Balance 31. december 2014 Passiver Note 2014 kr. 2013 kr. Virksomhedskapital 125.000 125.000 Overført resultat 1.330.170 857.238 Udbytte for regnskabsåret 49.900 49.200 Egenkapital 7 1.505.070 1.031.438 Gæld til banker 1.151.623 387.148 Selskabsskat 0 17.352 Anden gæld 107.054 36.635 Kortfristede gældsforpligtelser 1.258.677 441.135 Gældsforpligtelser 1.258.677 441.135 Passiver 2.763.747 1.472.573 Eventualforpligtelser 8 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 9-12 -
Noter 2014 2013 1. Personaleomkostninger Lønninger 457.975 149.730 Pensioner 2.700 810 Omkostninger til social sikring 526 0 Andre personaleomkostninger 172 0 461.373 150.540 2. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 22.296 0 Andre finansielle indtægter 103.161 153.617 125.457 153.617 3. Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 87.680 36.586 87.680 36.586 4. Skat af årets resultat Selskabsskat 0 16.900 Regulering udskudt skat -32.731 0 Regulering skatter tidligere år -38.776 0-71.507 16.900 5. Oplysninger om kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Tilknyttede virksomheder Navn Hjemsted Ejerandel i % Egenkapital Resultat Standout SIA Riga, Letland 100,00 47.029 27.319 Standout ApS Frederiksberg 99,00-415.479 11.960-368.450 39.279 Associerede virksomheder Navn Hjemsted Ejerandel i % Egenkapital Resultat Typo Consult A/S Frederiksberg 32,00 713.724 350.883 VVS -Aktion ApS Frederiksberg 25,00 80.000 0 793.724 350.883-13 -
Noter 2014 2013 6. Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Ulovligt lån til kapitalejer Der har i året været ydet lån til anpartshaver. Lånet har udgjort op til 1.204 t. kr. Lånet er forrentet med 10%. Lånet er foretaget på virksomhedens sædvanlige vilkår. 7. Egenkapitalopgørelse Virksomhedskapital Overført resultat Forslag til udbytte I alt Egenkapital primo 125.000 857.238 49.200 1.031.438 Udbetalt udbytte fra sidste år 0 0-49.200-49.200 Forslag til årets resultatdisponering 0 472.932 49.900 522.832 125.000 1.330.170 49.900 1.505.070 Virksomhedskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 8. Eventualforpligtelser Selskabet har overfor associerede virksomheder påtaget sig kautionsforpligtelser for i alt t. kr. 100. Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen. Den samlede forpligtelse for 2014 udgør kr. 0. 9. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. - 14 -