REVISIONSFIRMAET CARSTEN ØHAUGE. STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Årsrapport 1. oktober 2011-30. september 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28/02/2013 Carsten Øhauge Pedersen Dirigent
Side 2 af 16 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 11 Balance... 12 Noter... 14
Side 3 af 16 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Revisor REVISIONSFIRMAET CARSTEN ØHAUGE. STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Sct Bendtsgade 8 4100 Ringsted Telefonnummer: 57618444 Fax: 57670510 CVR-nr: 16839736 Regnskabsår: 01/10/2011-30/09/2012 Statsautoriseret Revisor Henrik W. Jørgensen
Side 4 af 16 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har i dag behandlet og vedtaget årsrapporten for 2011/2012. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Vi indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. Ringsted, den 18/02/2013 Direktion Carsten Øhauge Pedersen Bestyrelse Arne Finn Jakobsen Carsten Øhauge Pedersen Liselotte Vagn Jensen
Side 5 af 16 Den uafhængige revisors erklæringer Til aktionærerne i REVISIONSFIRMAET CARSTEN ØHAUGE STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Påtegning på årsregnskabet Jeg har revideret årsregnskabet for REVISIONSFIRMAET CARSTEN ØHAUGE STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB for regnskabsåret 1. oktober 2011-30. september 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Jeg har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at jeg overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 6 af 16 Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2011-30. september 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Jeg har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Jeg har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund min opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, 18/02/2013 Henrik W. Jørgensen Statsautoriseret revisor
Side 7 af 16 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktivitet omfatter revisionsvirksomhed, regnskabsmæssig assistance samt skattemæssig og økonomisk rådgivning. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat kr. 2.169.710, anses af ledelsen som tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er ikke indtruffet forhold, der øver væsentlig indflydelse på vurderingen af selskabets finansielle stilling efter regnskabsaflæggelsen.
Side 8 af 16 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Revisionsfirmaet Carsten Øhauge Statsautoriseret Revisionsaktieselskab er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder, med enkelte tilpasninger efter regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling: I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgåes årligt for at afgøre om der er indikation af værdiforringelse ud over det som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet foretages nedskrivning til den lavere geninvindingsværdi. Resultatopgørelsen: Nettoomsætning: Nettoomsætningen fra salg af tjenesteydelser indregnes i resultatet i takt med, at den aftalte tjenesteydelse leveres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det i året udførte arbejde (produktionsmetoden). Indregningen forudsætter, at de samlede indtægter og omkostninger samt færdiggørelsesgraden kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at betaling vil blive modtaget. Honorarindtægterne er opgjort efter faktureringskriteriet med regulering for ændring i igangværende arbejder. Periodisering af indtægter og omkostninger: Indtægter og omkostninger er fordelt på regnskabsår, så de svarer til de beløb, der faktisk er erhvervet og afholdt i regnskabsåret, uanset betalingstidspunktet. Skat af årets resultat: Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som tilgodehavende, hvis der
er betalt for meget i a'contoskat, og som gældsforpligtigelse, hvis der er betalt for lidt i a'contoskat. Balancen: Immaterielle anlægsaktiver: Goodwill måles til anskaffelsespris med fradrag af lineære afskrivninger. Der afskrives lineært over 10 år. Materielle anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsespris med fradrag af lineære afskrivninger over det enkelte aktivs forventede brugstid. De forventede brugstider er i det væsentligste: Indretning af lejede lokaler... 10 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 3-10 år Småanskaffelser under kr. 12.300 eller med en skønnet levetid under 3 år er udgiftsført direkte i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver: Deposita måles til nominel værdi. Tilgodehavender: Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter vurdering af de enkelte debitorer. Igangværende arbejder: Igangværende arbejder måles med udgangspunkt i medgået gage med tillæg af en forholdsmæssig andel af avancen, vurderet ud fra et forsigtigt skøn. Reguleringen af posten "Igangværende arbejder" er medtaget i selskabets omsætning. Værdipapirer: Værdipapirer indregnes under omsætningsaktiver og måles til dagsværdi på balancedagen. Kursregulering sker over resultatopgørelsen. Udbytte: Udbytte som forventes udbetalt for året, vises som en forpligtelse under kortfristet gæld. Selskabsskat og udskudt skat: Side 9 af 16 Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og -satser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat.
Side 10 af 16 Gældsforpligtelser: Anden gæld måles til nettorealisationsværdi.
Side 11 af 16 Resultatopgørelse 1. okt 2011-30. sep 2012 Note 2011/12 2010/11 kr. kr. Bruttoresultat... 9.865.515 9.397.655 Personaleomkostninger... -6.906.741-6.969.271 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -247.228-232.907 Resultat af ordinær primær drift... 2.711.546 2.195.477 Andre finansielle indtægter... 268.043 43.307 Øvrige finansielle omkostninger... -99.922-324.940 Ordinært resultat før skat... 2.879.667 1.913.844 Ekstraordinært resultat før skat... 0 0 Skat af årets resultat... -709.957-495.379 Årets resultat... 2.169.710 1.418.465 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under gældsforpligtelser... 2.000.000 1.400.000 Overført resultat... 169.710 18.465 I alt... 2.169.710 1.418.465
Side 12 af 16 Balance 30. september 2012 Aktiver Note 2011/12 2010/11 kr. kr. Goodwill... 0 0 Immaterielle anlægsaktiver i alt... 1 0 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 425.309 517.806 Indretning af lejede lokaler... 200.108 162.569 Materielle anlægsaktiver i alt... 2 625.417 680.375 Andre værdipapirer og kapitalandele... 151.260 149.100 Finansielle anlægsaktiver i alt... 151.260 149.100 Anlægsaktiver i alt... 776.677 829.475 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 2.398.954 1.612.372 Igangværende arbejder for fremmed regning... 3 3.669.008 4.456.692 Udskudte skatteaktiver... 171.500 129.700 Tilgodehavende skat... 84.862 112.041 Andre tilgodehavender... 90.076 147.707 Tilgodehavender i alt... 6.414.400 6.458.512 Andre værdipapirer og kapitalandele... 1.213.234 993.540 Værdipapirer og kapitalandele i alt... 1.213.234 993.540 Likvide beholdninger... 6.131.445 5.224.966 Omsætningsaktiver i alt... 13.759.079 12.677.018 AKTIVER I ALT... 14.535.756 13.506.493
Side 13 af 16 Balance 30. september 2012 Passiver Note 2011/12 2010/11 kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital)... 500.000 500.000 Andre reserver... 14.615 14.615 Overført resultat... 7.361.085 7.191.373 Egenkapital i alt... 4 7.875.700 7.705.988 Skyldig selskabsskat... 325.358 216.780 Anden gæld... 4.334.698 4.183.725 Forslag til udbytte for regnskabsåret... 2.000.000 1.400.000 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 6.660.056 5.800.505 Gældsforpligtelser i alt... 6.660.056 5.800.505 PASSIVER I ALT... 14.535.756 13.506.493
Side 14 af 16 Noter 1. Immaterielle anlægsaktiver i alt Goodwill kr. Kostpris primo 4.370.000 Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris ultimo 4.370.000 Af- og nedskrivning primo -4.370.000 Årets afskrivning 0 Af- og nedskrivning ultimo -4.370.000 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 2. Materielle anlægsaktiver i alt Indretning lejede lokaler kr. Andre Anlæg mv. kr. Kostpris primo 169.019 2.202.741 Tilgang 57.814 134.456 Afgang 0-120.357 Kostpris ultimo 226.833 2.216.840 Af- og nedskrivning primo -6.450-1.684.935 Årets afskrivning -20.275-226.065 Tilbageførsel ved afgang 0 119.469 Af- og nedskrivning ultimo -26.725-1.791.531 Regnskabsmæssig værdi ultimo 200.108 425.309
Side 15 af 16 3. Igangværende arbejder for fremmed regning 30.09.2012 30.09.2011 kr. kr. Salgsværdi af igangværende arbejder 4.756.103 5.642.943 Acontofaktureringer -1.087.095-1.186.251 3.669.008 4.456.692 4. Egenkapital i alt Virksomheds-kapital Andre Overført reserver resultat Ialt kr. kr. kr. kr. Saldo primo 500.000 14.615 7.191.375 7.705.990 Årets resultat 0 0 169.710 169.710 Egenkapital ultimo 500.000 14.615 7.361.085 7.875.700
Side 16 af 16 Denne side er ikke en del af årsrapporten, men indeholder information om indsendelsesmetoden Denne årsrapport er afleveret ved hjælp af Digital Signatur. Årsrapporten, som er modtaget digitalt, indeholder således ikke underskrift fra dirigent eller revisor. I henhold til indsendelsesbekendtgørelsen 5, stk. 4 indestår indsenderen over for styrelsen for, at årsrapporten er underskrevet som minimum af dirigenten for generalforsamling eller det tilsvarende godkendelsesorgan og af revisor, hvis årsrapporten er forsynet med en af revisor underskrevet erklæring. Årsrapporten er modtaget den 28. feb 2013.