Tlf.: 39 15 52 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab koebenhavn@bdo.dk Havneholmen 29 www.bdo.dk DK-1561 København V CVR-nr. 20 22 26 7020222670 EDU DANMARK APS ÅRSRAPPORT Årsrapport 2013/14 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 5. december 2014 Palle Steen Jensen CVR-NR. 25 64 63 98
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4-5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. juli 2013-30. juni 2014 Anvendt regnskabspraksis... 7-9 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11-12 Noter... 13-14 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet EDU Danmark ApS Nikolaj Plads 26, 2 sal 1067 København K Telefon: 70202824 CVR-nr.: 25 64 63 98 25646398 Stiftet: 15. september 2000 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. juli 2013-30. juni 2014 R Bestyrelse Iver Winther, formand Palle Steen Jensen Direktion Palle Steen Jensen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 1561 København V
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2013-30. juni 2014 for EDU Danmark ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 5. december 2014 Direktion Palle Steen Jensen Bestyrelse Iver Winther Formand Palle Steen Jensen
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i EDU Danmark ApS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for EDU Danmark ApS for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER ERKLÆRINGER I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at selskabet ikke overholdt kildeskatteloven og arbejdsmarkedsfondsloven, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 5. december 2014 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Dan Bøøk Malmstrøm Statsautoriseret revisor
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter EDU repræsenterer anerkendte internationale universiteter i Danmark. Selskabet formidler kontakt mellem danske studerende, danske uddannelsesinstitutioner og vores samarbejdsuniversiteter. EDU administrerer endvidere IELTS-testen i Danmark i samarbejde med British Council og administrerer eksaminer for en række anerkendte internationale universiteter og institutioner. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold EDU har i regnskabsåret 2013/14 udbygget aktiviteterne indenfor arbejdsområdet international uddannelsesvejledning. Stigende efterspørgsel efter uddannelsesmuligheder i udlandet samt en øget opmærksomhed på værdien af international uddannelse har i det forløbne år resulteret i en aktivitetsforøgelse. Vi forventer at denne udvikling også fortsætter i det kommende regnskabsår. Der er i regnskabsåret foretaget en udvidelse af medarbejderstaben og sket en yderligere konsolidering af virksomhedens arbejde og processer. Årets resultat lever op til forventningerne. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for EDU Danmark ApS for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Regnskab RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Salg indregnes til salgsværdien af det udførte arbejde på basis af færdiggørelsesgraden på balancedagen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 3-8 år 0-30% Indretning af lejede lokaler... 3-8 år 0-30% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Periodeafgrænsningsposter, passiver Under periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver indgår modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen.
10 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI - 30. JUNI Note 2013/14 2012/13 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 5.822.388 5.164.978 Personaleomkostninger... 1-5.281.633-4.308.720 Af- og nedskrivninger... -28.737-29.863 DRIFTSRESULTAT... 512.018 826.395 Finansielle indtægter... 53.627 74.625 Finansielle omkostninger... -224.087-171.538 RESULTAT FØR SKAT... 341.558 729.482 Skat af årets resultat... 2-122.386-214.068 ÅRETS RESULTAT... 219.172 515.414 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... 219.172 515.414 I ALT... 219.172 515.414
11 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Note 2014 2013 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 0 7.008 Indretning af lejede lokaler... 81.926 87.019 Materielle anlægsaktiver... 3 81.926 94.027 Lejedepositum... 368.750 368.750 Finansielle anlægsaktiver... 368.750 368.750 ANLÆGSAKTIVER... 450.676 462.777 Tilgodehavender fra salg... 6.622.538 5.139.251 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder... 0 438 Udskudt skatteaktiv... 16.776 0 Andre tilgodehavender... 247.422 93.873 Periodeafgrænsningsposter... 0 225.966 Tilgodehavender... 6.886.736 5.459.528 Likvider... 251.568 486 OMSÆTNINGSAKTIVER... 7.138.304 5.460.014 AKTIVER... 7.588.980 5.922.791
12 BALANCE 30. JUNI PASSIVER Note 2014 2013 kr. kr. Anpartskapital... 126.001 126.001 Overført overskud... 1.841.147 1.621.975 EGENKAPITAL... 4 1.967.148 1.747.976 Hensættelse til udskudt skat... 0 11.856 HENSATTE FORPLIGTELSER... 0 11.856 Selskabsskat... 151.018 211.475 Langfristede gældsforpligtelser... 151.018 211.475 Gæld til pengeinstitutter... 1.132.133 655.291 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 598.751 1.089.195 Gæld til tilknyttede selskaber... 292.787 0 Selskabsskat... 211.475 263.420 Anden gæld... 2.334.067 1.457.819 Periodeafgrænsningsposter... 901.601 485.759 Kortfristede gældsforpligtelser... 5.470.814 3.951.484 GÆLDSFORPLIGTELSER... 5.621.832 4.162.959 PASSIVER... 7.588.980 5.922.791 Eventualposter mv. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6
13 NOTER 2013/14 2012/13 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Løn og gager... 4.955.217 4.050.719 Andre omkostninger til social sikring... 106.980 62.291 Personaleomkostninger... 219.436 195.710 5.281.633 4.308.720 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 151.018 211.475 Regulering af udskudt skat... -28.632 2.593 122.386 214.068 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. juli 2013... 82.421 98.194 Tilgang... 0 16.636 Kostpris 30. juni 2014... 82.421 114.830 Afskrivninger 1. juli 2013... 75.413 11.175 Årets afskrivninger... 7.008 21.729 Afskrivninger 30. juni 2014... 82.421 32.904 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2014... 0 81.926 Egenkapital 4 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2013... 126.001 1.621.975 1.747.976 Forslag til årets resultatdisponering... 219.172 219.172 Egenkapital 30. juni 2014... 126.001 1.841.147 1.967.148 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Eventualposter mv. 5 Selskabet har indgået en huslejekontrakt, som tidligst kan opsiges til fraflytning d. 1. februar 2016. Huslejeforpligtelsen er opgjort til 1.160 t.kr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med modervirksomhed AMA-GI ApS for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for selskab AMA- GI ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen.
14 NOTER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Selskabet har indgået factoring aftale med Nordea Finans, kreditmaksimum er på 1,4 mio. kr. med sikkerhed i selskabets debitorer. Note