Uglevej 3 7700 Thisted CVR-nr. 30533879 Årsrapport for 2011/12 4. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30. august 2012 Martin Kjølhede Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning...3 Den uafhængige revisors erklæringer...4 Virksomhedsoplysninger...6 Ledelsesberetning...7 Anvendt regnskabspraksis...8 Resultatopgørelse...10 Balance...11 Noter...13-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2011-30. juni 2012 for Medarbejder Holding af 15/9 2008 ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. pr. 30. juni samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2011-30. juni 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Thisted, den 20. august 2012 Direktion Martin Kjølhede Direktør - 3 -
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Medarbejder Holding af 15/9 2008 ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Medarbejder Holding af 15/9 2008 ApS for regnskabsåret 1. juli 2011-30. juni 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. - 4 -
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2011-30. juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Thisted, den 20. august 2012 REVISION LIMFJORD Registreret Revisionsaktieselskab Troels N. Ifversen Registreret revisor Peter Bak Lyndrup Registreret revisor - 5 -
Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger Medarbejder Holding af 15/9 2008 ApS Uglevej 3 7700 Thisted CVR-nr. 30533879 Stiftelsesdato 15. september 2008 Regnskabsår 1. juli 2011-30. juni 2012 Direktion Revisor Pengeinstitut Martin Kjølhede, Direktør REVISION LIMFJORD Registreret Revisionsaktieselskab Bødkervej 12 7700 Thisted Sparekassen Thy Store Torv 1 7700 Thisted - 6 -
Ledelsesberetning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i at eje aktier i NetIP A/S Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Medarbejder Holding af 15/9 2008 ApS for 2011/12 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Indregningsmetoder og målegrundlag Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Indtægter fra kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Indtægter fra kapitalandele omfatter modtagne udbytter fra tilknyttede og associerede virksomheder i det omfang de ikke overstiger den akkumulerede indtjening i den tilknyttede virksomhed eller den associerede virksomhed i ejerperioden. - 8 -
Anvendt regnskabspraksis Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skatter Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles til kostpris. Udbytte, der overstiger den akkumulerede indtjening i den tilknyttede eller den associerede virksomhed i ejerperioden, behandles som en reduktion af kostprisen. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udbytte for regnskabsåret Foreslået udbytte for regnskabsåret indregnes som en gældsforpligtelse. - 9 -
Resultatopgørelse Note 2011/12 2010/11 Bruttofortjeneste -6.162-7.500 Resultat af primær drift -6.162-7.500 Finansielle indtægter 1 876.090 939.758 Resultat før skat 869.928 932.258 Skat af årets resultat 1.524 1.863 Årets resultat 871.452 934.121 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under gældsforpligtelser 870.500 939.727 Overført resultat 952-5.606 871.452 934.121-10 -
Balance pr. 30. juni Aktiver Note 2012 2011 Kapitalandele i associerede virksomheder 2 7.675.000 7.675.000 Finansielle anlægsaktiver 7.675.000 7.675.000 Anlægsaktiver 7.675.000 7.675.000 Tilgodehavende udbytte hos tilknyttede virksomheder 415.525 479.227 Tilgodehavende selskabsskat 1.524 1.863 Tilgodehavender 417.049 481.090 Likvide beholdninger 6.474 10.706 Omsætningsaktiver 423.523 491.796 Aktiver 8.098.523 8.166.796-11 -
Balance pr. 30. juni Passiver Note 2012 2011 Virksomhedskapital 3 307.000 307.000 Overkurs ved emission 7.368.000 7.368.000 Overført resultat 4 8.523 7.571 Egenkapital 7.683.523 7.682.571 Leverandører af varer og tjenesteydelser 5.000 5.000 Udbytte for regnskabsåret 410.000 479.225 Kortfristede gældsforpligtelser 415.000 484.225 Gældsforpligtelser 415.000 484.225 Passiver 8.098.523 8.166.796 Eventualforpligtelser 5 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 6-12 -
Noter 2011/12 2010/11 1. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 876.090 939.758 876.090 939.758 2. Oplysninger om kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Associerede virksomheder Navn Hjemsted Ejerandel % Egenkapital Resultat NetIP A/S Thisted 15,35 2.000.888 5.707.227 2.000.888 5.707.227 3. Virksomhedskapital Saldo primo 307.000 307.000 Saldo ultimo 307.000 307.000 Selskabskapitalen har været uændret de seneste 4 år. 4. Overført resultat Saldo primo 7.571 13.177 Årets resultat 952-5.606 Saldo ultimo 8.523 7.571 5. Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. 6. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. - 13 -