Mølleåparken 57, 2 f 2800 Kongens Lyngby CVR-nr. 31744229 Årsrapport for 2014 6. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 27. januar 2015 Martin Vesterskov Olsen Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Virksomhedsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014 for Martin V. Olsen Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kongens Lyngby, den 21. januar 2015 Direktion Martin Vesterskov Olsen Direktør - 3 -
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Martin V. Olsen Holding ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Martin V. Olsen Holding ApS for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Roskilde, den 21. januar 2015 JENSEN+BO Statsautoriseret revisorinteressentskab Lars Bo Statsautoriseret revisor - 4 -
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Martin V. Olsen Holding ApS Mølleåparken 57, 2 f 2800 Kongens Lyngby CVR-nr. 31744229 Stiftelsesdato 1. august 2008 Hjemsted Lyngby-Tårbæk Regnskabsår 1. januar 2014-31. december 2014 Direktion Revisor Martin Vesterskov Olsen, Direktør JENSEN+BO Statsautoriseret revisorinteressentskab Ledreborg Allé 118, 1. 4000 Roskilde CVR-nr.: 31952077-5 -
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet består i at eje anparter i associeret virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014 udviser et resultat på kr. 604.982, og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en balancesum på kr. 1.441.004, og en egenkapital på kr. 1.433.954. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Martin V. Olsen Holding ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Indtægter fra kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Indtægter fra kapitalandele omfatter den forholdsmæssige andel af resultatet efter skat samt eventuel regulering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede - 7 -
Anvendt regnskabspraksis kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital med tillæg af eventuel koncerngoodwill, fradrag for koncerninterne avancer og negativ goodwill. Virksomheder med negativ egenkapital måles til 0, idet den til den negative værdi svarende forholdsmæssige andel modregnes i eventuelle tilgodehavender. Beløb herudover indregnes under posten hensatte forpligtelser, såfremt der er en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække underbalancen. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Egenkapital Udbytte, som foreslås udbetalt for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 8 -
Resultatopgørelse Note 2014 kr. 2013 kr. Bruttofortjeneste/-tab -9.375-11.251 Driftsresultat -9.375-11.251 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder 613.351 1.057.520 Finansielle indtægter 1 1.006 0 Resultat før skat 604.982 1.046.269 Årets resultat 604.982 1.046.269 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 450.000 700.000 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 163.351 357.517 Overført resultat -8.369-11.248 604.982 1.046.269-9 -
Balance 31. december 2014 Aktiver Note 2014 kr. 2013 kr. Kapitalandele i associerede virksomheder 2 1.293.312 1.379.961 Finansielle anlægsaktiver 1.293.312 1.379.961 Anlægsaktiver 1.293.312 1.379.961 Likvide beholdninger 147.692 157.936 Omsætningsaktiver 147.692 157.936 Aktiver 1.441.004 1.537.897-10 -
Balance 31. december 2014 Passiver Note 2014 kr. 2013 kr. Virksomhedskapital 125.000 125.000 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 718.312 554.961 Overført resultat 140.642 149.011 Udbytte for regnskabsåret 450.000 700.000 Egenkapital 3 1.433.954 1.528.972 Gæld til tilknyttede virksomheder 800 800 Anden gæld 6.250 8.125 Kortfristede gældsforpligtelser 7.050 8.925 Gældsforpligtelser 7.050 8.925 Passiver 1.441.004 1.537.897 Virksomhedens formål 4 Eventualforpligtelser 5 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 6-11 -
Noter 2014 2013 1. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 1.006 0 1.006 0 2. Oplysninger om kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Associerede virksomheder Navn Hjemsted Ejerandel i % Egenkapital Resultat AM Consulting ApS København 50,00 2.586.628 1.226.703 2.586.628 1.226.703 3. Egenkapitalopgørelse Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat Forslag til udbytte Egenkapital primo 125.000 554.961 149.011 700.000 1.528.972 Udbetalt udbytte fra sidste år 0-700.000-700.000 Forslag til årets resultatdisponering 163.351-8.369 450.000 604.982 125.000 718.312 140.642 450.000 1.433.954 I alt Selskabskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 4. Virksomhedens formål Selskabets hovedaktivitet er at eje anparter i associeret virksomhed. 5. Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. 6. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. - 12 -