Tlf.: 75 18 16 66 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab esbjerg@bdo.dk Bavnehøjvej 6 www.bdo.dk DK-6700 Esbjerg CVR-nr. 20 22 26 7020222670 HF TAX A/S STRANDVEJEN 163, 2. TH., 2900 HELLERUP ÅRSRAPPORT Års 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 30. november 2015 Torben Steen Jensen CVR-NR. 30 19 19 35
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Erklæringer Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4-5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. juli 2014-30. juni 2015 Anvendt regnskabspraksis... 7-8 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 11 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet HF TAX A/S Strandvejen 163, 2. th. 2900 Hellerup CVR-nr.: 30 19 19 35 30191935 Stiftet: 8. januar 2007 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. juli 2014-30. juni 2015 R Bestyrelse Karin Birgit Jensen, formand Marie Elmquist Erichsen Torben Steen Jensen Direktion Torben Steen Jensen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Bavnehøjvej 6 6700 Esbjerg
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2014-30. juni 2015 for HF TAX A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gentofte, den 13. november 2015 Direktion Torben Steen Jensen Bestyrelse Karin Birgit Jensen Marie Elmquist Erichsen Torben Steen Jensen Formand
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i HF TAX A/S PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for HF TAX A/S for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at selskabet har tabt over halvdelen af dets kapital.
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den 13. november 2015 13-11-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Henning K. Nielsen Statsautoriseret revisor Tonny Løbner Statsautoriseret revisor
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har været salg af kunstværker. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Grundet den økonomiske udvikling generelt og specifikt den økonomiske udvikling i kunstbranchen har selskabet pt. ingen aktiviteter eller ansatte. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for HF TAX A/S for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse Reg B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
9 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI - 30. JUNI Note 2014/15 2013/14 kr. kr. BRUTTOTAB... -24.151-51.358 Finansielle indtægter... 1 79.095 167 Finansielle omkostninger... -150-151 RESULTAT FØR SKAT... 54.794-51.342 Skat af årets resultat... 2 1.032.297 964.303 ÅRETS RESULTAT... 1.087.091 912.961 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... 1.087.091 912.961 I ALT... 1.087.091 912.961
10 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Note 2015 2014 kr. kr. Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder... 2.402.986 1.354.232 Udskudt skatteaktiv... 1.032.297 997.628 Andre tilgodehavender... 5.584 7.391 Tilgodehavender... 3.440.867 2.359.251 Likvide beholdninger... 15.932 10.457 OMSÆTNINGSAKTIVER... 3.456.799 2.369.708 AKTIVER... 3.456.799 2.369.708 PASSIVER Aktiekapital... 19.000.000 19.000.000 Overført overskud... -15.565.201-16.652.292 EGENKAPITAL... 3 3.434.799 2.347.708 Anden gæld... 22.000 22.000 Kortfristede gældsforpligtelser... 22.000 22.000 GÆLDSFORPLIGTELSER... 22.000 22.000 PASSIVER... 3.456.799 2.369.708 Eventualposter mv. 4 Ejerforhold 5
11 NOTER 2014/15 2013/14 Note kr. kr. Finansielle indtægter 1 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder... 79.047 0 Finansielle indtægter i øvrigt... 48 167 79.095 167 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 0-26.402 Regulering skat vedrørende tidligere år... -997.628 0 Regulering af udskudt skat... -34.669-937.901-1.032.297-964.303 Egenkapital 3 Aktiekapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2014... 19.000.000-16.652.292 2.347.708 Forslag til årets resultatdisponering... 1.087.091 1.087.091 Egenkapital 30. juni 2015...19.000.000-15.565.201 3.434.799 Aktiekapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Eventualposter mv. 4 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Ejerforhold 5 Følgende aktionær er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som eneejer af aktiekapitalen: Hellerup Finans Holding A/S Strandvejen 163, 2. th. 2900 Hellerup