Fruebjergvej 3 2100 København Ø CVR-nr. 35654984 Årsrapport for 2014 (Opstillet uden revision eller review) 1. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 29. maj 2015 Jannick Jakobsen Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Virksomhedsoplysninger 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014 for Wavehouse CPH ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014. Det er på generalforsamlingen vedtaget, at selskabets årsregnskaber ikke skal revideres. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet er opfyldt. Der træffes på generalforsamlingen beslutning om, at årsregnskabet for det kommende år ikke skal revideres. Betingelserne for at undlade revision er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København Ø, den 29. maj 2015 Direktion Jannick Jakobsen Direktør Jeppe Winther Vestenaa Direktør -3-
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Wavehouse CPH ApS Fruebjergvej 3 2100 København Ø CVR-nr. 35654984 Stiftelsesdato 1. januar 2014 Regnskabsår 1. januar 2014-31. december 2014 Direktion Jannick Jakobsen, Direktør Jeppe Winther Vestenaa, Direktør - 4 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Wavehouse CPH ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Da regnskabsåret 2014 er virksomhedens første regnskabsår, er årsregnskabet med tilhørende noter opstillet uden sammenligningstal for året før. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. - 5 -
Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Nettoomsætning Indtægter ved levering af serviceydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelsen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg, administration og lokale. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Indretning af lejede lokaler 5 år 0% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0% Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 7 -
Resultatopgørelse Note 2014 kr. Bruttofortjeneste/-tab 1.103.108 Personaleomkostninger 1-751.877 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -50.906 Driftsresultat 300.325 Finansielle omkostninger -91 Resultat før skat 300.234 Skat af årets resultat 2-69.777 Årets resultat 230.457 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 225.000 Overført resultat 5.457 230.457-8 -
Balance 31. december 2014 Aktiver Note 2014 kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 140.265 Indretning af lejede lokaler 4 37.473 Materielle anlægsaktiver 177.738 Deposita 53.816 Finansielle anlægsaktiver 53.816 Anlægsaktiver 231.554 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 35.254 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 225.000 Andre tilgodehavender 71.650 Tilgodehavender 331.904 Likvide beholdninger 259.550 Omsætningsaktiver 591.454 Aktiver 823.008-9 -
Balance 31. december 2014 Passiver Note 2014 kr. Virksomhedskapital 50.000 Overkurs ved emission 0 Overført resultat 67.119 Udbytte for regnskabsåret 225.000 Egenkapital 5 342.119 Hensættelser til udskudt skat 1.579 Hensatte forpligtelser 1.579 Leverandører af varer og tjenesteydelser 15.328 Selskabsskat til tilknyttede virksomheder 87.524 Anden gæld 376.458 Kortfristede gældsforpligtelser 479.310 Gældsforpligtelser 479.310 Passiver 823.008 Selskabets væsentligste aktiviteter 6 Eventualforpligtelser 7 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 8-10 -
Noter 2014 1. Personaleomkostninger Lønninger 707.760 Pensioner 25.910 Omkostninger til social sikring 1.287 Andre personaleomkostninger 16.920 751.877 2. Skat af årets resultat Aktuel skat 87.524 Regulering i udskudt skat -17.747 69.777 3. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo 129.440 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 78.252 Kostpris ultimo 207.692 Af- og nedskrivninger primo -25.889 Årets afskrivninger -41.538 Af- og nedskrivninger ultimo -67.427 Regnskabsmæssig værdi ultimo 140.265 4. Indretning af lejede lokaler Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 46.841 Kostpris ultimo 46.841 Årets afskrivninger -9.368 Af- og nedskrivninger ultimo -9.368 Regnskabsmæssig værdi ultimo 37.473-11 -
Noter 2014 5. Egenkapitalopgørelse Virksomhedskapital Overkurs Overført resultat Forslag til udbytte Egenkapital primo 50.000 61.662 111.662 Overført til frie reserver -61.662 61.662 0 Forslag til årets resultatdisponering 5.457 225.000 230.457 50.000 0 67.119 225.000 342.119 I alt Virksomhedskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 6. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive konsulentvirksomhed, herunder projektledelse, markedsføring, salg og gennemførelse af konsulent- og udviklingsopgaver for private og offentlige virksomheder, samt enhver i forbindelse hermed stående virksomhed. 7. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen. Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for Vestenaa & Jakobsen Holding ApS, der er administrationsselskab i sambeskatningen. 8. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. - 12 -