Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S EAN Nr. 5798008080807 Årsregnskab 2014
Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger 2 Ledelsenspåtegningr 3 Bestyrelsens påtegning 4 Revisionens påtegning 5 Ledelsesårsberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse for 2014 13 Balance pr. 31.12.2014 15 Side Noter 16
Virksomhedsoplysninger Virksomhed Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S Egedal Kommune Dronning Dagmars Vej 200 3650 Ølstykke EAN Nr. 5798008080807 Hjemsted: Egedal Kommune Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Vicky Holst Rasmussen, formand Kasper Andersen Direktion Morten Westerdahl, Direktør Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 2
Ledelsens påtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsregnskab for 2014 for Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af fællesskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. Stenløse, den 1. juni 2015 Morten Westerdahl, Direktør 3
Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen for har Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S i dag behandlet og vedtaget årsregnskabet for regnskabsåret 2014. Stenløse, den 1. juni 2015 Vicky Holst Rasmussen, formand Kasper Andersen 4
Revisionspåtegning 5
Revisionspåtegning (fortsat) 6
Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S s årsberetning Ledelsens årsberetning Formålet med selskabet Formålet med Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S er, at det fælles selskab skal servicere borgere, der har behov for hjælpemidler i hverdagen. Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S skal forestå indkøb, levering, vedligeholdelse, reparation, opsætning, nedtagning og justering af genbrugshjælpemidler, APV-hjælpemidler og specialiserede hjælpemidler samt nøglebokse og nødkald. Udvikling i forudsætninger i forhold til budget Regnskabet på de faste omkostninger ligger over det vedtagne budget for 2014 med 67 t.kr. Denne stigning er grundet en stigning i omkostningerne til husleje. Der er i 2014 brugt 1.622 t.kr. mere på de variable omkostninger end budgetteret for året. De variable omkostninger stiger, grundet en stigende efterspørgsel på hjælpemidler fra borgerne. Forventninger og fremtidige mål Det forventes, at resultatet på de faste omkostninger for 2015, vil være inden for de budgetterede rammer. De variable omkostninger er meget afhængigt af efterspørgslen fra borgerne og er dermed meget svær at budgettere korrekt. 7
Anvendt regnskabspraksis Generelt Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S er en fælleskommunal virksomhed oprettet efter styrelseslovens 60, hvorfor regnskabet aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af ministeriet i Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S indkøber, leverer, vedligeholder, reparerer, opsætter, nedtager og justerer genbrugshjælpemidler, APV-hjælpemidler og specialiserede hjælpemidler samt nøglebokse og nødkald. God bogføringsskik Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S s bogføring foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystem for kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt. Regnskabsmaterialer omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektroniske dataudvekling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision. Ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til foregående år Der er ingen ændringer i anvendt regnskabspraksis siden sidste år. 8
Driftsregnskab Indregning af indtægter og udgifter Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S inden udløbet af supplementsperioden, der slutter den 15. januar i det nye regnskabsår. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. Præsentation i udgiftsregnskabet Det udgiftsbaserede regnskabs primære funktion er, at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Ekstraordinære poster Her beskrives eventuelle driftsmæssige dispositioner, som er ekstraordinære for det pågældende regnskabsår. Der sondres mellem indtægter og omkostninger afledt af fællesskabets primære og ekstraordinære aktivitet. Sidstnævnte vedrører aktiviteter, der ikke forventes at være tilbagevendende, og som ikke har sammenhæng til den ordinære aktivitet, f.eks. ekstraordinære tab afledt af naturkatastrofer, ekstraordinær afhændelse af aktiver, ekspropriationer e. lign. Bemærkninger til regnskabet Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb. Der skal også udarbejdes bemærkninger til regnskabet i tilfælde, hvor der nok er overensstemmelse mellem regnskabs- og bevillingsbeløb, men hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret. Balancen Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S s aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabssåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtelser. Der er af ministreret fastsat formkrav til, hvordan balancen skal udarbejdes. Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder samt aktiver under 50.000 kr. afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. 9
Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder edb-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttede anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgifter på over 50.000 kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer o. lign., som ikke har væsentlig indflydelse på aktivet levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Aktiver til over 50.000 kr., der indgår som en del af et større anlæg, registreres som et samlet anlæg. Inventar indkøbt til samme formål aktiveres, når der er tale om en start/nybygning eller om en væsentlig modernisering eller udvidelse. Levetider er fastlagt til følgende: Aktivtype Kørestole Specialudstyr Driftsmateriale Transportmidler Inventar, it-udstyr mv. Levetider 6 år 5-10 år 10 år 10-20 år 3-5 år For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Aktiver med en anskaffelsespris på under 50.000 kr. medtages ikke i balancen. Såfremt der er afveget fra levetiderne udmeldt af ministeriet, er dette anført som note til anlægsnoten i regnskabet. For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S har alle væsentlige risici og fordele forbinde med ejendomsrette (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. 10
Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 10 år. Ved kontrakter, aftaler og lignende anvendes så vidt muligt den gældende kontraktperiode. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Omkostninger til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Der foretages registrering af varebeholdninger over 1 mio. kr. og / eller beholdninger med væsentlige forskydninger i lagerets størrelse fra år til år. Varelagre mellem 100.000 kr. og 1 mio.kr. registreres, hvis der sker forskydninger i varelageret, som vurderes at være væsentlige. Varebeholdning måles til kostpris efter FIFO-princippet. Omsætningsaktiver - tilgodehavender Udgifter og indtægter afholdt inden regnskabsårets udgang, men som vedrører efterfølgende regnskabsår, er klassificeret som periodeafgrænsningspost under omsætningsaktiver tilgodehavender. Indtægter som vedrører indeværende regnskabsår, men som først betales i det efterfølgende regnskabsår er klassificeret som kortfristet tilgodehavende. Egenkapital Det er interessenternes intention, at Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S skal hvile i sig selv, hvorfor årets resultat fra Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S s forskellige aktiviteter alene tillægges / fradrages Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S s egenkapital for herigennem at holde regnskab med, at forbrugerne på sigt kun betaler for de omkostninger, som vedrører de enkelte opgaver. Hensatte forpligtelser Forpligtelser indregnes i balancen, når Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S s økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtelsen. Der indregnes hensatte forpligtelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, retssager og erstatningskrav på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. forpligtigelse. Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser optages til nominel værdi i overensstemmelse med de indgåede aftaler. Opmærksomheden henledes på at miljøforpligtelser primært er indregnet ved at foretage nedskrivning af grundværdien. 11
Langfristede gældsforpligtelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter mv. optages med restværdien på balancetidspunktet. Feriepengeforpligtelsen indgår ikke i Egedal og Frederikssund Kommuners Hjælpemiddeldepot I/S s regnskabsaflæggelse. Noter til driftsregnskab og balance Der er udarbejdet noter til henholdsvis driftsregnskab og balance i det omfang, der er væsentlige forhold, som bør belyses, og / eller ministeriet har stillet krav om noteoplysning / regnskabsbemærkning. 12
Driftsregnskab Driftsudgifter Budget Regnskab Difference 2014 2014 Note kr. kr. kr. Faste driftsudgifter Fagpersonale 3.744.000 3.714.078-29.922 Kompetenceudvikling 81.000 49.253-31.747 Personaleaktiviteter 76.000 9.478-66.522 Kørsel 0 12.052 12.052 Personale 3.901.000 3.784.861-116.139 Administrationsudgifter 131.000 150.216 19.216 Tjenestebiler 1 327.000 335.134 8.134 Administrative møder inkl. bestyrelsesmøder 0 3.953 3.953 Materiale- og aktivitetsudgifter 458.000 489.303 31.303 Køb af IT, inventar og materiel som ikke skal aktiveres 101.000 96.905-4.095 Forsikringer 0-153 -153 IT, inventar og materiel 101.000 96.752-4.248 Forsikringer 72.000 12.182-59.818 El 42.000 56.537 14.537 Varme 65.000 74.953 9.953 Vand 21.000 4.800-16.200 Renovation 0 7.923 7.923 Husleje 390.000 589.520 199.520 Grunde og bygninger 590.000 745.915 155.915 Faste driftsudgifter i alt 2 5.050.000 5.116.831 66.831 Variable driftsudgifter Hjælpemidler 1.919.000 3.160.964 1.241.964 Reparationer 635.000 1.015.514 380.514 Materiale- og aktivitetsudgifter (variable udgifter) 2.554.000 4.176.478 1.622.478 Variable driftsudgifter i alt 2 2.554.000 4.176.478 1.622.478 Faste og variable driftsudgifter i alt 3 7.604.000 9.293.309 1.689.309 13
Driftsregnskab (fortsat) Driftsindtægter Budget Regnskab Difference 2014 2014 Note kr. kr. kr. Indtægter i regnskabsåret Frederikssund Kommune -4.943.000-6.024.158-1.081.158 Egedal Kommune -2.661.000-3.269.151-608.151 Indtægter i alt for regnskabsåret 4-7.604.000-9.293.309-1.689.309 Indtægter og driftsudgifter i alt 0 0 0 Fordeling af underskud for året: Frederikssund Kommune (64%): Andel af driftsudgifter 3 5.961.793 Indbetalt i alt for regnskabsåret 4 6.024.158 Tilgodehavende for regnskabsåret -62.365 Egedal Kommune (36%): Andel af driftsudgifter 3 3.331.516 Indbetalt i alt for regnskabsåret 4 3.269.151 Skyldig for regnskabsåret 62.365 I alt tilgodehavende/skyldigt for regnskabsåret 0 14
Balance pr. 31.12.2014 Aktiver 2014 2013 Note kr. kr. Tekniske anlæg 5 7.615 15.229 Driftsmateriel 6 21.429 32.143 Kørestole 7 513.960 1.129.500 Materielle anlægsaktiver i alt 543.003 1.176.872 Anlægsaktiver i alt 543.003 1.176.872 Mellemregning Egedal Kommune 62.365 295.304 Andre tilgodehavender 8 62.365 0 Tilgodehavender i alt 124.730 295.304 Likvide beholdninger 0 0 Omsætningsaktiver i alt 667.733 1.472.176 Aktiver i alt 667.733 1.472.176 Passiver Egenkapital 9 543.003 1.176.872 Egenkapital i alt 543.003 1.176.872 Mellemregning Egedal Kommune 62.365 0 Kortfristet gældsforpligtelser 10 62.365 295.304 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 124.730 295.304 Gældsforpligtelser i alt 124.730 295.304 Passiver i alt 667.733 1.472.176 15
Noter 2014 2013 kr. kr. 1. Fordeling af driftsudgifter til kørsel Fælles 5 % 16.757 24.750 Frederikssund Kommune 65 % 217.837 163.348 Egedal Kommune 30 % 100.540 59.399 335.134 247.497 Fordeling af driftsudgifter til fælles kørsel (5 %) Frederikssund Kommune 64 % 10.724 16.335 Egedal Kommune 36 % 6.032 8.415 16.757 24.750 2. Fordeling af driftsudgifter excl. kørsel Frederikssund Kommune 64 % 5.733.232 4.615.315 Egedal Kommune 36 % 3.224.943 2.377.587 8.958.175 6.992.902 3. Samlet fordeling af driftsudgifter Frederikssund Kommune: Driftsudgifter excl. Kørsel 5.733.232 4.615.315 Kørsel til borgerne i de respektive kommuner 217.837 163.348 Kørsel til fælles formål 10.724 16.335 Egedal Kommune: 5.961.793 4.794.998 Driftsudgifter excl. Kørsel 3.224.943 2.377.587 Kørsel til borgerne i de respektive kommuner 100.540 59.399 Kørsel til fælles formål 6.032 8.415 3.331.516 2.445.401 Udgifter i alt for regnskabsåret 2014 9.293.309 7.240.399 16
Noter 4. Indtægter vedr. regnskabsåret Frederikssund Kommune: 2014 2013 kr. kr. Indbetalt vedr. indeværende regnskabsår 6.024.158 4.653.455 Frederikssund Kommune i alt 6.024.158 4.653.455 Egedal Kommune: Indbetalt vedr. indeværende regnskabsår 3.269.151 2.291.640 Egedal Kommune i alt 3.269.151 2.291.640 Indtægter i alt for regnskabsåret 2014 9.293.309 6.945.095 5. Materielle anlægsaktiver Tekniske anlæg kr. Kostpris 01.01.2014 53.300 Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris 31.12.2014 53.300 Af- og nedskrivninger 01.01.2014-38.071 Årets afskrivninger -7.615 Året nedskrivninger 0 Af- og nedskrivninger 31.12.2014-45.686 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2014 7.614 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2013 15.229 17
Noter 6. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel kr. Kostpris 01.01.2014 75.000 Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris 31.12.2014 75.000 Af- og nedskrivninger 01.01.2014-42.857 Årets afskrivninger -10.714 Af- og nedskrivninger 31.12.2014-53.571 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2014 21.429 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2013 32.143 7. Materielle anlægsaktiver Kørestole kr. Kostpris 01.01.2014 6.370.479 Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris 31.12.2014 6.370.479 Af- og nedskrivninger 01.01.2014-5.240.979 Årets afskrivninger -615.540 Af- og nedskrivninger 31.12.2014-5.856.519 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2014 513.960 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2013 1.129.500 18
Noter 2014 2013 kr. kr. 8. Andre tilgodehavender Frederikssund Kommune for indeværende regnskabsår 0 0 Egedal Kommune for indeværende regnskabsår 62.365 0 Andre tilgodehavender i alt 62.365 0 9. Egenkapital Saldo 01.01.2014 1.176.872 2.076.482 Årets afskrivninger af anlægsaktiver -633.868-890.610 Indestående i virksomhed 31.12.2014 543.004 1.176.872 10. Kortfristet gældsforpligtelser Frederikssund Kommune for indeværende regnskabsår 62.365 141.543 Egedal Kommune for indeværende regnskabsår 0 153.761 Kortfristet gældsforpligtelser i alt 62.365 295.304 19