Commercial Group ApS CVR 25077148 ÅRSRAPPORT 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 2016 Dirigent 1
INDHOLD Side Påtegninger: Ledelsespåtegning 3 Ledelsesberetning: Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning.. 5 Annvendt regnskabspraksis.. 6 Resultatopgørelse. 8 Balance aktiver 9 Balance passiver 10 Noter 11 2
Påtegninger: Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2015 Commercialgroup ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Registreret revisor cand.merc. Olav Abildgaard har assisteret med opstilling og gennemgang af årsrapporten, samt udarbejdet den skattepligtige indkomst Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat af selskabets aktiviteter for regnskabsåret.. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 4. maj 2016 Direktion: Mostafa Abdul Ameer Alwan 3
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Selskabet Commercial Group ApS Østre Stationsvej 32, 2.th 5000 Odense CVR 25077148 Hjemsted Odense Regnskabsår 1. januar 31. december Direktion Mostafa Abdul Ameer Alwan 4
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter er at drive handel, investering og dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. På grund af regnskabsomlægning omfatter nærværende årsrapport perioden 21. november 2015 til 31. december 2015 Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for årsrapporten. 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Commercialgroup ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til seneste regnskabsår. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidig økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, det måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregning i resultatopgørelsen. RESULTATOPGØRELSEN Bruttofortjeneste Nettoomsætningen, samt eksterne omkostninger er vist som bruttofortjeneste. Indtægtskriterium Indtægter fra salg af varer er indberegnet i resultatopgørelsen efter faktureringsprincippet. Andre driftsindtægter og omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gage samt sociale omkostninger, pensioner m.v. til selskabets personale. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. 6
. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 7
Resultatopgørelse for perioden 21.11.2015 31.12.2015 Note 2015 2014/2015 Bruttofortjeneste 222.978 3.096.240 Personaleomkostninger - 387.654-1.941.534 Eksterne omkostninger - 73.115-1.150.627 Driftsresultat -237.791 4.079 1. Afskrivninger - 4.112-21.923-241.903-17.844 Finansielle indtægter 111 4.490 Renteudgifter - 738-5.977 Ordinært resultat før skat - 242.530-19.331 2. Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat - 242.530-19.331 Forslag til resultatdisponering: Overførsel til næste år - 242.530-19,331 8
Balance pr. 31.12.2015 Aktiver Note 2015 2014/2015 1 Anlægsaktiver Driftsmidler 97.327 87.691 I alt 97.327 87.691. Tilgodehavender Depositum 53.500 53.500 Debitorer 404.604 323.153 Andre tilgodehavender 233.533 209.491 I alt 691.637 586.144 Likvide beholdning 409 162.894 Omsætningsaktiver i alt 692.046 749.038 Aktiver i alt 789.373 836.729 9
Balance pr. 31.12.2015 Passiver Note 2015 2014//2015 2. Egenkapital Anpartskapital 80.000 80.000 Overført resultat 48.054 67.385 Årets resultat - 242.530-19.331 Egenkapital i alt - 114.476 128.054 Kortfristede gældsforpligtelser Selskabsskat 22.461 22.461 Lån 16.152 16.152 Leverandørgæld varer og tjenesteydelser 73.297 11.412 Anden gæld 752.006 658.650 Kreditinstitutioner 39.933 0 I alt 903.849 708.675 Gældsforpligtelser i alt 903.849 708.675 Passiver i alt 789.373 836.729 10
Noter Note 1 Anlægsaktiver: Driftsmidler Anskaffelsessum Primo 109.614 Tilgang 13,748 Anskaffelsessum Ultimo 123,362 Afskrivninger primo 21.923 Årets afskrivninger 4.112 Afskrivninger ultimo 26.035 Bogført værdi 97.327 Note 2 Selskabsskat Selskabsskatten er beregnet af den skattepligtige indkomst. Note 3 Anpartskapital Anpartskapitalen består af anparter a kr. 1.000 DKK eller multipla heraf. Ingen anparter har særlige rettigheder. 11