Frederikslund ApS Frederikslundsvej 5, 2840 Holte Årsrapport for 1. maj 2013-30. april 2014 CVR-nr. 25 22 15 83 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 23. oktober 2014. Peter Egede Nielsen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer Selskabsoplysninger 4 Selskabsoplysninger Årsregnskab 1. maj 2013-30. april 2014 5 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 10 Balance 12 Noter Frederikslund ApS Årsrapport for 2013/14
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. maj 2013-30. april 2014 for Frederikslund ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2013-30. april 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holte, den 23. oktober 2014 Direktion Peter Egede Nielsen Frederikslund ApS Årsrapport for 2013/14 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Frederikslund ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Frederikslund ApS for regnskabsåret 1. maj 2013-30. april 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Frederikslund ApS Årsrapport for 2013/14 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2013-30. april 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har i strid med selskabsloven 210, stk. 1, ydet et lån til en af selskabets aktionærer, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Selskabet har som omtalt ovenfor i regnskabet ydet lån til aktionærer. Selskabet har i strid med kildeskatteloven ikke indeholdt og indberettet skat heraf, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Selskabet har i strid med momsloven i årets løb ikke indsendt momsangivelser til SKAT, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Selskabet har i strid med årsregnskabsloven ikke udarbejdet årsrapporten rettidigt, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. København, den 23. oktober 2014 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Leif Tomasson statsautoriseret revisor Frederikslund ApS Årsrapport for 2013/14 3
Selskabsoplysninger Selskabet Frederikslund ApS Frederikslundsvej 5 2840 Holte CVR-nr.: 25 22 15 83 Stiftet: 31. december 1999 Hjemsted: Regnskabsår: Holte 1. maj - 30. april 14. regnskabsår Direktion Peter Egede Nielsen Revision Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Øster Allé 42 2100 København Ø Telefon: 35 38 48 88 www.martinsen.dk Dattervirksomhed Real Estate Asset Management, Holte Frederikslund ApS Årsrapport for 2013/14 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Frederikslund ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning samt eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Frederikslund ApS Årsrapport for 2013/14 5
Anvendt regnskabspraksis Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, moderselskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra tilknyttede virksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af nærværende årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede virksomheder. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Frederikslund ApS Årsrapport for 2013/14 6
Anvendt regnskabspraksis Fortjeneste eller tab ved afhændelse af tilknyttede virksomheder opgøres som forskellen mellem afståelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inklusive resterende koncerngoodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, som ikke er børsnoterede, måles til det laveste beløb af andel af indre værdi og anskaffelsesprisen. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Frederikslund ApS som administrationsselskab solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som Tilgodehavende selskabsskat eller Skyldig selskabsskat. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Frederikslund ApS Årsrapport for 2013/14 7
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter andel af negativ egenkapital i ejendomskommanditselskab, hvor selskabet hæfter via stamkapitalen samt negativ egenkapital i dattervirksomhed. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Frederikslund ApS Årsrapport for 2013/14 8
Resultatopgørelse 1. maj - 30. april 2013/14 2012/13 Note kr. t.kr. Bruttotab -101.689-205 2 Personaleomkostninger -300.000 0 Driftsresultat -401.689-205 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 273.878-179 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 1.105.733-402 Andre finansielle indtægter 185.455 343 3 Andre finansielle omkostninger -176.634-13.890 Resultat før skat 986.743-14.333 4 Skat af årets resultat 55.493-1 Årets resultat 1.042.236-14.334 Forslag til resultatdisponering: Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 95.182 0 Overføres til overført resultat 947.054 0 Disponeret fra overført resultat 0-14.334 Disponeret i alt 1.042.236-14.334 Frederikslund ApS Årsrapport for 2013/14 9
Balance 30. april Aktiver 2014 2013 Note kr. t.kr. Anlægsaktiver 5 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 175.182 0 Andre værdipapirer og kapitalandele 916.105 627 Finansielle anlægsaktiver i alt 1.091.287 627 Anlægsaktiver i alt 1.091.287 627 Omsætningsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 3.589.627 3.590 6 Tilgodehavende selskabsskat 94.340 4 Andre tilgodehavender 915.911 880 7 Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse 260.962 0 Tilgodehavender i alt 4.860.840 4.474 Andre værdipapirer og kapitalandele 10.438.461 10.540 Værdipapirer i alt 10.438.461 10.540 Likvide beholdninger 909.475 3.303 Omsætningsaktiver i alt 16.208.776 18.317 Aktiver i alt 17.300.063 18.944 Frederikslund ApS Årsrapport for 2013/14 10
Balance 30. april Passiver 2014 2013 Note kr. t.kr. Egenkapital 8 Virksomhedskapital 125.000 125 9 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 95.182 0 10 Overført resultat 15.396.788 14.449 Egenkapital i alt 15.616.970 14.574 Hensatte forpligtelser 11 Andre hensatte forpligtelser 0 1.386 Hensatte forpligtelser i alt 0 1.386 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 751.309 751 Leverandører af varer og tjenesteydelser 311.129 342 Gæld til tilknyttede virksomheder 290.655 237 Anden gæld 330.000 1.654 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.683.093 2.984 Gældsforpligtelser i alt 1.683.093 2.984 Passiver i alt 17.300.063 18.944 12 Eventualposter Frederikslund ApS Årsrapport for 2013/14 11
Noter 1. Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af investere i ejendomme, aktier og værdipapirer samt hermed beslægtet virksomhed. 2. Personaleomkostninger Lønninger og gager 300.000 0 300.000 0 3. Andre finansielle omkostninger Andre renteomkostninger herunder nedskrivning af tilgodehavender og værdipapirer 176.634 13.890 176.634 13.890 4. Skat af årets resultat Skat af årets resultat (indtægt) -55.493 0 Regulering af tidligere års skat 0 1-55.493 1 5. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. maj 4.918.630 4.820 Kostpris 30. april 4.918.630 4.820 Opskrivninger/nedskrivninger 1. maj -4.918.630-4.740 Årets resultat 175.182-179 Opskrivninger 30. april -4.743.448-4.919 Overført til hensatte forpligtelser 0 99 Modregnet i tilgodehavender og hensatte forpligtelser 0 99 Regnskabsmæssig værdi 30. april 175.182 0 Tilknyttede virksomheder: Hjemsted Ejerandel Real Estate Asset Management Holte 100 % Frederikslund ApS Årsrapport for 2013/14 12
Noter 30/4 2014 30/4 2013 kr. t.kr. 6. Tilgodehavende selskabsskat Tilgodehavende selskabsskat 1. maj 3.847 5 Regulering af tidligere års skat 0-5 Betalt indkomstskat i regnskabsåret 0 4 Beregnet selskabsskat for indeværende år 55.493 0 Betalt acontoskat for indeværende år 35.000 0 94.340 4 7. Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavende hos ledelsen kan 30. april 2014 specificeres således: Kategori Rentefod Tilbagebetalte beløb i regnskabsåret kr. Tilgodehavende i alt 30. april 2014 kr. Direktion 10,25 0 260.962 8. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. maj 125.000 125 125.000 125 9. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Resultatandel 95.182 0 95.182 0 10. Overført resultat Overført resultat 1. maj 14.449.734 28.783 Årets overførte overskud eller underskud 947.054-14.334 15.396.788 14.449 Frederikslund ApS Årsrapport for 2013/14 13
Noter 30/4 2014 30/4 2013 kr. t.kr. 11. Andre hensatte forpligtelser Hensættelse vedr. negativ egenkapital i kapitalandele i dattervirksomhed 0 99 Hensat til negativ egenkapital i ejendomskommanditselskab 0 1.287 0 1.386 12. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet deltager som kommanditist i et ejendomskommanditselskab, hvor den resterende indbetalingsforpligtelse udgør 1.618 t.kr. Sikkerhedsstillelser Værdipapirer med en regnskabsmæssige værdi på 528 t.kr. er stillet til sikkerhed for bankgæld. Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter fra og med regnskabsåret 2013/14 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter fra og med 1. juli 2012 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Frederikslund ApS Årsrapport for 2013/14 14