DS Industrivej 6, 9500 Hobro CVR-nr. 49 70 61 11 Årsrapport for 2015 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 03.06.16 Mads Møller Hansen Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Hobro Smedevej 1B 9500 Hobro Tel.: 98 52 09 99 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis 11-14 Noter 15-17 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Mads Møller Hansen A/S DS Industrivej 6 9500 Hobro Telefon: 96 57 60 60 Telefax: 98 57 60 70 Hjemsted: Mariagerfjord CVR-nr.: 49 70 61 11 Bestyrelse Helle Møller Hansen, formand Mads Møller Hansen, medlem Christian Møller Hansen, medlem Direktion Direktør Mads Møller Hansen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Spar Nord Bank A/S Modervirksomhed Mads Møller Hansen Holding A/S, Mariagerfjord 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15 for Mads Møller Hansen A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hobro, den 9. maj 2016 Direktionen Mads Møller Hansen Direktør Bestyrelsen Helle Møller Hansen Formand Mads Møller Hansen Christian Møller Hansen 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Mads Møller Hansen A/S PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Mads Møller Hansen A/S for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.15 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hobro, den 9. maj 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Kenneth Jensen Statsaut. revisor Kasper Sand Jensen Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i udlejning af ejendomme. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.15-31.12.15 udviser et resultat på DKK 20.617 mod DKK -66.599 for tiden 01.01.14-31.12.14. Balancen viser en egenkapital på DKK 4.979.069. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 7
Resultatopgørelse 2015 2014 Note DKK DKK Bruttofortjeneste 814.531 1.113.764 1 Personaleomkostninger -246.275-344.810 Resultat før af- og nedskrivninger 568.256 768.954 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -396.473-516.667 Resultat af primær drift 171.783 252.287 Andre driftsomkostninger 0-203.574 Resultat før finansielle poster 171.783 48.713 2 Andre finansielle indtægter 79 0 3 Andre finansielle omkostninger -146.832-159.586 Finansielle poster i alt -146.753-159.586 Resultat før skat 25.030-110.873 4 Skat af årets resultat -4.413 44.274 Årets resultat 20.617-66.599 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 20.617-66.599 I alt 20.617-66.599 8
Balance AKTIVER 31.12.15 31.12.14 Note DKK DKK Grunde og bygninger 9.383.545 9.780.018 5 Materielle anlægsaktiver i alt 9.383.545 9.780.018 Anlægsaktiver i alt 9.383.545 9.780.018 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 60.782 76.217 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 101.158 0 Andre tilgodehavender 0 1.151.375 Tilgodehavender i alt 161.940 1.227.592 Likvide beholdninger 842.964 0 Omsætningsaktiver i alt 1.004.904 1.227.592 Aktiver i alt 10.388.449 11.007.610 9
Balance PASSIVER 31.12.15 31.12.14 Note DKK DKK Selskabskapital 500.000 500.000 Overført resultat 4.479.069 4.458.452 6 Egenkapital i alt 4.979.069 4.958.452 Hensættelser til udskudt skat 21.497 57.600 Hensatte forpligtelser i alt 21.497 57.600 Gæld til kreditinstitutter 0 63.185 Modtagne forudbetalinger fra kunder 362.400 354.536 Leverandører af varer og tjenesteydelser 70.565 60.035 Gæld til tilknyttede virksomheder 4.770.000 5.233.131 Selskabsskat 40.516 133.476 Anden gæld 144.402 147.195 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 5.387.883 5.991.558 Gældsforpligtelser i alt 5.387.883 5.991.558 Passiver i alt 10.388.449 11.007.610 7 Eventualforpligtelser 8 Sikkerhedsstillelser 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Indtægter vedrørende tjenesteydelser indregnes i takt med levering af tjenesteydelserne. Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. 11
Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Restværdi, procent Bygninger 20-40 25 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 0 Nyanskaffelser af andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.800 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. 12
Anvendt regnskabspraksis BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. 13
Anvendt regnskabspraksis Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Aktuelle og udskudte skatter Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb modtaget fra kunder forud for tidspunktet for levering af den aftalte vare eller færdiggørelse af den aftalte tjenesteydelse. 14
Noter 2015 2014 DKK DKK 1. Personaleomkostninger Lønninger 242.820 318.350 Pensioner 0 6.191 Andre omkostninger til social sikring 2.160 5.176 Personaleomkostninger i øvrigt 1.295 15.093 I alt 246.275 344.810 2. Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle indtægter 79 0 I alt 79 0 3. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder 146.765 148.216 Øvrige finansielle omkostninger 67 11.370 I alt 146.832 159.586 4. Skatter Årets aktuelle skat 40.516 133.476 Årets udskudte skat -36.103-177.750 I alt 4.413-44.274 15
Noter 5. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr. 31.12.14 16.457.921 461.498 Afgang i året 0-450.602 Kostpris pr. 31.12.15 16.457.921 10.896 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.14 6.677.903 461.498 Afskrivninger i året 396.473 0 Årets af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0-450.602 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.15 7.074.376 10.896 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.15 9.383.545 0 6. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Egenkapitalopgørelse 01.01.14-31.12.14 Saldo pr. 01.01.14 500.000 4.525.051 Forslag til resultatdisponering 0-66.599 Saldo pr. 31.12.14 500.000 4.458.452 Egenkapitalopgørelse 01.01.15-31.12.15 Saldo pr. 01.01.15 500.000 4.458.452 Forslag til resultatdisponering 0 20.617 Saldo pr. 31.12.15 500.000 4.479.069 Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen i de 4 foregående regnskabsår. 16
Noter 6. Egenkapital - fortsat - Selskabskapitalen består af: Antal Pålydende værdi Aktieklasse A 500 1.000 7. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i koncernen, og hæfter fra og med regnskabsåret 2013 forholdsmæssiget for skattekrav og eventulle forpligtelser til at indholde kildeskat på renter, royalties og udbytte for de sambeskattede selskaber. Hæftelsen udgør maksimalt et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskabet, der ejes direkte eller indirekte af den ultimative modervirksomhed. 8. Sikkerhedsstillelser Selskabet har udstedt realkreditpantebreve på i alt t.dkk 2.308, der giver pant i grunde og bygninger. Realkreditpantebrevene på i alt t.dkk 2.308 henligger i selskabets besiddelse. Til sikkerhed for gæld til ejerforening er der tinglyst pant t.dkk 30 ifølge ejerforeningens vedtægter. 17