Concordia Forsikring as. CVR-NR. 17 39 46 30 ÅRSRAPPORT 2013
2
INDHOLDSFORTEGNELSE ERKLÆRINGER m.v. Selskabsforhold................................................................................ 4 Ledelsespåtegning... 6 De uafhængige revisorers erklæringer............................................................... 7 Ledelsesberetning.............................................................................. 8 regnskab Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse... 14 Balance...................................................................................... 16 noter 1-21........................................................................................ 19 3
Concordia Forsikring as. Tietgens Allé 112-114 5230 Odense M selskabsforhold CVR-NR. 17 39 46 30 DIREKTION Ole Færch adm. direktør BESTYRELSE Per Mikkelsen formand P.C. Houmann Larsen Erling Sørensen REVISIONSUDVALG Erling Sørensen* formand Per Mikkelsen Torben Søgaard Jensen Leo Holm Petersen Torben Søgaard Jensen PENGEINSTITUT * uafhængigt bestyrelsesmedlem med særlige kvalifikationer inden for regnskab Sydbank A/S, Odense REVISORER Nielsen & Christensen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, Aalborg Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, Aarhus EJERFORHOLD Concordia Forsikring as. er et 100 %-ejet datterselskab af Forsikringsselskabet Himmerland gs., Aars, og indgår i koncernregnskabet for modersels kabet, hvorfor der ikke udarbejdes koncernregnskab. DATTERVIRKSOMHED (100 %-ejet) Concordia-IT ApS Tietgens Allé 112-114 5230 Odense M Aktivitet: IT-virksomhed 4
5
Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Concordia Forsikring as. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af væsentlige risici og usikkerhedsfaktorer, som selskabet står over for. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 12. marts 2014 Direktion Ole Færch adm. direktør Bestyrelse Per Mikkelsen P.C. Houmann Larsen Erling Sørensen formand Leo Holm Petersen Torben Søgaard Jensen 6
de uafhængige revisorers erklæringer Til aktionæren i Concordia Forsikring as. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Concordia Forsikring as. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg/Aarhus, den 12. marts 2014 NIELSEN & CHRISTENSEN Statsautoriseret Revisionspartnerselskab DELOITTE Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Alex Kristensen Henrik Glanz Henrik Vedel Flemming Ravnsbæk Statsautoriseret revisor Statsautoriseret revisor Statsautoriseret revisor Statsautoriseret revisor 7
Ledelsesberetning Regnskabsåret, der omfatter perioden 1. januar til 31. december 2013, gav et tilfredsstillende resultat for Concordia Forsikring as. Årets resultat udviser et overskud efter skat på 12,8 mio. kr., og egenkapitalen pr. 31. december 2013 udgør 147,7 mio. kr. Der er optjent bruttopræmier for 226,3 mio. kr. mod 230,5 mio. kr. i 2012. Præmier for egen regning udgør 148,9 mio. kr. mod 155,1 mio. kr. året før. Udviklingen i præmieindtægterne har også i 2013 været afdæmpet og ligger noget under forventningerne, hvilket skyldes et lavere aktivitetsniveau inden for de erhvervsbrancher, hvor selskabet tidligere har haft en større præmieomsætning, mens et stærkt konkurrencepræget privatforsikringsmarked har givet udfordringer med større udskiftning i porteføljen end tidligere. Denne udvikling følges tæt i løbet af 2014. Erstatningsudgifterne for egen regning udgør 103,7 mio. kr. mod 101,9 mio. kr. i 2012. For egen regning udgør skadeprocenten således 69,7 mod 65,7 året før. Denne udvikling skyldes i væsentlig grad færre, større brandskader end tidligere år, mens 2013 i stedet har været præget af voldsomme vejrligsskader, som medførte samlede skader for egen regning på 15,0 mio. kr. De forsikringsmæssige driftsomkostninger er opgjort til 37,2 mio. kr. mod 39,7 mio. kr. året før. Bruttoomkostningsprocenten udgør 16,5. Combined ratio udgør 91,9 mod 89,8 året før. Genforsikringsafgivelsen har for perioden andraget 77,4 mio. kr., hvorefter selskabets selvbehold udgør 65,8 % af bruttopræmierne. Skadeprocenten på den samlede afgivne forretning er 79,0 mod 41,3 året før. Forsikringsvirksomheden viser herefter i 2013 et overskud på 18,8 mio. kr. mod et overskud på 24,2 mio. kr. året før. Årsresultatet, der er påvirket af to større stormskadebegivenheder, viser en stabil tendens i basisforretningen, som vil være udgangspunkt for det videre arbejde med at udvikle forsikringsdelen i de kommende år. Stormskadebegivenhederne giver ikke anledning til ændring i hverken priser eller forsikringsvilkår på de berørte forsikringstyper. Selskabet har forventning om en fortsættelse af de seneste års positive forsikringsresultater i 2014. Resultatet af investeringsvirksomheden udgør -1,1 mio. kr. mod 5,9 mio. kr. året før. Dette resultat er utilfredsstillende, da det er påvirket af en negativ kursudvikling på fondsbeholdningen på 5,1 mio. kr. mod et plus på 3,4 mio. kr. året før. Renteindtægterne udgør 6,7 mio. kr. mod 4,4 mio. kr. året før. Samlet giver det et resultat før skat på 17,6 mio. kr. mod 30,1 mio. kr. året før. Det er stadig ikke tilfredsstillende, at selskabet må fremvise en tilbagegang i præmieindtægterne. Selskabet har derfor gennemført en ændring af salgs- og serviceringsindsatsen, der - sammen med en fortsat udvikling af produktudbuddet til privatforsikringskunder - skal øge selskabets fortsatte konkurrencekraft på dette vigtige markedsområde. Resultatet af disse ændringer, som tillige omfatter pristilpasninger, skal vise sig i løbet af det kommende år. Der er en naturlig usikkerhed i de regnskabsmæssige skøn ved opgørelsen af selskabets samlede forsikringsforpligtelser. Herudover er det ledelsens vurdering, at der ikke er særlige usikkerheder ved indregning og måling af selskabets aktiver og gældsforpligtelser. selskabets væsentligste aktivitetsområder Selskabets hovedaktivitet er at drive forsikringsvirksomhed i alle forsikringsbrancher undtagen livsforsikring, mens arbejdsskadeforsikring indtegnes til Forsikringsselskabet Nærsikring A/S. 8
Ledelsesberetning Risikostyring Concordia Forsikring betragtes som en forholdsvis ukompliceret virksomhed, hvis forretningsområde fortrinsvis består af produkttyper med mindre risikoprofil enkeltvis. Selskabet tegner forsikringer i Danmark for private, landbrug samt mindre og mellemstore erhvervsvirksomheder. Selskabets acceptpolitik indeholder regler for hvilke typer og størrelser af risici, der kan indtegnes. Med henblik på at undgå, at en enkelt begivenhed kan medføre et uacceptabelt tab af kapital samt for at begrænse størrelsen af udsving i det forsikringstekniske resultat, vedtager bestyrelsen årligt et reassuranceprogram, som bl.a. indeholder hvilke typer af forretning, der skal tegnes reassurance på, ligesom størrelsen af selskabets egetbehold ved forskellige skadebegivenheder fastlægges. Den angivne forretning placeres via moderselskabet hos andre forsikringsselskaber i overensstemmelse med de overordnede retningslinjer for rating. På investeringsområdet har selskabet en løbende opfølgning, og der er en god spredning af investeringerne fastsat i den gældende investeringspolitik samt de begrænsninger og anvisninger, der er gældende i henhold til lov om finansiel virksomhed. Investeringspolitikken fastsætter de nærmere bestemmelser for finansforvaltningen, herunder likviditet. Som led i styringen af de finansielle risici får bestyrelsen en løbende rapportering om eksponeringen. Der er på koncernplan etableret et tværgående risikoudvalg, som deltager i arbejdet med koncernens risikostyring med det formål at sikre koordination og ensartethed i forhold til påtagelse, opgørelse og rapportering af risici på tværs af de enkelte forretningsområder i de to forsikringsselskaber. Risikoudvalget arbejder hen over året med identifikation og håndtering af risici, opgørelse af det individuelle solvensbehov samt vurdering af behovet for risikomindskende tiltag, gennem f.eks. forretningsgange og systemmæssige kontroller. Arbejdet hermed er i tæt sammenhæng med selskabets forberedelse til indførelsen af Solvens II. Risikoudvalget består af en række repræsentanter for selskabernes forskellige forretningsområder og funktioner. Allerede tilbage i 2007 blev der i moderselskabet som en generel styrkelse af risikostyringen oprettet en særlig compliancefunktion, der har ansvaret for, at koncernens selskaber opfylder den til enhver tid gældende lovgivning samt følger de udarbejdede forretningsgange på det enkelte selskabs forretningsområder. Compliance-funktionen tager ligeledes del i arbejdet med identifikation, overvågning og minimering af risici. Dette arbejde har været en del af udarbejdelsen af rammer for og opgørelse af individuelt solvensbehov, som blev indført med virkning fra den 1. juli 2007. Frem mod indførelsen af Solvens II - med ændret, forventet ikrafttræden pr. 1. januar 2016 vil der løbende være fokus på vurdering og kontrol af, hvorvidt koncernens og de enkelte selskabers arbejdsmetoder er tilstrækkelige og betryggende. For at sikre den løbende opfølgning af selskabets risikopåtagelse er der under hensyntagen til selskabets størrelse, kompleksitet og forretningsomfang etableret de nødvendige retningslinjer, forretningsgange, kontroller og funktionsadskillelse til sikring heraf, hvor ansvaret er samlet hos selskabets direktion med efterfølgende rapportering til bestyrelsen. Heri indgår også den løbende rapportering om selskabets udvikling i forsikringsportefølje, skader og investeringer. Oversigt over selskabets væsentligste risici. Selskabets væsentligste risici er inden for følgende risikoklasser: Forsikringsrisici Markedsrisici Øvrige risici, herunder modpartsrisici og operationelle... risici Nærmere beskrivelse af ovennævnte risici fremgår af note 20. 9
Ledelsesberetning revisionsudvalg Selskabet har i 2009 etableret et revisionsudvalg, hvis arbejdsopgaver er fastlagt i et kommissorium. Revisionsudvalget støtter bestyrelsen i dens arbejde, og udvalgets opgaver omfatter bl.a. arbejde og tilsyn med årsrapporten, intern kontrol og risikostyring, den eksterne revisions arbejde samt dennes observationer og konklusioner. selskabets kapitalforhold og solvens Det individuelle solvensbehov er selskabets egen vurdering og opgørelse af det nødvendige kapitalkrav til sikring af, at selskabet har tilstrækkelig kapital til rådighed for at kunne dække de forsikringsmæssige forpligtelser og dermed minimere risikoen for, at selskabets kunder lider tab. Det individuelle solvensbehov afspejler selskabets risikoprofil og viser kravet til selskabets tilstrækkelige basiskapital. Solvensbehovet er opgjort på baggrund af selskabets virksomhedsområde og risikoprofil med de for selskabet identificerede risici. Solvensbehov er opgjort til det beløb, der er nødvendigt for, at selskabet kan afdække risikoen på eksisterende og ny forretning for de kommende 12 måneder. Opgørelsen tager således højde for de budgetterede forventninger. Til brug for opgørelsen af det individuelle solvensbehov har selskabet anvendt en model, der tager udgangspunkt i de overordnede beregningsmetoder fra den seneste Solvens II forberedende testberegning - QIS 5, mens det overordnede sikkerhedsniveau er fastlagt til 99,5 %. Antagelser, forudsætninger og sikkerhedsniveau i modellen er gennemgået og godkendt af selskabets bestyrelse, der har fundet beregningsmetoderne i modellen dækkende for selskabets risici. Bestyrelsen forholder sig løbende til selskabets risici og det individuelle solvensbehov, ligesom modellen tilpasses i takt med, at de løbende forberedelser til Solvens II giver baggrund herfor. Ved opgørelsen af det individuelle solvensbehov er det forsikrings- og markedsrisici, der udgør den største andel af det samlede solvensbehov. Selskabets kapitalkrav udgjorde pr. 31. december 2013 30,9 mio. kr. mod 29,5 mio. kr. pr. 31. december 2012. Selskabets basiskapital udgør på samme tidspunkt 147,7 mio. kr. svarende til en overdækning på 116,8 mio. kr. Selskabets individuelle solvensbehov er pr. 31. december 2013 opgjort til 74,5 mio. kr. mod 73,7 mio. kr. pr. 31. december 2012. lønpolitik I henhold til 71, stk. 1 nr. 9 i lov om finansiel virksomhed samt Finanstilsynets bekendtgørelse om lønpolitik og oplysningsforpligtelser om aflønning i finansielle virksomheder redegøres herved for selskabets lønpolitik. Selskabets lønpolitik har til formål at medvirke til, at selskabets aflønning af ledelse og ansatte, der har væsentlig indflydelse på selskabets risikoprofil, fremmer en sund og effektiv risikostyring, og ikke fører til overdreven risikovillig adfærd. Lønnen skal være i overensstemmelse med selskabets forretningsstrategi, værdier og langsigtede mål, herunder en holdbar forretningsmodel. Lønnen må ikke være af en størrelse eller sammensætning, som indebærer en risiko for interessekonflikter, eller som ikke harmonerer med selskabets ønske om at beskytte kunderne. Aflønning af bestyrelsen Hvert medlem af bestyrelsen aflønnes med et fast basishonorar og er ikke omfattet af nogen former for incitaments- eller performanceafhængig aflønning. Honoraret fastsættes på baggrund af udviklingen i markedspraksis samt under hensyntagen til kompetencer og indsats samt bestyrelsesarbejdets omfang og antallet af bestyrelsesmøder. 10
Ledelsesberetning Menige bestyrelsesmedlemmer modtager et årligt vederlag på 30.000 kr., mens formanden for bestyrelsen modtager 60.000 kr. For medlemskab af revisionsudvalget ydes et udvalgshonorar efter samme principper som basishonoraret. Bestyrelsesmedlemmer, der er menigt medlem af koncernens revisionsudvalg, modtager yderligere 15.000 kr., og formanden for revisionsudvalget modtager yderligere 30.000 kr. Bestyrelsen påser mindst én gang årligt, at lønpolitikken overholdes, samt at lønpolitikken tilpasses selskabets og koncernens udvikling. Ændringer og tilpasninger fremlægges til godkendelse på selskabets generalforsamling. FORVENTNING TIL 2014 Selskabet forventer et mindre forsikringsteknisk resultat i det kommende år, hvor det samlede resultat ligeledes påregnes at være på et lavere niveau end 2013. Bestyrelsens ledelseshverv i andre erhvervsvirksomheder fremgår af note 19. Aflønning af direktionen Aflønning af direktionen fastlægges af bestyrelsen. Direktionen er ansat på almindelige ansættelsesvilkår med en årlig vurdering af udviklingen i markedspraksis. Direktionens aflønning består af fast løn og pensionsbidrag, men ingen former for incitaments- eller performanceafhængig aflønning. Direktionen modtager bidragsbaseret pensionsordning. Den adm. direktør modtog i 2013 990.415 kr. i løn inkl. værdi af fri bil samt pensionsbidrag. Direktionens ledelseshverv i andre erhvervsvirksomheder fremgår af note 19. Aflønning af væsentlige risikotagere Bestyrelsen har i henhold til bekendtgørelse om lønpolitik udpeget medarbejdere, hvis aktiviteter har væsentlig indflydelse på selskabets risikoprofil. De omfattede personer er ansat på almindelige ansættelsesvilkår med en årlig vurdering af aflønningen. Bestemmende for aflønningen er kompleksiteten af disses arbejdsopgaver samt ud fra en årlig vurdering af udviklingen i markedspraksis. Aflønningen består af fast løn og pensionsbidrag, men ingen former for incitaments- eller performanceafhængig aflønning. Præmieindtægterne forventes på trods af fortsat konkurrence at udvise fremgang. Der påregnes en mindre præmieindtægt på erhvervsforsikringsområdet, men dette forventes at blive opvejet af en større præmiefremgang på privatforsikringsområdet, hvor der ligeledes gennemføres en række nye produkttiltag. Selskabet har i marts måned 2014 indgået endelig rammeaftale om porteføljeoverdragelse med Læsø Gensidige Brandforsikringsforening. Under forudsætning af kommende generalforsamlingers og Finanstilsynets endelige godkendelser forventes dette at kunne indvirke positivt på fortsat udvikling af forsikringsporteføljen på Læsø. Selskabet har i samarbejde med HfL ApS udviklet et nyt produkt rettet mod hundeejere, der ønsker at gardere sig mod uventede omkostninger i hundens levetid. Selskabet har positive forventninger til dette nye produkt, som markedsføres i løbet af 2. halvår 2014. FORVENTNINGer til fremtiden Selskabet er fortsat i aktiv forberedelse til de kommende Solvens II-regler. Ved udsættelsen af Solvens II-reglernes ikrafttræden har det danske Finanstilsyn pr. 1. januar 2014 indført nye danske regler for opgørelse af det individuelle solvensbehov. Med de nye regler er der tilsvarende Solvens II ikke længere metodefrihed i opgørelsen af det individuelle solvensbehov. 11
Ledelsesberetning Finanstilsynet vil med reglerne sikre større sammenlignelighed mellem de danske selskabers opgørelse af det individuelle solvensbehov. De danske regler skal ses som overgangsregler frem mod ikrafttræden af Solvens II. Ved indførelsen af de nye danske solvensregler har selskabet implementeret en ny beregningsmodel, der anvender den danske standardmodels metoder og forudsætninger for opgørelsen af det individuelle solvensbehov. Den nye beregningsmodel tages i brug første gang ved opgørelsen af det individuelle solvensbehov pr. 31. marts 2014. Der er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets økonomiske stilling. Der foreslås ikke udbetaling af udbytte til aktionærerne. Årets resultat... 12.812.650 Overført fra forrige år... 59.904.443 Overført til næste år... 72.717.093 Concordia Forsikring har sammen med moderselskabet tidligere deltaget i de europæiske prøveberegninger henover året 2010 for at kunne se de økonomiske konsekvenser ved indførelsen af Solvens II. Selvom reglerne ikke er endeligt udformet, og det forventes, at kravene til solvens vil stige betydeligt, giver de gennemførte beregninger ikke anledning til bekymring for hverken selskabet eller koncernen. De nye danske regler vedrørende opgørelse af det individuelle solvensbehov giver således heller ikke anledning til bekymring. I løbet af foråret 2014 forventes der ikrafttræden af en ny ledelsesbekendtgørelse for forsikringsområdet. Det forventes, at der med de nye regler vil ske ændring af kravene til arbejdsdelingen mellem bestyrelse og direktion. Det er endnu uklart i hvilket omfang, kravene ændrer sig. Det er ligeledes uklart, hvilke krav der kommer om risiko-, compliance-, aktuar- og auditfunktioner. Samlet er det selskabets forventning, at de nye krav - såvel europæiske som danske - kan medvirke til en yderligere styrkelse af selskabets konkurrencedygtighed på en måde, der tillige vil kunne give nye forretningsmæssige muligheder. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til den aflagte årsrapport for 2012. 12
13
RESULTATOPGØRELSE og totalindkomstopgørelse 2013 2012 note: (DKK 1.000) Bruttopræmier..................................................... 227.685.301 226.337 Afgivne forsikringspræmier... -77.409.410-75.437 Ændring i præmiehensættelser... -1.365.421 4.174 Ændring i genforsikringsandel af præmiehensættelser... 10.149 5 PRÆMIEINDTÆGTER FOR EGEN REGNING............................ 148.920.619 155.079 4 FORSIKRINGSTEKNISK RENTE... 525.397 670 Udbetalte erstatninger... -140.172.460-158.822 Modtaget genforsikringsdækning... 32.630.430 48.799 Ændring i erstatningshensættelser...................................... -24.727.280 25.748 Ændring i genforsikringsandel af erstatningshensættelser... 28.540.634-17.644 ERSTATNINGSUDGIFTER FOR EGEN REGNING......................... -103.728.676-101.919 Erhvervelsesomkostninger... -12.192.825-12.440 Administrationsomkostninger.......................................... -25.052.676-27.224 Provisioner fra genforsikringsselskaber... 10.299.059 10.013 5 FORSIKRINGSMÆSSIGE DRIFTSOMKOSTNINGER FOR EGEN REGNING.... -26.946.442-29.651 FORSIKRINGSTEKNISK RESULTAT.................................... 18.770.898 24.179 14
RESULTATOPGØRELSE og totalindkomstopgørelse 2013 2012 note: (DKK 1.000) 6 Indtægter fra tilknyttede virksomheder... -1.754.197-973 7 Renteindtægter og udbytter m.v.... 6.704.727 4.352 8 Kursreguleringer... -5.118.727 3.388 9 Renteudgifter.... -32.044-6 Administrationsomkostninger ifm. investeringsvirksomhed... -352.992-153 INVESTERINGSAFKAST... -553.233 6.608 FORRENTNING AF FORSIKRINGSMÆSSIGE HENSÆTTELSER... -593.835-702 INVESTERINGSAFKAST EFTER FORSIKRINGSTEKNISK RENTE... -1.147.068 5.906 RESULTAT FØR SKAT............................................... 17.623.830 30.085 10 Skat... -4.811.180-7.760 ÅRETS RESULTAT... 12.812.650 22.325 Anden totalindkomst................................................ 0 0 TOTALINDKOMST I ALT... 12.812.650 22.325 15
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2013 aktiver 2013 2012 note: (DKK 1.000) 11 Driftsmidler... 2.059.811 2.596 MATERIELLE AKTIVER I ALT......................................... 2.059.811 2.596 12 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder... 5.280.474 5.730 Udlån til tilknyttede virksomheder... 0 13 Investeringer i tilknyttede virksomheder i alt... 5.280.474 5.743 Kapitalandele... 4.817.045 4.249 Investeringsforeningsandele... 40.698.797 52.582 Obligationer... 65.804.385 55.080 Indlån i kreditinstitutter.............................................. 99.495.409 97.950 Andre finansielle investeringsaktiver i alt... 210.815.636 209.861 INVESTERINGSAKTIVER I ALT... 216.096.110 215.604 Genforsikringsandele af præmiehensættelser.............................. 66.478 56 Genforsikringsandele af erstatningshensættelser.... 46.243.108 17.703 Genforsikringsandele af de forsikringsmæssige hensættelser i alt... 46.309.586 17.759 Tilgodehavender hos forsikringstagere... 4.838.578 6.176 Tilgodehavender i forbindelse med direkte forsikringskontrakter i alt... 4.838.578 6.176 Tilgodehavender hos forsikringsvirksomheder........................ 122.524 116 TILGODEHAVENDER I ALT.......................................... 51.270.688 24.051 14 Udskudte skatteaktiver... 14.814 0 Likvide beholdninger................................................ 106.593.966 91.800 Øvrige... 201.965 260 ANDRE AKTIVER I ALT............................................. 106.810.745 92.060 Tilgodehavende renter... 753.749 647 Andre periodeafgrænsningsposter...................................... 1.512.342 1.632 PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER I ALT... 2.266.091 2.279 AKTIVER I ALT.................................................... 378.503.445 336.590 16
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2013 passiver 2013 2012 note: (DKK 1.000) Aktiekapital......................................................... 75.000.000 75.000 Overført resultat... 72.717.093 59.904 13 EGENKAPITAL I ALT... 147.717.093 134.904 Præmiehensættelser... 86.437.940 85.072 Erstatningshensættelser................................................ 109.978.029 85.251 HENSÆTTELSER TIL FORSIKRINGS- OG INVESTERINGSKONTRAKTER I ALT... 196.415.969 170.323 14 Udskudte skatteforpligtelser... 0 32 HENSATTE FORPLIGTELSER I ALT...................................... 0 32 Gæld i forbindelse med direkte forsikring... 3.586.893 3.258 Gæld i forbindelse med genforsikring... 789.112 1.559 Gæld til tilknyttede virksomheder... 19.731.072 12.316 Aktuelle skatteforpligtelser... 4.858.303 7.767 Anden gæld... 5.401.745 6.429 16 GÆLD I ALT........................................................ 34.367.125 31.329 PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER... 3.258 2 PASSIVER I ALT... 378.503.445 336.590 15 EVENTUALFORPLIGTELSER OG SIKKERHEDSSTILLELSER 17 KONCERNINTERNE TRANSAKTIONER OG NÆRTSTÅENDE PARTER 18 Følsomhedsoplysninger 19 LEDELSESHVERV I ANDRE ERHVERVSVIRKSOMHEDER 20 RISIKOOPLYSNINGER 21 ØVRIGE NOTEOPLYSNINGER 17
18
noter note: 1 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS: Generelle principper Årsrapporten er aflagt efter lovgivningen for forsikringsselskaber, herunder Finanstilsynets bekendtgørelse om finansiel rapportering for forsikringsselskabers årsrapporter. De anvendte principper for indregning og måling er beskrevet efterfølgende. Principperne er uændrede i forhold til tidligere år. Generelt om indregning om måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsen kan måles pålideligt. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Erstatninger Erstatningsudgifter omfatter alle omkostninger såvel direkte som indirekte, der er forbundet med behandling af indtrufne skader, herund er skadebehandlingsudgifter. De direkte erstatningsudgifter omfatter udover egentlige erstatninger lønninger til skademedarbejdere, kontorudgifter o.l. Indirekte omkostninger er opgjort på baggrund af en gennemgang af hver enkelt omkostningstype, og der er for disse foretaget skønsmæssige fordelinger. Erstatningsudgifterne indeholder interne og eksterne udgifter til besigtigelse og vurdering af skaderne. Erstatningsudgifterne omfatter såvel kendte og forventede skadeudgifter vedrørende året samt regulering af tidligere års foretagne hensættelser. RESULTATOPGØRELSE Præmier Præmieindtægter omfatter beløb, som er modtaget i regnskabsåret for direkte forsikringskontrakter efter fradrag af ristornerede præmier, rabatter og afgifter til offentlige myndigheder. Der er endvidere reguleret for årets ændring i præmiereserve.den del af præmieindtægten, som betales til genforsikringsselskabet for genforsikringsdækning, fragår i præmieindtægterne for egen regning. Forsikringsteknisk rente Forsikringsteknisk rente er det beregnede afkast, som overføres fra investeringsvirksomheden til forsikringsvirksomheden. Den opgjorte rente beregnes af de gennemsnitlige forsikringsmæssige hensættelser med fradrag af genforsikringstilgodehavender. Som rentesats anvendes den sats på rentestrukturen, som svarer til de forventede afviklingstidspunkter. Selskabet anvender den af Finanstilsynet offentliggjorte rentestruktur til diskontering af forsikringsforpligtelser. Den del af erstatningsudgifterne, som dækkes af indgåede genforsikringskontrakter, er fragået i erstatningsudgifterne for egen regning. Forsikringsmæssige driftsomkostninger Erhvervelsesomkostninger omfatter de i årets løb afholdte omkostninger til erhvervelse og fornyelse af forsikringsbestanden, herunder betalte provisioner. Erhvervelsesomkostninger periodiseres og modregnes i præmiehensættelserne. Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration af forsikringsbestanden, herunder personaleomkostninger samt af- og nedskrivninger på materielle aktiver. Den del af administrationsomkostningerne, som direkte eller indirekte kan henføres til skade behandlingen, er overført til erstatningsudgifterne. 19
noter note: 1 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS: (fortsat) Investeringsafkast Indtægter fra tilknyttede virksomheder indeholder andel af dattervirksomheders resultat efter skat. Kursreguleringer omfatter såvel realiserede som urealiserede værdireguleringer af kapitalandele, investeringforeningsandele samt obligationer. Unoterede kapitalandele måles ved regnskabsårets afslutning til en vurderet dagsværdi. Ved vurdering af dagsprisen anvendes blandt andet den senest foreliggende årsrapport for den enkelte virksomhed. Skat Concordia Forsikring as. er sambeskattet med moderselskabet og søsterselskaberne. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Concordia Forsikring as. solidarisk og ubegrænset overfor skattemyndighederne for kildeskatter opstået inden for sambeskatningskredsen. Som indregningstidspunkt anvendes afregningsdatoen. Obligationer Noterede obligationer måles ved regnskabsårets afslutning til dagsværdien, der svarer til den senest noterede kurs lukkekurs. Udtrukne obligationer måles til nutidsværdien. Under skat indgår skat af årets indkomst samt regulering af udskudt skatte aktiv og udskudt skatteforpligtelse. Unoterede obligationer måles ved regnskabsårets afslutning til en vurderet dagsværdi. BALANCE Driftsmidler Driftsmidler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivning er. Afskrivningerne beregnes lineært på baggrund af den forventede brugstid, der for IT er 3 år, og for øvrige driftsmidler er 5 til 8 år. Der er en forventet restværdi på t.kr. 0. Investeringer i tilknyttede virksomheder Investeringer i tilknyttede virksomheder indregnes til den regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis. Som indregningstidspunkt anvendes afregningsdatoen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til dagsværdi, hvilket svarer til den pålyden de værdi efter fradrag af hensættelse til forventede tab. Hensatte forpligtelser Hensættelse til udskudt skatteforpligtelse beregnes med 22 % af alle midlertidige forskelle mellem regnskabs- og skatte mæssige værdier. Udskudt skatteforpligtelse indregnes i balancen, og årets ændring indregnes i resultatopgørelsen under skat. Udlån til tilknyttede virksomheder måles til amortiseret kostpris, hvilket svarer til den pålydende værdi. Kapitalandele og investeringsforeningsandele Noterede kapitalandele og investeringsforeningsandele måles ved regnskabsårets afslutning til dagsværdien, der svarer til den senest noterede kurs lukkekurs. FORSIKRINGSMÆSSIGE HENSÆTTELSER Præmiehensættelser Præmiehensættelserne omfatter de forventede fremtidige erstatnin ger på de indgåede forsikringspolicer. I præmiehensættelserne indgå r desuden de forventede direkte og indirekte omkostninger, der er forbundet med behandling og administration af de forventede skader. 20
noter note: 1 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS: (fortsat) Præmiehensættelserne udgør mindst den del af bruttopræmien, der svarer til den del af forsikringsperioden, der forløber efter balancedagen. Der foretages ikke diskontering af præmiehensættelserne, hvor løbetiden er mindre end et år, da diskonteringen vurderes at være uvæsentlig. For ejerskifteforsikringer, hvor løbetiden gennemsnitlig er 3 år, foretages diskontering. Ved diskonteringen anvendes Finanstilsynets opgjorte diskonteringssatser. Diskonteringsbeløbet indregnes under forsikringsteknisk rente i det forsikringsmæssige resultat. Den del af præmiehensættelsen, som skal betales af genforsikringsselskabet for genforsikringsdækning, opføres under aktiverne. Erstatningshensættelser Til dækning af ikke-afsluttede skader hensættes et beløb beregnet ved en sag-for-sag vurdering af skader indtruffet indtil balancedagen. I erstatningshensættelsen indgår desuden de forventede direkte og indirekte omkostninger, der er forbundet med behandling og afvikling af de indtrufne skader. Som erstatningshensættelse afsættes yderligere, dels til dækning af ikke-anmeldte skader indtruffet inden balancedagen, og dels til dækning af forhøjelser af erstatningssummen som følge af utilstrækkelige oplysninger om forsikringsbegivenheden på regnskabsaflæggelsestidspunktet. Disse hensættelser er baseret på et skøn ud fra selskabets erfaringer fra tidligere år. Den del af erstatningshensættelsen, som forventes at indgå fra genforsikringsselskabet, opføres under aktiver. 21
noter note: 2 5-ÅRS Oversigt: hovedtal DKK 1.000 2013 2012 2011 2010 2009 Bruttopræmieindtægter............................ 226.320 230.511 230.256 222.292 217.259 Bruttoerstatningsudgifter........................... 164.899 133.074 196.585 154.979 155.513 Forsikringsmæssige driftsomkostninger i alt............. 37.245 39.664 39.750 46.589 47.801 Resultat af afgiven forretning... -5.930-34.264-3.173-23.048-9.493 Forsikringsteknisk resultat... 18.771 24.179-6.376-544 7.378 Investeringsafkast efter forsikringsteknisk rente... -1.147 5.906 995 4.371 6.268 Årets resultat... 12.813 22.325-4.232 2.948 10.018 Afløbsresultat for egen regning... 10.681 11.922 6.904 6.376 5.005 Forsikringsmæssige hensættelser i alt... 196.416 170.323 200.246 177.929 172.918 Forsikringsaktiver i alt............................. 46.310 17.759 35.398 26.170 27.687 Egenkapital i alt... 147.717 134.904 112.579 116.812 113.864 Aktiver i alt..................................... 378.503 336.590 324.509 308.021 323.321 nøgletal 2013 2012 2011 2010 2009 Bruttoerstatningsprocent... 72,9 57,7 85,4 69,7 71,6 Bruttoomkostningsprocent......................... 16,5 17,2 17,3 21,0 22,0 Combined ratio... 91,9 89,8 104,0 101,0 98,0 Operating ratio... 91,7 89,5 102,7 100,2 96,6 Relativt afløbsresultat... 15,8 15,8 10,1 9,5 7,8 Egenkapitalforrentning i procent..................... 9,1 18,0-3,7 2,6 10,4 Solvensdækning................................. 4,8 4,6 4,0 4,3 4,6 FORMLER: Bruttoerstatningsprocent:... Bruttoerstatningsudgifter x 100 Bruttopræmieindtægter Bruttoomkostningsprocent:... Bruttoforsikringsmæssige driftsomkostninger x 100 Bruttopræmieindtægter Combined ratio:... (Bruttoerstatninger + bruttodriftsomkostninger + genforsikringsresultat x 100 Bruttopræmieindtægter Operating ratio:... (Bruttoerstatninger + bruttodriftsomkostninger + genforsikringsresultat) x 100 Bruttopræmieindtægter + forsikringsteknisk rente Relativt afløbsresultat:... Afløbsresultat for egen regning x 100 Erstatningshensættelser for egen regning primo Egenkapitalforrentning i procent:... Årets resultat x 100 Årets gennemsnitlige egenkapital Solvensdækning:... Basiskapital Kapitalkrav 22
NOTER note: 3 BRANCHEFORDELING: branchefordeling 2013 DKK 1.000 anden direkte forsikring brand og løsøreforsikring erhverv brand og løsøreforsikring privat ØVRIGE BRANCHER I alt Bruttopræmier................................... 83.350 53.649 42.861 47.825 227.685 Bruttopræmieindtægter............................ 82.706 54.476 42.029 47.109 226.320 Bruttoerstatningsudgifter........................... 58.206 38.549 41.678 26.466 164.899 Bruttodriftsomkostninger........................... 13.594 8.865 6.927 7.859 37.245 Resultat af afgiven forretning... -3.895-9.525 11.938-4.448-5.930 Forsikringsteknisk rente for egen regning... 192 127 98 108 525 Forsikringsteknisk resultat... 7.203-2.336 5.460 8.444 18.771 Antal erstatninger................................ 14.086 1.427 2.965 1.796 20.274 Erstatningsfrekvens............................... 0,33 0,29 0,22 0,09 0,25 Gennemsnitlig erstatning for indtrufne skader........... 4 27 14 15 8 branchefordeling 2012 DKK 1.000 ANDEN DIREKTE FORSIKRING BRAND og LØSØREforsikring ERHVERV brand og løsøreforsikring privat ØVRIGE BRANCHER I alt Bruttopræmier................................... 80.153 55.566 41.017 49.601 226.337 Bruttopræmieindtægter............................ 77.737 57.617 40.754 54.403 230.511 Bruttoerstatningsudgifter........................... 55.968 18.020 31.512 27.574 133.074 Bruttodriftsomkostninger........................... 13.367 9.916 6.981 9.400 39.664 Resultat af afgiven forretning... -5.628-27.905 4.891-5.622-34.264 Forsikringsteknisk rente for egen regning... 226 167 118 159 670 Forsikringsteknisk resultat... 3.000 1.943 7.270 11.966 24.179 Antal erstatninger................................ 13.695 1.033 1.567 1.861 18.156 Erstatningsfrekvens............................... 0,32 0,19 0,11 0,09 0,22 Gennemsnitlig erstatning for indtrufne skader........... 4 17 20 15 7 Hele bruttopræmieindtægten vedrører forsikringer tegnet i Danmark. Da omkostningsregistreringen ikke er brancheopdelt, er ovennævnte bruttodriftsomkostninger fordelt efter bruttopræmieindtægter. 23
noter 2013 2012 note: (DKK 1.000) 4 FORSIKRINGSTEKNISK RENTE: Gennemsnitlige forsikringsmæssige præmiehensættelser f.e.r.................. 363.853 416 Gennemsnitlige forsikringsmæssige erstatningshensættelser f.e.r.... 229.982 287 593.835 703 Diskontering... -68.438-33 525.397 670 5 FORSIKRINGSMÆSSIGE DRIFTSOMKOSTNINGER FOR EGEN REGNING: Provision direkte forsikringskontrakter... 631.509 804 Øvrige erhvervelsesomkostninger... 11.561.316 11.636 Administrationsomkostninger.......................................... 25.052.676 27.224 Modtagne provisioner... -10.299.059-10.013 26.946.442 29.651 I forsikringsmæssige driftsomkostninger og erstatningsudgifter indgår følgende personaleudgifter: Lønninger... 16.214.989 15.281 Pensioner... 2.147.759 2.104 Udgifter til social sikring... 250.031 266 Lønsumsafgift... 1.820.077 1.735 20.432.856 19.386 Gennemsnitlig antal heltidsbeskæftigede udgør uændret 33 i 2013. Selskabet har ingen uafdækkede pensionsforpligtelser. I forsikringsmæssige driftsomkostninger indgår følgende: Vederlag til bestyrelse: Honorar.......................................................... 240.000 240 240.000 240 Vederlag til direktion: Løn inkl. værdi af fri bil og telefon...................................... 890.435 1.387 Pension.......................................................... 99.980 96 990.415 1.483 Vederlag til væsentlige risikotagere: Løn inkl. værdi af fri bil og telefon...................................... 4.005.173 3.517 Pension.......................................................... 540.792 628 4.545.965 4.145 24
noter 2013 2012 note: (DKK 1.000) 5 FORSIKRINGSMÆSSIGE DRIFTSOMKOSTNINGER FOR EGEN REGNING: (fortsættelse) Bestyrelsen udgør uændret 5 personer i 2013, hvoraf 3 personer er medlem af revisionsudvalget. Direktionen udgør 1 person i 2013. Væsentlige risikotagere udgør 7 personer i 2013 mod 5 i 2012. To af personerne modtager ikke løn fra Concordia Forsikring as., men alene aflønning fra moder- og søsterselskab. Der henvises endvidere til ledelsesberetningen for en nærmere omtale af selskabets lønpolitik. 6 INDTÆGTER FRA TILKNYTTEDE VIRKSOMHEDER: Concordia-IT ApS... -1.754.197-973 -1.754.197-973 Det anførte resultat er efter afsat selskabsskat. 7 RENTEINDTÆGTER OG UDBYTTER M.V.: Indlån i pengeinstitutter m.v.... 1.214.213 1.134 Obligationer... 1.533.026 1.805 Udbytte.......................................................... 3.957.488 1.413 6.704.727 4.352 8 KURSREGULERINGER: Realiserede gevinster/tab på andre finansielle investeringsaktiver... -2.515.285-688 Urealiserede gevinster/tab på andre finansielle investeringsaktiver.............. -2.603.442 4.076-5.118.727 3.388 9 renteudgifter: Renteudgifter, Himmerland Forsikring gs.... 32.011 5 Renteudgifter, Concordia-IT ApS.... 33 1 32.044 6 25
noter 2013 2012 note: (DKK 1.000) 10 SKAT: Skat af årets indkomst... 4.858.303 7.767 Skat vedr. tidligere år................................................ 0 0 4.858.303 7.767 Regulering udskudt skat/udskudt skatteaktiv.............................. -47.123-7 4.811.180 7.760 Specifikation af skatteomkostning: Selskabsskat, 25 % af resultat før skat... 4.405.958 7.521 Tilknyttede virksomheder............................................. 438.550 243 Ikke-skattepligtige indtægter og ikke-fradragsberettigede udgifter... -33.328-4 Skat af årets resultat................................................ 4.811.180 7.760 11 DRIFTSMIDLER: Kostpris: Pr. 1/1-2013... 5.421.500 5.110 Tilgang i årets løb... 462.833 916 Afgang i årets løb... -612.480-604 Pr. 31/12-2013... 5.271.853 5.422 Samlede ned- og afskrivninger: Pr. 1/1-2013... 2.825.700 2.448 Årets afskrivninger... 683.625 633 Afskrevet på afhændede aktiver... -297.283-255 Pr. 31/12-2013... 3.212.042 2.826 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12-2013... 2.059.811 2.596 12 KAPITALANDELE I TILKNYTTEDE VIRKSOMHEDER: Indre værdi pr. 1/1-2013... 5.729.761 5.279 Årets tilgang...................................................... 1.304.910 1.424 Årets resultat...................................................... -1.754.197-973 Indre værdi pr. 31/12-2013... 5.280.474 5.730 26
noter 2013 2012 NOTE: (DKK 1.000) 13 EGENKAPITAL: Egenkapital pr. 1/1-2013............................................. 134.904.443 112.579 Årets resultat...................................................... 12.812.650 22.325 Egenkapital pr. 31/12-2013... 147.717.093 134.904 Selskabets aktiekapital udgør kr. 75.000.000 fordelt på aktier á kr. 100 og multipla heraf. Der er kun én aktieklasse. Basiskapital: Egenkapital pr. 31/12-2013... 147.717.093 134.904 Værdien af udskudte skatteaktiver (netto)................................ -14.814 0 Basiskapital pr. 31/12-2013... 147.702.279 134.904 14 UDSKUDTE SKATTEAKTIVER/SKATTEFORPLIGTELSER: Udskudt skat omfatter: Andre aktiver... -67.337 129 Afsat skat heraf.................................................... -14.814 32 Udskudt skat er indregnet således: Udskudt skatteaktiv................................................. -14.814 0 Udskudt skatteforpligtelse............................................ 0 32-14.814 32 15 EVENTUALFORPLIGTELSER OG SIKKERHEDSSTILLELSER: Der er registreret følgende aktiver til afdækning af de forsikringsmæssige hensættelser: Kapitalandele... 3.103.660 2.923 Investeringsforeningsandele... 40.698.797 52.582 Obligationer... 65.804.384 55.080 Indlån i kreditinstitutter.............................................. 186.675.948 164.986 296.282.789 275.571 Der er ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver, og der er ingen eventualforpligtelser. 16 GÆLD: Af den samlede gæld forfalder t.kr. 0 senere end 5 år efter balancetidspunktet. 27
noter note: 17 KONCERNINTERNE TRANSAKTIONER OG NÆRTSTÅENDE PARTER: Som nærtstående parter anses koncernforbundne selskaber samt direktion og bestyrelse. Alle transaktioner med nærtstående parter sker på markedsvilkår. Af selskabets mellemværende med tilknyttede virksomheder er der betalt renter med t.kr. 32. Renten fastsættes på grundlag af markedsrenten. Selskabet modtager provision fra moderselskabet på i alt t.kr. 1.477 vedrørende håndtering/administration af bestand på auto. Selskabet afholder udgifter til besigtigelse, skadetaksering samt tegnings- og porteføljeprovision på i alt t.kr. 10.375 til søsterselskabet Himmerland Salg & Service as. Kontraktsvilkårene er fastsat på grundlag af markedsvilkår. Selskabet genforsikrer i moderselskabet. Koncerninterne genforsikringspræmier og -provisioner udgør henholdsvis t.kr. 60.825 og t.kr. 8.385. Koncerninterne genforsikringserstatninger efter fradrag for reserveregulering udgør t.kr. 50.503. Kontraktsvilkårene er fastsat på grundlag af markedsvilkår. 18 FØLSOMHEDSOPLYSNINGER: Hændelse Påvirkning af egenkapitalen (DKK 1.000) Rentestigning på 0,7-1,0 pct. point -1.559 Rentefald på 0,7-1,0 pct. point 1.559 Aktiekursfald på 12 pct. -5.462 Valutakursrisiko (VaR 99,5 pct.) -7 Tab på modparter på 8 pct. -591 Der er anført den effekt, som den pågældende hændelse vil have på egenkapitalen, dog uden en eventuel skatteeffekt. 19 LEDELSESHVERV I ANDRE ERHVERVSVIRKSOMHEDER: DIREKTION Adm. direktør Ole Færch Adm. direktør i: Himmerland Forsikring gs. Direktør i: Himmerland Salg & Service as. Himmerland Ejendom og Bolig as. Himmerland Ejendomsinvest-I ApS Himmerland Ejendomsinvest-II ApS Himmerland Ejendomsinvest-III ApS Himmerland Ejendomsinvest-IV ApS Himmerland Ejendomsinvest-V ApS Himmerland Domicil as. Himmerland-IT ApS Concordia Ejendomme ApS 28
noter note: 19 LEDELSESHVERV I ANDRE ERHVERVSVIRKSOMHEDER: (fortsættelse) Formand for bestyrelsen i: Gensam Data A/S Gensafe Systems I/S Bestyrelsesmedlem i: Himmerland Salg & Service as. Himmerland Ejendom og Bolig as. Himmerland Domicil as. Concordia Domicil as. Forsikringsselskabet Nærsikring A/S (næstformand) Erhvervsinvestering Himmerland K/S-I BESTYRELSE Per Mikkelsen Formand for bestyrelsen i: Himmerland Forsikring gs. Himmerland Ejendom og Bolig as. Himmerland Salg & Service as. Himmerland Domicil as. Bestyrelsesmedlem i: Erling Sørensen Bestyrelsesmedlem i: Concordia Domicil A/S Himmerland Forsikring gs. (næstformand) Himmerland Ejendom og Bolig as. Himmerland Salg & Service as. Himmerland Domicil as. Concordia Domicil as. Torben Søgaard Jensen Formand for bestyrelsen i: Fonden Incevida Bestyrelsesmedlem i: Himmerland Forsikring gs. 20 RISIKOOPLYSNINGER: Forsikringsrisici Forsikringsrisici dækker over risikoen for tab forbundet med accept og tegning af forsikringer, opgørelse af præmie- og erstatningshensættelser samt risikoen forbundet med tab ved større skadehændelser som følge af storm/orkan samt terror. Concordia Forsikring tegner forsikringer i Danmark for private, landbrug samt mindre og mellemstore erhvervsvirksomheder..selskabets bestyrelse har vedtaget en række politikker og retningslinjer, der indeholder regler for accept og tegning af forsik- ringer samt opgørelse af præmie- og erstatningshensættelser. 29
noter note: 20 RISIKOOPLYSNINGER: (fortsættelse) Med henblik på at undgå at en enkelt begivenhed kan medføre et uacceptabelt tab af kapital samt for at begrænse størrelsen af udsving i det forsikringstekniske resultat, vedtager selskabets bestyrelse årligt en reassurancestrategi, som bl.a. indeholder hvilke typer af forretning, der skal tegnes reassurance på, ligesom størrelsen af selskabets egetbehold ved forskellige skadebegivenheder fastlægges. Den afgivne forretning placeres via moderselskabet hos andre forsikringsselskaber i overensstemmelse med de overordnede retningslinjer for rating. Der sker en løbende vurdering af reassurandørernes rating. Markedsrisici Markedsrisici vedrører risikoen for tab som følge af ændringer i markedsværdien af selskabets aktiver og passiver, herunder se investeringsaktiver. Selskabets bestyrelse har vedtaget en investeringspolitik, som fastsætter de nærmere bestemmelser for finansforvaltningen, herun likviditet. Som led i styringen af de finansielle risici får bestyrelsen en løbende rapportering om eksponeringen. På investeringsområdet har selskabet en løbende opfølgning, og der er en god spredning af investeringerne fastsat i den gældende investeringspolitik samt de begrænsninger og anvisninger, der er gældende i henhold til lov om finansiel virksomhed. I øvrigt henvises til note 18 side 28 om følsomhedsoplysninger ved forskellige hændelser, som f.eks. rentestigning/-fald, aktieku m.v. Øvrige risici I opgørelsen af det individuelle solvensbehov indgår ligeledes modpartsrisici samt øvrige risici omhandlende bl.a. risici i tilknytning til operationelle hændelser. Kredit- og modpartsrisici er risikoen for tab som følge af modparters manglende opfyldelse af aftalte forpligtelser, herunder risikoen for tab i forbindelse med indeståender i pengeinstitutter. Selskabets placering af indlån sker i henhold til bestyrelsens retningslinjer herfor. Operationelle risici vedrører risikoen for tab som følge af operationelle fejl og eksterne begivenheder. Selskabets operationelle risici overvåges og vurderes løbende for at sikre, at selskabet har de nødvendige kompetencer, kontrolprocedurer, arbejds- og forretnings- gangsbeskrivelser m.m. til at minimere de operationelle risici. 21 ØVRIGE NOTEOPLYSNINGER: Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Himmerland Forsikring gs. som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for even.tuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber. 30
noter note: 21 ØVRIGE NOTEOPLYSNINGER: (fortsættelse) Concordia Forsikring as. indgår som dattervirksomhed i koncernregnskabet for Forsikringsselskabet Himmerland gs. Afløbsresultat 2013 t.kr. 8.743 Afløbsresultat 2013 for egen regning t.kr. 10.681 Afløbsresultat 2012 t.kr. 12.608 Afløbsresultat 2012 for egen regning t.kr. 11.922.Selskabet ejer 14,15 % af aktierne i Gensam Data A/S. Egenkapitalen ifølge årsrapporten for 2013 udgør t.kr. 8.780, og årets resultat udgør t.kr. 1.372. 31