A/S REVISION HATTING REGISTRERET REVISIONSSELSKAB Storegade 37 8700 Horsens Årsrapport 1. maj 2015-30. april 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 21/09/2016 Niels Erik Jensen Dirigent
Side 2 af 11 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 5 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter... 10
Side 3 af 11 Virksomhedsoplysninger Virksomheden A/S REVISION HATTING REGISTRERET REVISIONSSELSKAB Storegade 37 8700 Horsens Telefonnummer: 75653544 Fax: 75653784 CVR-nr: 13737096 Regnskabsår: 01/05/2015-30/04/2016
Side 4 af 11 Ledelsespåtegning Ledelsen aflægger hermed årsrapport for 2015/2016 for A/S Revision Hatting Registreret Revisionsselskab. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Selskabet opfylder årsregnskabslovens betingelser for ikke at blive revideret. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hatting, den 30/06/2016 Direktion Niels Erik Jensen Bestyrelse Gunvor Jenner Jensen Niels Erik Jensen Louise Jenner Jensen
Side 5 af 11 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Selskabet har i henhold til undtagelsesbestemmelser i årsregnskabslovens 48 valgt at indregne forslag til udbytte som gæld i balancen. Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: Resultatopgørelse Resultatopgørelsen er opstillet artsopdelt. Omsætningen mv. er ikke vist i det eksterne selskabsregnskab på grund af selskabets særlige konkurrencemæssige situation. Indtægtskriterium Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger inkluderer renter, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering af værdipapirer samt amortisering af realkreditlån. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Tillæg og fradrag vedr. skattebetalingen er indregnet i posten. Den aktuelle skat beregnes med den for året gældende skattesats. Under hensatte forpligtelser er der afsat udskudt skat med den til enhver tid gældende procentsats af alle midlertidige forskelle mellem skattemæssige og regnskabsmæssige saldi. Balance Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år, scrapværdi 0-25 % Aktiver med en kostpris på under skattemæssig grænse, samt aktiver med en levetid på under 3 år
Side 6 af 11 omkostningsføres i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle anlægsaktiver Øvrige værdipapirer, andre kapitalandele og tilgodehavender måles til dagsværdien på balancedagen, når denne kan opgøres pålideligt. Hvor det ikke er muligt at opgøre dagsværdien, måles værdipapirer og andre kapitalandele til kostpris. Såvel realiserede som urealiserede kursreguleringer er indregnet i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Der foretages individuel vurdering af debitorer og nedskrivninger finder sted, hvor det vurderes at være påkrævet. Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde, baseret på vurdering af arbejdernes færdiggørelsesgrad. Færdiggørelsesgraden opgøres efter en konkret vurdering af hvert enkelt arbejdes stade. Modtagne betalinger ved acontofaktureringer er fratrukket posten. Gældsforpligtelser i øvrigt Øvrige gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende måles gældsforpligtelserne til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi.
Side 7 af 11 Resultatopgørelse 1. maj 2015-30. apr 2016 Note 2015/16 2014/15 kr. kr. Bruttoresultat... 4.184.346 4.039.873 Personaleomkostninger... 1-3.810.635-3.653.681 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -61.460-70.855 Resultat af ordinær primær drift... 312.251 315.337 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder... 47.961 37.350 Andre finansielle indtægter... 7.805 5.039 Øvrige finansielle omkostninger... -2.247-5.294 Ordinært resultat før skat... 365.770 352.432 Skat af årets resultat... 2-75.497-86.669 Årets resultat... 290.273 265.763 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under gældsforpligtelser... 15.273 15.763 Overført resultat... 275.000 250.000 I alt... 290.273 265.763
Side 8 af 11 Balance 30. april 2016 Aktiver Note 2015/16 2014/15 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 195.300 260.400 Materielle anlægsaktiver i alt... 195.300 260.400 Deposita... 150.000 150.000 Finansielle anlægsaktiver i alt... 150.000 150.000 Anlægsaktiver i alt... 345.300 410.400 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 362.970 499.823 Igangværende arbejder for fremmed regning... 951.300 1.056.959 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 1.407.957 989.961 Periodeafgrænsningsposter... 20.163 23.893 Tilgodehavender i alt... 2.742.390 2.570.636 Likvide beholdninger... 120.587 7.843 Omsætningsaktiver i alt... 2.862.977 2.578.479 Aktiver i alt... 3.208.277 2.988.879
Side 9 af 11 Balance 30. april 2016 Passiver Note 2015/16 2014/15 kr. kr. Registreret kapital mv.... 3 500.000 500.000 Overført resultat... 1.425.000 1.150.000 Egenkapital i alt... 4 1.925.000 1.650.000 Hensættelse til udskudt skat... 78.170 94.473 Hensatte forpligtelser i alt... 78.170 94.473 Skyldig selskabsskat... 91.800 83.815 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 5 91.800 83.815 Skyldig selskabsskat... 0 73.319 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring... 1.094.939 1.071.509 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 3.095 0 Forslag til udbytte for regnskabsåret... 15.273 15.763 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 1.113.307 1.160.591 Gældsforpligtelser i alt... 1.205.107 1.244.406 Passiver i alt... 3.208.277 2.988.879
Side 10 af 11 Noter 1. Personaleomkostninger 2015/16 2014/15 kr. kr. Løn og gager -3.563.395-3.384.746 Andre omkostninger til social sikring -61.005-67.743 Andre personaleomkostninger -186.235-201.192-3.810.635-3.653.681 2. Skat af årets resultat 2015/16 2014/15 kr. kr. Aktuel skat -91.800-83.815 Ændring af udskudt skat 16.303-2.854-75.497-86.669 3. Registreret kapital mv. Aktiekapitalen består af 5 aktier a 100.000 kr. Aktierne er ikke opdelt i klasser. 4. Egenkapital i alt Reserve for nettoopskrivning Overført Foreslået Virksomheds-kapital efter indre resultat udbytte Ialt værdis metode kr. kr. kr. kr. kr. Saldo primo 500.000 0 1.150.000 0 1.650.000 Udloddet ordinært udbytte 0 0 0-15.273-15.273 Årets resultat 0 0 275.000 15.273 290.273 Egenkapital ultimo 500.000 0 1.425.000 0 1.925.000 5. Langfristede gældsforpligtelser i alt Andelen af den langfristede gæld, der forfalder efter 5 år, er kr. 0.
Side 11 af 11 6. Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Selskabet beskæftiger sig med at drive revisionsvirksomhed og anden dermed beslægtet virksomhed. 7. Oplysning om eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med A/S Jenner Jensen. Som helejet dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter inden for sambeskatningskredsen udgør pr. 30. april 2016 87.912 kr. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller af tilbageholdte kildeskatter vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 8. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ikke stillet sikkerhed i selskabets aktiver. 9. Oplysning om ejerskab Ejerforhold Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5 % af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: A/S Jenner Jensen, Storegade 37, Hatting, 8700 Horsens