JP Property Invest ApS Vesterbrogade 124 B st. th. 1620 København V CVR-nr. 31 86 33 33 Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2016
Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 1 Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med 2 specifikationer Specifikationer til årsrapporten 3 Opgørelse af skattepligtig indkomst 5 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 5 Andre specifikationer 6
Ledelsens erklæring Årsrapporten for 2015/16 for JP Property Invest ApS, bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer, er godkendt af mig. Jeg har gennemgået og godkendt Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2016 for JP Property Invest ApS. Jeg erklærer, at der efter min opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer ud over de i specifikationerne anførte forhold. København, den 6. oktober 2016 Direktion Peder Holm direktør 1
Revisors erklæring om opstilling af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer Til ledelsen i JP Property Invest ApS Vi har opstillet Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for JP Property Invest ApS for indkomståret 2016 på grundlag af selskabets årsregnskab for 1. juli 2015-30. juni 2016, bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer omfatter specifikationer til årsrapporten, opgørelse af skattepligtig indkomst, specifikationer og andre specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer efter gældende skattelovgivning og ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning og ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Som anført i Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er dette udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning samt ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer er udarbejdet til det formål, der er beskrevet i Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer og kan være uegnet til andre formål. København, den 6. oktober 2016 Harboe og Bille Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab CVR-nr. 33 64 94 52 Frederik Bille Statsautoriseret revisor 2
Specifikationer til årsrapporten 1 Andre eksterne omkostninger 2015/16 DKK 2014/15 TDKK IT omkostninger 1.356 1 Gebyr 5.575 2 Revision 25.000 25 Rådgivning 0 1 Advokathonorar 13.200 0 Ejendommens andel af varmeregnskab 3.848-3 Gårdlaug 36.180 44 Øvrige administrationsomkostninger 29.765 21 Administrationsomkostninger 114.924 91 Ejendomsskatter og afgifter 37.000 49 El og gas 2.747 1 Ejendomsskatter, afgifter og forsikring 39.747 50 2 Finansielle indtægter 154.671 141 Renter NG 35-37 ApS 684.586 0 Renter Smedefabrikken ApS 18.193 0 702.779 0 3 Finansielle omkostninger Ikke fradragsberettigede renter 0 1 Renter P. Holm & Søn Holding A/S 1.167.146 64 Renter P. Holm ApS 6.298 0 1.173.444 65 3
Specifikationer til årsrapporten 4 Varebeholdninger 2015/16 DKK 2014/15 TDKK Amerika Plads 14 st. 2.116.188 2.042 Finansieringsomkostninger, Amerika Plads 14 st. 218.600 116 2.334.788 2.158 5 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder NG 35-37 ApS 13.828.766 0 Smedefabrikken ApS 590.193 0 Winthers Have ApS 269.589 0 2R Apartments ApS 782.789 0 6 Andre tilgodehavender 15.471.337 0 Tilgodehavende moms 3.748 39 7 Anden gæld 3.748 39 Afsat revision 25.000 25 Mellemregning med P. Holm & Søn Holding A/S 19.554.471 3.399 Mellemregning med P. Holm ApS 142.266 0 19.721.737 3.424 4
Opgørelse af skattepligtig indkomst for indkomståret 2016 Spec. 2015/16 DKK Resultat før skat ifølge resultatopgørelsen 11.034.665 Permanente forskydninger: Indtægt af kapitalandele i dattervirksomheder -11.660.001 Skattepligtigt resultat -625.336 Midlertidige forskelle: Finansieringsomkostninger - regnskabsmæssig tilgang handelsejendomme (udgiftsføres skattemæssigt), primo 115.500 Finansieringsomkostninger - regnskabsmæssig tilgang handelsejendomme (udgiftsføres skattemæssigt), ultimo -218.600 Skattepligtig indkomst -728.436 Selskabet er sambeskattet med dattervirksomheder. 1 Opgørelse af skattemæssigt underskud Uudnyttet skattemæssigt underskud primo 320.440 Skattemæssigt underskud for indkomståret 2016 728.436 1.048.876 Heraf anvendes i sambeskatningen 1.048.876 Uudnyttet skattemæssigt underskud til fremførsel 0 5
Andre specifikationer 1 Udskudt skat Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi 2015/16 Forskel 2014/15 Forskel Aktiverede finansieringsomkostninger, handelsejendomme 218.600 0 218.600 115.500 Skattemæssigt underskud til fremførsel 0-320.440 Grundlag for beregning af udskudt skat 218.600-204.940 Udskudt skat afsættes med 22,0%/22,0% 48.092 0 Udskudt skat aktiveres ikke 22,0%22,0% 0 45.087 Afstemning af grundlag for beregning af udskudt skat Grundlag for beregning af udskudt skat 1. juli -204.940 0 + Skattepligtigt resultat -625.336-204.940 - Skattepligtig indkomst 728.436 320.440 + Anvendte underskud i sambeskatningen 1.048.876 0 - Skattemæssigt underskud for indkomståret -728.436-320.440 Grundlag for beregning af udskudt skat 30. juni 218.600-204.940 0 0 2 Opgørelse af selskabsskat 2015/16 DKK Forventet pålignet skat 0 Skatteværdi af udnyttet underskud i sambeskatningen 230.753 Overskydende skat 230.753 Overskydende skat til udbetaling 230.753 6
Andre specifikationer 3 Sambeskatning CVR-nr: Indkomst til sambeskatning Egne koncernunderskud tid- Indkomst her- ligere år efter Modregning Indkomst herefter Andre kon- cernunder- skud Indkomst herefter Primo Koncernunderskud Anvendt i å- ret egne underskud Anvendt i å- JP Property Invest ApS 31863333-728.436 0-728.436 728.436 0 0 0 320.440 0-320.440 0 Winthers Have ApS 35475222 5.350.214-409.009 4.941.205-2.084.947 2.856.258-847.775 2.008.483 409.009-409.009 0 0 Smedefabrikken ApS 32307558-1.021.327 0-1.021.327 1.021.327 0 0 0 527.335 0-527.335 0 NG 35-37 ApS 36717947-335.184 0-335.184 335.184 0 0 0 0 0 0 0 2R Apartments ApS 37839515 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sambeskatningsindkomst i alt 3.265.267-409.009 2.856.258 0 2.856.258-847.775 2.008.483 1.256.784-409.009-847.775 0 Indtrådt i sambeskatning Dato 2R Apartments ApS 21-06-2016 Udtrådt af sambeskatning Dato NG 35-37 ApS 15-07-2016 ret i andre selskaber Ultimo 7
Andre specifikationer 4 Sambeskatningsopgørelse, administrationsselskab 2015/16 DKK Skattepligtig sambeskatningsindkomst jf. spec. 3 2.008.483 Forventet pålignet skat, 22,0% af DKK 2.008.400 441.848 Rentetillæg, 3,6% af DKK 441.848 15.907 Ordinær acontoskat til betaling 20. november 2016 0 Betalt frivillig acontoskat 20. november 2016 0 Restskat til betaling 20. november 2017 457.755 8
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Peder Holm adm. direktør Serienummer: PID:9208-2002-2-702910185320 IP: 80.62.117.140 06-10-2016 kl. 17:46:11 UTC Frederik Bille statsautoriseret revisor Serienummer: CVR:33649452-RID:26540448 IP: 81.95.245.78 06-10-2016 kl. 17:51:49 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate