Tlf.: 63 12 71 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab odense@bdo.dk Fælledvej 1 www.bdo.dk DK-5000 Odense C CVR-nr. 20 22 26 7020222670 NAL MEDIENET APS SØREN ERIKSENS VEJ 15, 5270 ODENSE N INTERN ÅRSRAPPORT 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2016 CVR-NR. 34 60 75 08
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning... 5-6 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse... 8 Balance... 9-10 Noter... 11-13 Anvendt regnskabspraksis... 14-16 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet NAL MedieNet ApS Søren Eriksens Vej 15 5270 Odense N CVR-nr.: 34 60 75 08 34607508 Stiftet: 1. juli 2012 Hjemsted: Odense Regnskabsår: 1. januar - 31. december 1 Direktion Keld Elkrog Larsen Carsten Bjørsum Nils Aaskov Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1 5000 Odense C Pengeinstitut Sparekassen Fyn Søndergade 17 5000 Odense C
4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt den interne årsrapport for 1. januar - 31. december 2016 for NAL MedieNet ApS. Den interne årsrapport aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at det interne årsregnskab giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Odense, den 2. februar 2017 0 Direktion: Keld Elkrog Larsen Carsten Bjørsum Nils Aaskov
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til kapitalejeren i NAL MedieNet ApS Konklusion Vi har revideret det interne årsregnskab for NAL MedieNet ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Det interne årsregnskab udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at det interne årsregnskab giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af det interne årsregnskab. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for konklusion. Ledelsens ansvar for det interne årsregnskab Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et internt årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et internt årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af det interne årsregnskab er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde det interne årsregnskab på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af det interne årsregnskab Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om det interne årsregnskab som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af det interne årsregnskab. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i det interne årsregnskab, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol.
6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af det interne årsregnskab på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i det interne årsregnskab eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af det interne årsregnskab, herunder noteoplysningerne, samt om det interne årsregnskab afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om det interne årsregnskab omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af det interne årsregnskab er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med det interne årsregnskab eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med det interne årsregnskab og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Odense, den 2. februar 2017 02-02-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 2022267 Flemming Käehne Statsautoriseret revisor Revisio
7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er salg af IP-ydelser, administration og service af fællesantenne- og bredbåndskabelanlæg og antenneforeninger, samt hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2016 2015 kr. tkr. NETTOOMSÆTNING... 1 1.227.262 796 Vareforbrug... 2-275.708 0 DÆKNINGSBIDRAG... 951.554 796 Personaleomkostninger... 3-285.453-200 Administrationsomkostninger... 4-88.659-84 Af- og nedskrivninger... -45.607-26 DRIFTSRESULTAT... 531.835 486 Andre finansielle indtægter... 5 372 1 RESULTAT FØR SKAT... 532.207 487 Skat af årets resultat... 6-115.843-114 ÅRETS RESULTAT... 416.364 373 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Foreslået udbytte for regnskabsåret... 1.000.000 0 Anvendt af tidligere års overskud... -583.636 373 I ALT... 416.364 373
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2016 2015 kr. tkr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 243.648 289 Materielle anlægsaktiver... 7 243.648 289 ANLÆGSAKTIVER... 243.648 289 Varelager... 0 231 Varebeholdninger... 0 231 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 119.942 255 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder... 153.212 0 Andre tilgodehavender... 57.754 34 Periodeafgrænsningsposter... 4.589 32 Tilgodehavender... 335.497 321 Likvider... 1.297.418 761 OMSÆTNINGSAKTIVER... 1.632.915 1.313 AKTIVER... 1.876.563 1.602
10 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2016 2015 kr. tkr. Anpartskapital... 80.000 80 Overført overskud... 340.350 924 Forslag til udbytte... 1.000.000 0 EGENKAPITAL... 8 1.420.350 1.004 Hensættelse til udskudt skat... 9 19.332 19 HENSATTE FORPLIGTELSER... 19.332 19 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 53.950 301 Gæld til tilknyttede virksomheder... 0 67 Selskabsskat... 115.676 104 Anden gæld... 10 267.255 12 Periodeafgrænsningsposter... 0 95 Kortfristede gældsforpligtelser... 436.881 579 GÆLDSFORPLIGTELSER... 436.881 579 PASSIVER... 1.876.563 1.602 Eventualposter mv. 11
11 NOTER 2016 2015 Note kr. tkr. Nettoomsætning 1 Administration... 807.233 424 Support... 420.029 372 1.227.262 796 Vareforbrug 2 Varekøb, Danmark... 275.708 0 275.708 0 Personaleomkostninger 3 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 0 (2015: 0) Løn og gager... 285.453 200 285.453 200 Administrationsomkostninger 4 Kontorhold... 1.324 0 Revision... 15.000 15 Regnskabsmæssig assistance... 41.338 36 Rest revisor vedrørende tidligere år... 2.000 0 Forsikringer... 12.638 14 Bankgebyrer... 1.934 1 Edb-omkostninger... 9.425 18 Fragt og porto... 5.000 0 88.659 84 Andre finansielle indtægter 5 Pengeinstitutter... 372 1 372 1 Skat af årets resultat 6 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 115.676 104 Regulering af udskudt skat... 167 10 115.843 114
12 NOTER Materielle anlægsaktiver 7 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2016... 319.249 Kostpris 31. december 2016... 319.249 Af- og nedskrivninger 1. januar 2016... 29.994 Årets afskrivninger... 45.607 Af- og nedskrivninger 31. december 2016... 75.601 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016... 243.648 Note Egenkapital 8 Anpartskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2016... 80.000 923.986 0 1.003.986 Forslag til årets resultatdisponering... -583.636 1.000.000 416.364 Egenkapital 31. december 2016... 80.000 340.350 1.000.000 1.420.350 Hensættelse til udskudt skat 9 Hensættelse til udskudt skat vedrører forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier på værdipapirer, tilgodehavender, immaterielle anlægsaktiver og materielle anlægsaktiver, herunder indregnede finansielle leasingkontrakter. Beløbet specificeres således: Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi Midlertidig forskel Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 243.648 155.777 87.871 243.648 155.777 87.871 Hensættelse til udskudt skat... 19.332 Anden gæld 10 Diverse omkostningskreditorer... 15.000 12 Moms... 252.255 0 267.255 12
13 NOTER Eventualposter mv. 11 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for NAL MedieNet, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Note
14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for NAL MedieNet ApS for 2016 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Efter første års indregning af bruttoindtægter og bruttoomkostninger er regnskabspraksis ændret, i overensstemmelse med de faktiske forhold, at NAL MedieNet ApS leverer internet og support samt har indført administrations serviceaftaler. For 2016 indregnes kun NAL MedieNet's indtægt af aftaler. Reg fals true RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger.
15 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 7 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. vurderes årligt for indikationer på Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.
16 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.