Xxxxxxxx - viden til at gro Årsrapport 2016 1
2016 i ord og billeder 3 Ordinær generalforsamling 4 Ledelsens påtegning 5 Ledelsesberetning 6 Revisionspåtegning 7 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 8 Resultatopgørelse 01.01. 2016-31.12. 2016 10 Balance 11 Indhold 2
2016 i ord og billeder 3
Ordinær generalforsamling 2017 Onsdag den 1. marts 2017 i Sakskøbing Sportscenter Hal A Dagsorden for generalforsamlingen: 1. Godkendelse af valgregulativ og valg af stemmetællere og dirigent. Valgregulativet og vedtægterne kan ses på www.dlsyd.dk eller rekvireres på telefon 5484 0999. 2. Bestyrelsens beretning om foreningens virksomhed i det forløbne år samt arbejdsplaner for indeværende år ved formand John Nielsen. 3. Debat om bestyrelsens beretning. 4. Fremlæggelse og godkendelse af det reviderede regnskab. 5. Behandling af indkomne forslag. 5.1 Forslag om fusion af rådgivningerne i DLS og Gefion. Gennemgang af forslag og dets konsekvenser, efterfulgt af debat. Som konsekvens af forslaget fremsætter bestyrelsen en række ændringsforslag til vedtægten. 5.2 Uafhængigt af forslag om fusion af DLS s og Gefion rådgivninger, fremsætter bestyrelsen forslag til en række vedtægtsændringer. 6. Valg af medlemmer til foreningens bestyrelse samt suppleanter hertil. Ifølge valgregulativet vil suppleanter til bestyrelsen være de, der har opnået flest stemmer uden at være blevet valgt. 7. Øvrige valg herunder valg af revisorer. 8. Eventuelt. 4
Ledelsens påtegning Nykøbing F., den 22. februar 2017 Gert Klitgaard (direktør) Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 for Dansk Landbrug Sydhavsøerne. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingen. I bestyrelsen John Nielsen (formand) Jesper Tambour (næstformand) Finn Jørgensen Jens Bring Jens Ringsing Jørgen Rye Rasmussen Christian Henriksen Morten Hansen 5
Ledelsesberetning Hovedaktivitet DLS hovedaktiviteter er dels placeret i foreningen og i virksomheden. Foreningens overordnede formål er at styrke og udvikle medlemmernes landbrugsfaglige, erhvervspolitiske og kollegiale interesser på Sydhavsøerne og fungere som erhvervspolitisk talerør for medlemmerne i alle relevante fora - lokalt som på landsplan. Virksomheden skal være den naturlige samarbejdspartner for regionens landbrug og en attraktiv sparringspartner for virksomheder og privatpersoner med behov for rådgivning og service. Aktiviteter i 2016 Foreningen Bestyrelsen har i 2016 afsøgt mulighederne for at sikre medlemmerne en fremtidssikret og helhedsorienteret rådgivning. Store ændringer i landbrugserhvervets bedriftsstruktur betyder, at rådgivningen skal være i stand til at dække både den lille højtspecialiserede bedrift og de meget store industrialiserede produktioner indenfor især husdyrproduktion. Bestyrelsen vurderer, at en ny rådgivningsstruktur vil styrke medlemmernes indtjenings- og udviklingsmuligheder både på kort og lang sigt. Derfor er der til generalforsamlingen fremsat forslag om, at fusionere rådgivningsselskaberne i DLS og Gefion. Foreningen har igen i år, både lokalt, regionalt og på landsplan, indgået erhvervspolitiske samarbejder og dialoger for at styrke og varetage medlemmerne og erhvervets interesser. Lokalt har vi også ydet en særlig indsats for at få belyst de faglige forudsætninger for statens vandplaner. DLS Planteavl Afdelingen har i 2016 haft et aktivitetsniveau svarende til tidligere år. Vi har lagt stor vægt på at samarbejde med firmaer og organisationer indenfor branchen - herunder Nordic Seed, Nordic Sugar, Nordic Beet Research samt firmaer fra frø- og kemikaliebranchen. Det har udmøntet sig i mange velbesøgte arrangementer på Råhavegård, og faglige møder i øvrigt. Kundeporteføljen er stabil, men påvirket af den almindelige strukturudvikling. Igen i år har forsøgsafdelingen oplevet et meget stort aktivitetsniveau, som har resulteret i den største omsætning nogensinde. Det er blandt andet opnået gennem et stabilt og vedholdende samarbejde med frø- og kemikaliebranchen, ligesom afdelingen har opnået en række projekter i forbindelse med afprøvning og udvikling af ny teknologi - særligt brugen af droner i rådgivnings- og forsøgsarbejdet. DLS Økonomi I 2016 har en ekspertgruppe arbejdet med at skabe en ny årsrapport som opfylder den nye årsregnskabslov - det betyder flere ændringer i opgørelsesmetoderne og ikke mindst på layoutet. Årsrapporten vil indeholde flere nøgletal og vigtige indsatsområder samt konsolideringsbegrebet der bliver genindført i en note i årsrapporten - til gavn for kunderne, og ikke mindst for långivere, der i flere år har efterspurgt denne opgørelse. Digitaliseringen af regnskabsprocessen startede tilbage i 2013. Vi har stadig fokus på Bank Connect og autobogføring af kundernes bilag - en arbejdsproces der til stadighed kræver investering af tid, men som på lang sigt vil give en besparelse af timeforbruget på det enkelte regnskab. Der har igen i 2016 været stor fokus på afholdelse af forskellige faglige møder for medlemmer og kunder. Emnerne har været lige fra generationsskifte, finansieringsstrategi, regnskabsmøde, planlægning af pension og til kursus i transport af farligt gods. Der har til alle møder og kurser været stor opbakning fra medlemmer og kunder. Fremtidens kunder forventer større viden og indsigt fra medarbejderne. 6
Ledelsesberetning Revisionspåtegning Derfor har vi i 2016 intensiveret i efteruddannelsen af medarbejderne, så de også i fremtiden kan være en god, proaktiv og professionel sparringspartner og rådgiver for kunderne. DLS Service I april 2016 vandt DLS Service udliciteringen af praktisk bistand (rengøring) i Guldborgsund Kommune. Udliciteringen har desværre ikke helt levet op til udbuddet, som lød på ca. 12.000 timer, men reelt kun har været godt 8.000 timer omregnet til årsværk. Det betyder, at der administrativt er en mindre overkapacitet, men det bliver udnyttet til andre opgaver i den samlede organisation. Folkevalgte revisorer Som folkevalgte revisorer har vi gennemgået foreningens årsrapport for 2016. Vi tilslutter os de handlingsplaner, som bestyrelsen har fundet nødvendige at gennemføre. Nykøbing F. den 27. februar 2017 Vagn Juszczyk Karl-Vagn Jensen Regnskab 2016 Det endelige resultat for 2016 er et overskud på kr. 692.677 kr. (1,29% af omsætningen). Det er en forbedring på ca. 170.000 kr. i forhold til budgettet. Det skal samtidig oplyses, at kontoret på Agrovej er blevet vedligeholdt for ca. 750.000 kr. i løbet af 2016. Udgifterne er ført som en almindelig driftsudgift og fratrukket det endelige resultat. Egenkapitalen er steget til 14.230.000 kr. Forventninger til 2017 Bestyrelsen indstiller på årets generalforsamling, at der etableres et fælles rådgivningsselskab sammen med Landboforeningen Gefion. Et fælles rådgivningsselskab betyder, at vi fortsat har kræfter til at investere i, og udvikle, den rådgivning, som fremtidens kunder efterspørger og kræver. Årsværk ansatte i DLS og DLS Service 2016: 89,6 2015: 86,4 2014: 84,2 2013: 99,4 2012: 86,0 2011: 87,0 7
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Konklusion Til medlemmerne i Dansk Landbrug Sydhavsøerne Revisionspåtegning til årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Dansk Landbrug Sydhavsøerne for regnskabsåret 01.01.2016-31.12.2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2016-31.12.2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Den uafhængige revisors erklæringer Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for 8
Den uafhængige revisors revisionspåtegning vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København, den 22. februar 2017 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Cvr. nr. 33 96 35 56 Mogens Henriksen statsautoriseret revisor 9
Resultatopgørelse 01.01. 2016-31.12. 2016 Budget Regnskab Budget Regnskab 2017 2016 2016 2015 Indtægter Kontingenter 4.202.000 4.478.119 4.493.000 4.201.315 Planteavl 13.710.000 13.074.809 12.902.600 13.286.348 Økonomirådgivning, ejendomshandel m.m. 31.202.000 30.994.830 31.076.000 30.918.170 Familieudvalget 40.000 27.269 40.000 57.341 DLS-Service 4.555.500 4.680.527 4.503.100 4.919.941 Andre fælles driftsindtægter 511.000 432.246 496.000 734.193 Huslejeindtægter 172.000 169.995 178.000 184.711 54.392.500 53.857.795 53.688.700 54.302.019 Omkostninger Driftsomkostninger 11.618.300 11.215.561 11.794.400 12.355.246 Personaleomkostninger 40.773.300 40.800.320 40.409.900 38.328.040 Lokaleomkostninger 748.000 992.866 785.000 1.054.507 53.139.600 53.008.747 52.989.300 51.737.793 Resultat før afskrivninger 1.252.900 849.048 699.400 2.564.226 Afskrivninger 506.000 428.743 386.000 451.383 Renteindtægter m.m. 235.000 332.245 251.000 301.808 Renteudgifter m.m. -36.000-59.872-40.000-82.495 199.000 272.373 211.000 219.313 Resultat før skat 945.900 692.678 524.400 2.332.156 Skat - - - - Årets resultat 945.900 692.678 524.400 2.332.156 10
Balance pr. 31.12 2016 2016 2015 Aktiver Immaterielle anlægsaktiver Goodwill 103.029 139.391 103.029 139.391 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger 10.000.000 10.000.000 Tekniske anlæg og maskiner 1.257.567 1.271.873 11.257.567 11.271.873 Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele 637.599 643.022 637.599 643.022 Anlægsaktiver i alt 11.998.195 12.054.286 Omsætningsaktiver Debitorer 5.034.813 4.890.239 Igangværende arbejde 1.272.000 1.177.000 Periodeafgrænsningsposter 36.683 94.575 Øvrige tilgodehavender 1.448.658 344.360 7.792.154 6.506.174 2016 2015 Passiver Egenkapital i alt 14.230.717 13.538.040 Gæld Langfristet gæld Nordea Kredit 4.127.168 4.374.001 Jubilæumsfondene 37.055 36.063 4.164.223 4.410.064 Kortfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld 248.000 246.500 Modtagne forudbetalinger fra kunder 465.033 528.741 Skyld til acontokunder 176.000 Vare- og tjenesteydelser 1.031.523 1.679.778 Periodeafgrænsningsposter 214.000 103.800 Anden gæld 9.960.816 9.513.091 11.919.372 12.247.910 Gæld i alt 16.083.595 16.657.974 Passiver i alt 30.314.312 30.196.014 Likvide beholdninger 10.523.963 11.635.554 Omsætningsaktiver i alt 18.316.117 18.141.728 Aktiver i alt 30.314.312 30.196.014 11
Agrovej 1 4800 Nykøbing F. Tlf.: 54 84 09 99 Fax: 54 84 09 98 info@dlsyd.dk www.dlsyd.dk