CVR-nr. 20 32 95 80 Årsrapport for 2012 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 12.06.13 Ilya Katsnelson Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere København Gribskovvej 2 2100 København Ø Tel.: 39 16 76 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis 11-14 Noter 15-18 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet R & M Holding ApS c/o VTMS ApS Skindergade 43, 2C 1159 København K Telefon: 33 46 46 00 Telefax: 33 46 46 09 Hjemsted: København K CVR-nr.: 20 32 95 80 Stiftet: 15. september 1997 Regnskabsår: 01.01-31.12 Direktion Ilya Katsnelson Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Dattervirksomheder VTMS ApS, København IFS ApS, København ApS KBUS 17 nr. 3987, København Happy Nation ApS, København Associeret virksomhed KK Invest ApS, København 3
Ledelsespåtegning Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12 for R & M Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København K, den 11. juni 2013 Direktionen Ilya Katsnelson 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i R & M Holding ApS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for R & M Holding ApS for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.12 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 11. juni 2013 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Dan Knudsen Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i lighed med tidligere år i investering i selskaber, værdipapirer og dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.12-31.12.12 udviser et resultat på DKK -563.253 mod DKK 18.657 for tiden 01.01.11-31.12.11. Balancen viser en egenkapital på DKK 12.682.553. Ledelsen finder årets resultat utilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 7
Resultatopgørelse 2012 2011 Note DKK DKK Bruttofortjeneste 1.059.666 461.135 1 Personaleomkostninger -305.349-259.842 Resultat før af- og nedskrivninger 754.317 201.293 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -3.812-17.405 Resultat af primær drift 750.505 183.888 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder -2.337.614 0 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder -63.750 0 2 Andre finansielle indtægter 11.981.469 4.150.125 Andre finansielle omkostninger -10.661.995-4.299.931 Finansielle poster i alt -1.081.890-149.806 Resultat før skat -331.385 34.082 3 Skat af årets resultat -231.868-15.425 Årets resultat -563.253 18.657 Forslag til resultatdisponering Forslag til udbytte for regnskabsåret 0 80.000 Overført resultat -563.253-61.343 I alt -563.253 18.657 8
Balance AKTIVER 31.12.12 31.12.11 Note DKK DKK Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 15.000 18.812 4 Materielle anlægsaktiver i alt 15.000 18.812 5 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 142.087 876.768 6 Kapitalandele i associerede virksomheder 0 63.750 Andre tilgodehavender 55.140 53.040 Finansielle anlægsaktiver i alt 197.227 993.558 Anlægsaktiver i alt 212.227 1.012.370 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 85.000 929.933 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 4.761.177 4.269.956 Tilgodehavende selskabsskat 0 10.937 Andre tilgodehavender 7.660.266 7.781.604 Tilgodehavender i alt 12.506.443 12.992.430 Andre værdipapirer og kapitalandele 56.058.204 48.341.635 Værdipapirer og kapitalandele i alt 56.058.204 48.341.635 Likvide beholdninger 4.088.835 2.752.357 Omsætningsaktiver i alt 72.653.482 64.086.422 Aktiver i alt 72.865.709 65.098.792 9
Balance PASSIVER 31.12.12 31.12.11 Note DKK DKK Selskabskapital 125.000 125.000 Overført resultat 12.557.553 13.120.806 Forslag til udbytte for regnskabsåret 0 80.000 7 Egenkapital i alt 12.682.553 13.325.806 Modtagne forudbetalinger fra kunder 63.750 63.750 Leverandører af varer og tjenesteydelser 171.799 72.000 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 624.744 Selskabsskat 214.025 0 Anden gæld 59.733.582 51.012.492 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 60.183.156 51.772.986 Gældsforpligtelser i alt 60.183.156 51.772.986 Passiver i alt 72.865.709 65.098.792 8 Sikkerhedsstillelser 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Selskabet har i overensstemmelse med årsregnskabslovens 110 valgt at undlade at udarbejde koncernregnskab. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. VALUTA Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikkemonetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. 11
Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSE Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning samt andre eksterne omkostninger. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0% Nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.300 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i moderselskabet i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Moderselskabet fungerer som administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. 12
Anvendt regnskabspraksis Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i balancen til kostpris med fradrag for eventuel nedskrivning. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. 13
Anvendt regnskabspraksis Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Aktuelle og udskudte skatter Selskabet overtager som administrationsselskab hæftelsen for dattervirksomhedernes selskabsskatter overfor skattemyndighederne i takt med dattervirksomhedernes betaling af sambeskatningsbidrag. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser og indregnes i balancen med den gældende skatteprocent. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 14
Noter 2012 2011 DKK DKK 1. Personaleomkostninger Lønninger 300.000 243.600 Andre omkostninger til social sikring 3.353 5.466 Personaleomkostninger i øvrigt 1.996 10.776 I alt 305.349 259.842 2. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 272.652 0 Øvrige finansielle indtægter 11.099.355 4.150.125 Valutakursgevinst 609.462 0 I alt 11.981.469 4.150.125 3. Skatter Årets aktuelle skat 214.025 15.425 Regulering af tidligere års skat 17.843 0 I alt 231.868 15.425 15
Noter 4. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr. 31.12.11 245.540 Afgang i året -28.834 Kostpris pr. 31.12.12 216.706 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.11 226.728 Afskrivninger i året 3.812 Årets af- og nedskrivninger på afhændede aktiver -28.834 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.12 201.706 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.12 15.000 31.12.12 31.12.11 DKK DKK 5. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris pr. 31.12.11 876.768 895.893 Tilgang i året 0 0 Afgang i året 0-19.125 Kostpris pr. 31.12.12 876.768 876.768 Nedskrivninger pr. 31.12.11 0 0 Nedskrivninger i året -734.681 0 Nedskrivninger pr. 31.12.12-734.681 0 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.12 142.087 876.768 16
Noter Tilknyttede virksomheder Navn Ejerandel Egenkapital Årets resultat VTMS ApS, København 100% -1.325.801-2.249.628 IFS ApS, København 70% -429.472 436.335 ApS KBUS 17 nr. 3987, København 86% 69.199 370.765 Happy Nation ApS, København 100% 82.769-6.750 31.12.12 31.12.11 DKK DKK 6. Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris pr. 31.12.11 63.750 63.750 Tilgang i året 0 0 Afgang i året 0 0 Kostpris pr. 31.12.12 63.750 63.750 Nedskrivninger pr. 31.12.11 0 0 Nedskrivninger i året -63.750 0 Nedskrivninger pr. 31.12.12-63.750 0 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.12 0 63.750 Associerede virksomheder Navn Ejerandel Egenkapital Årets resultat KK Invest ApS, København 50% -6.485.589-21.951 17
Noter 7. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapitalopgørelse 01.01.11-31.12.11 Saldo pr. 01.01.11 125.000 13.182.149 80.000 Betalt udbytte 0 0-80.000 Forslag til resultatdisponering 0-61.343 80.000 Saldo pr. 31.12.11 125.000 13.120.806 80.000 Egenkapitalopgørelse 01.01.12-31.12.12 Saldo pr. 01.01.12 125.000 13.120.806 80.000 Betalt udbytte 0 0-80.000 Forslag til resultatdisponering 0-563.253 0 Saldo pr. 31.12.12 125.000 12.557.553 0 Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen i regnskabsåret og de 4 foregående regnskabsår. 8. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for anden gæld til t.dkk 51.133 er der givet pant i værdipapirer og likvide beholdninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.dkk 51.133. 18