CVR-nr. 21 16 18 37 Årsrapport for regnskabsåret 01.07.13-30.06.14 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 01.12.14 Majbritt Kildebæk Raun Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere København Gribskovvej 2 2100 København Ø Tel.: 39 16 76 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis 11-15 Noter 16-18 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Design Flag ApS Axel Jarls Vej 43 3400 Hillerød Telefon: 33 31 90 00 Telefax: 33 31 90 21 Hjemmeside: www.designflag.dk Hjemsted: Hillerød CVR-nr.: 21 16 18 37 Stiftet: 1. juli 1998 Regnskabsår: 01.07-30.06 Direktion Direktør Majbritt Kildebæk Raun Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Modervirksomhed M.K. Raun Holding ApS, Hillerød 3
Ledelsespåtegning Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.13-30.06.14 for Design Flag ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hillerød, den 21. november 2014 Direktionen Majbritt Kildebæk Raun Direktør Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres. Hillerød, den 2014 Dirigent Majbritt Kildebæk Raun 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Design Flag ApS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Design Flag ApS for regnskabsåret 01.07.13-30.06.14, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.14 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.13-30.06.14 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion, gør vi opmærksom på oplysningerne i note 1, hvori ledelsen redegør for usikkerhed om, hvorvidt den indgåede akkordordning med selskabets hovedkreditor kan fortsætte. Ledelsen bedømmer at aftalen om akkordordningen kan fortsætte og aflægger i overensstemmelse hermed årsrapporten under forudsætning om virksomhedens fortsatte drift. Vi er enige i beskrivelsen af usikkerhederne og ledelsens valg af regnskabsprincip. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 21. november 2014 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Philip Heick-Poulsen Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i produktion, håndværk og handel samt hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.07.13-30.06.14 udviser et resultat på DKK -53.193 mod DKK 22.642 for tiden 01.07.12-30.06.13. Balancen viser en egenkapital på DKK -227.001. Selskabets historiske resultater har medført, at kapitalen er tabt og at der til leverandører er oparbejdet betydelige kortfristede gældsforpligtelser, der overstiger selskabets omsætningsaktiver. Selskabet har indgået aftale om afvikling af gæld til hovedkreditorer i en samlet akkordordning, hvormed det forventes, at selskabet gennem fremtidig positiv indtjening vil være i stand til at reetablere kapitalen. Det er naturligvis behæftet med usikkerhed om hvorvidt den nuværende aftale med hovedkreditor kan fortsætte, men med baggrund i det hidtidige forløb og selskabets indtjening, forventes ledelsen at aftalen kan fortsætte, og aflægger i overensstemmelse hermed årsrapporten under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 7
Resultatopgørelse 2013/14 2012/13 Note DKK DKK Bruttofortjeneste 346.584 329.224 2 Personaleomkostninger -295.577-196.677 Resultat før finansielle poster 51.007 132.547 Andre finansielle indtægter 82 0 Nedskrivning af finansielle aktiver -102.200-94.100 Andre finansielle omkostninger -2.082-15.805 Finansielle poster i alt -104.200-109.905 Resultat før skat -53.193 22.642 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat -53.193 22.642 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -53.193 22.642 I alt -53.193 22.642 8
Balance AKTIVER 30.06.14 30.06.13 Note DKK DKK Andre tilgodehavender 6.200 6.200 Finansielle anlægsaktiver i alt 6.200 6.200 Anlægsaktiver i alt 6.200 6.200 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer 91.336 79.486 Varebeholdninger i alt 91.336 79.486 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 165.178 203.522 Andre tilgodehavender 9.745 4.482 Periodeafgrænsningsposter 1.700 7.104 Tilgodehavender i alt 176.623 215.108 Likvide beholdninger 9.093 1.296 Omsætningsaktiver i alt 277.052 295.890 Aktiver i alt 283.252 302.090 9
Balance PASSIVER 30.06.14 30.06.13 Note DKK DKK Selskabskapital 159.105 159.105 Overført resultat -386.106-332.913 4 Egenkapital i alt -227.001-173.808 Modtagne forudbetalinger fra kunder 0 34.850 Leverandører af varer og tjenesteydelser 282.193 312.044 Anden gæld 228.060 129.004 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 510.253 475.898 Gældsforpligtelser i alt 510.253 475.898 Passiver i alt 283.252 302.090 5 Eventualaktiver 6 Eventualforpligtelser Nærtstående parter 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler samt tab på debitorer. 11
Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider: Brugstid, år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 Nyanskaffelser af andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.600 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning henholdsvis finansiel indtægt. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. 12
Anvendt regnskabspraksis BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender består af deposita, der måles til amortiseret kostpris. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Kostpris for andelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. 13
Anvendt regnskabspraksis Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. 14
Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 15
Noter 1. Regnskabsmæssig usikkerhed om going concern I årsregnskabet for regnskabsåret 01.07.13-30.06.14 er følgende usikkerhed om going concern væsentlig at bemærke, idet det har haft betydelig indflydelse på de i årsregnskabet indregnede aktiver og forpligtelser: Selskabets historiske resultater har medført, at kapitalen er tabt og at der til leverandører er oparbejdet betydelige kortfristede gældsforpligtelser, der overstiger selskabets omsætningsaktiver. Selskabet har indgået aftale om afvikling af gæld til hovedkreditorer i en samlet akkordordning, hvormed det forventes, at selskabet gennem fremtidig positiv indtjening vil være i stand til at reetablere kapitalen. Det er naturligvis behæftet med usikkerhed om hvorvidt den nuværende aftale med hovedkreditor kan fortsætte, men med baggrund i det hidtidige forløb og selskabets indtjening, forventes ledelsen at aftalen kan fortsætte, og aflægger i overensstemmelse hermed årsrapporten under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. 2013/14 2012/13 DKK DKK 2. Personaleomkostninger Lønninger 269.190 183.688 Andre omkostninger til social sikring 3.664 2.457 Personaleomkostninger i øvrigt 22.723 10.532 I alt 295.577 196.677 16
Noter 3. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr. 30.06.13 74.453 Kostpris pr. 30.06.14 74.453 Af- og nedskrivninger pr. 30.06.13 74.453 Af- og nedskrivninger pr. 30.06.14 74.453 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.06.14 0 4. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Egenkapitalopgørelse 01.07.12-30.06.13 Saldo pr. 01.07.12 159.105-355.555 Forslag til resultatdisponering 0 22.642 Saldo pr. 30.06.13 159.105-332.913 Egenkapitalopgørelse 01.07.13-30.06.14 Saldo pr. 01.07.13 159.105-332.913 Forslag til resultatdisponering 0-53.193 Saldo pr. 30.06.14 159.105-386.106 Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen i de 4 foregående regnskabsår. 17
Noter 5. Eventualaktiver Selskabet har betydelige fremførbare tab fra tidligere år til modregning i fremtidige indtægter. 6. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i koncernen, og hæfter fra og med regnskabsåret 2013 forholdsmæssigt for skattekrav. 18