CVR-nr. 27 61 88 55 Årsrapport for 2012 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 29.05.13 Henry Bjerg Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Vojens Ribevej 64 6500 Vojens Tel.: 74 54 04 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Anvendt regnskabspraksis 10-12 Noter 13-15 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Vestergades Smede & VVS A/S c/o Henry Bjerg Munkemøllevej 6 6300 Gråsten Telefon: 74 52 16 63 Telefax: 74 52 18 83 Hjemsted: Sønderborg CVR-nr.: 27 61 88 55 Bestyrelse Niels Ingolf Bak, formand Mikael Schleidt Henry Bjerg Jensen Direktion Henry Bjerg Jensen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Sydbank 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12 for Vestergades Smede & VVS A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Haderslev, den 19. april 2013 Direktionen Henry Bjerg Jensen Bestyrelsen Niels Ingolf Bak Formand Mikael Schleidt Henry Bjerg Jensen 4
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i Vestergades Smede & VVS A/S Vi har revideret årsregnskabet for Vestergades Smede & VVS A/S for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.12 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.12-31.12.12 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vojens, den 19. april 2013 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Peter Skovsgaard Statsaut. revisor Orla Kristensen Reg. revisor 6
Resultatopgørelse 2012 2011 Note DKK DKK Bruttotab -635.304 13.812.303 2 Personaleomkostninger -32.903-15.041.873 Resultat før af- og nedskrivninger -668.207-1.229.570 3 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -8.406 3.635.876 Resultat af primær drift -676.613 2.406.306 4 Andre finansielle indtægter 113.418 22.097 5 Andre finansielle omkostninger -70.760-278.386 Finansielle poster i alt 42.658-256.289 Resultat før skat -633.955 2.150.017 6 Skat af årets resultat -193.059-535.463 Årets resultat -827.014 1.614.554 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -827.014 1.614.554 I alt -827.014 1.614.554 7
Balance AKTIVER 31.12.12 31.12.11 Note DKK DKK Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 47.010 2.867.232 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 2.859.182 1.492.305 Udskudt skatteaktiv 0 193.059 Andre tilgodehavender 64.640 0 Periodeafgrænsningsposter 1.751 4.770 Tilgodehavender i alt 2.972.583 4.557.366 Andre værdipapirer og kapitalandele 5.000 5.000 Værdipapirer og kapitalandele i alt 5.000 5.000 Likvide beholdninger 21.537 1.383.865 Omsætningsaktiver i alt 2.999.120 5.946.231 Aktiver i alt 2.999.120 5.946.231 8
Balance PASSIVER 31.12.12 31.12.11 Note DKK DKK Selskabskapital 5.000.000 5.000.000 Overført resultat -2.086.025-1.259.011 7 Egenkapital i alt 2.913.975 3.740.989 Gæld til kreditinstitutter 5.698 9.690 Leverandører af varer og tjenesteydelser 42.031 1.844.316 Selskabsskat 0 197.180 Anden gæld 37.416 154.056 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 85.145 2.205.242 Gældsforpligtelser i alt 85.145 2.205.242 Passiver i alt 2.999.120 5.946.231 8 Eventualforpligtelser 9 Sikkerhedsstillelser 10 Kontraktlige forpligtelser 11 Nærtstående parter 9
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. 10
Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Afskrivninger Nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.300 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning henholdsvis finansiel indtægt. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. BALANCE Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. 11
Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 12
Noter 1. Selskabets hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af VVS- og smedearbejde samt hermed beslægtet virksomhed. 2. Personaleomkostninger Lønninger -33.441 12.737.905 Pensioner 0 1.675.562 Andre omkostninger til social sikring 66.445 347.992 Personaleomkostninger i øvrigt -101 280.414 I alt 32.903 15.041.873 3. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 8.406 18.178 Gevinst og tab ved afhændelse 0-3.654.054 I alt 8.406-3.635.876 4. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 109.644 0 Øvrige finansielle indtægter 3.774 22.097 I alt 113.418 22.097 5. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder 0 9.473 Øvrige finansielle omkostninger 70.760 268.913 I alt 70.760 278.386 13
Noter 2012 2011 DKK DKK 6. Skatter Årets aktuelle skat 0 197.180 Årets udskudte skat 193.059 338.283 I alt 193.059 535.463 7. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Egenkapitalopgørelse 01.01.11-31.12.11 Saldo pr. 01.01.11 5.000.000-2.873.565 Forslag til resultatdisponering 0 1.614.554 Saldo pr. 31.12.11 5.000.000-1.259.011 Egenkapitalopgørelse 01.01.12-31.12.12 Saldo pr. 01.01.12 5.000.000-1.259.011 Forslag til resultatdisponering 0-827.014 Saldo pr. 31.12.12 5.000.000-2.086.025 Bevægelser på selskabskapitalen i regnskabsåret og de 4 foregående regnskabsår: DKK Saldo pr. 01.10.2003 500.000 Kontant indbetalt 2009 2.500.000 Kontant indbetalt 2010 2.000.000 Saldo pr. 31.12.12 5.000.000 14
Noter 8. Eventualforpligtelser Selskabet har de sædvanlige garantiforpligtelser for udført arbejde og solgte varer. Garantistillelser for udført arbejde DKK 1.250.567. 9. Sikkerhedsstillelser Danske Bank A/S har til sikkerhed for al mellemværende med banken følgende: Udbyttebegrænsning: Soliditeten må via udbytte ikke reduceres til under 30%. 10. Kontraktlige forpligtelser Ingen. 11. Nærtstående parter Ejerforhold: Følgende kapitalejere er optaget i selskabets ejerbog med en ejerandel på mindst 5% af selskabskapitalen: Kvisten ApS, Sønderborg. 15