Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Holstebro Scala ApS CVR-nr. 20986697 Ved Hallen 15 7500 Holstebro Årsrapport 2015 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 07.04.2016 Dirigent Navn: Henrik Obel Nielsen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Holstebro Scala ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 2015 10 Balance pr. 31.12.2015 11 Egenkapitalopgørelse for 2015 13 Noter 14 hhoest/31.03.2016-11:56/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.10.16 Status II ok
Vir ksomhedsoplysninger Holstebro Scala ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Holstebro Scala ApS Ved Hallen 15 7500 Holstebro CVR-nr.: 20986697 Hjemsted: Holstebro Regnskabsår: 01.01.2015-31.12.2015 Telefon: 97426060 Telefax: 97404678 Hjemmeside: www.scala-holstebro.dk E-mail: info@scala-holstebro.dk Direktion Anne Louise Obel Henrik Obel Nielsen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C
Ledelsespåtegning Holstebro Scala ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015 for Holstebro Scala ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holstebro, den 07.04.2016 Direktion Anne Louise Obel Henrik Obel Nielsen
Holstebro Scala ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Holstebro Scala ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Holstebro Scala ApS for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Holstebro Scala ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 07.04.2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Skov statsautoriseret revisor CVR-nr. 33963556
Ledelsesberetning Holstebro Scala ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i drift af biografvirksomhed og biografejendom (www.scala-holstebro.dk). Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat efter skat udviser et underskud på 3.602 t. Den samlede aktivmasse udgør 13.905 t. og egenkapitalen udgør 1.681 t. Årets underskud skyldes en nedskrivning af ejendommen på 5.350 t. Der forventes et positivt resultat for regnskabsåret 2016 og ledelsen budgetterer med et overskud. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Holstebro Scala ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, vareforbrug inkl. ændring i lagre af færdigvarer, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af billetter indregnes i resultatopgørelsen på forestillingsdagen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Øvrig omsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger.
Holstebro Scala ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Nedskrivninger af omsætningsaktiver, der ikke er finansielle aktiver Nedskrivninger af omsætningsaktiver, der ikke er finansielle aktiver, omfatter nedskrivninger ud over sædvanlige nedskrivninger. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter og nettokursgevinster vedrørende gæld. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende gæld og amortisering af finansielle forpligtelser. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Goodwill Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år, men kan i visse tilfælde udgøre op til 20 år for strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet ind-
Holstebro Scala ApS 8 Anvendt regnskabspraksis tjeningsprofil, hvis den længere afskrivningsperiode vurderes bedre at afspejle nytten af de pågældende ressourcer. Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger (restbrugstid) Tekniske anlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 år 3-5 år 3-10 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Holstebro Scala ApS 9 Anvendt regnskabspraksis Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode. Operationelle leasingaftaler Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.
Resultatopgørelse for 2015 Holstebro Scala ApS 10 Resultatopgørelse for 2015 Note 2015 2014 t. Bruttofortjeneste 5.723.998 4.171 Personaleomkostninger 1 (3.832.439) (2.642) Af- og nedskrivninger 2 (6.253.726) (1.017) Nedskrivning af ikke-finansielle omsætningsaktiver (6.546) (7) Driftsresultat (4.368.713) 505 Andre finansielle indtægter 60.970 217 Andre finansielle omkostninger (246.670) (595) Resultat af ordinære aktiviteter før skat (4.554.413) 127 Skat af ordinært resultat 3 952.108 (33) Årets resultat (3.602.305) 94 Forslag til resultatdisponering Overført resultat (3.602.305) 94 (3.602.305) 94
Balance pr. 31.12.2015 Holstebro Scala ApS 11 Balance pr. 31.12.2015 Note 2015 2014 t. Goodwill 183.333 263 Immaterielle anlægsaktiver 4 183.333 263 Grunde og bygninger 8.713.789 14.432 Produktionsanlæg og maskiner 1.550.439 864 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 602.895 738 Materielle anlægsaktiver 5 10.867.123 16.034 Anlægsaktiver 11.050.456 16.297 Råvarer og hjælpematerialer 481.501 483 Varebeholdninger 481.501 483 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 200.714 0 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 154.595 123 Andre tilgodehavender 1.103.469 1.125 Periodeafgrænsningsposter 259.770 258 Tilgodehavender 1.718.548 1.506 Likvide beholdninger 654.387 1.922 Omsætningsaktiver 2.854.436 3.911 Aktiver 13.904.892 20.208
Holstebro Scala ApS 12 Balance pr. 31.12.2015 Note 2015 2014 t. Virksomhedskapital 6 501.000 501 Overført overskud eller underskud 1.179.940 4.782 Egenkapital 1.680.940 5.283 Udskudt skat 7 254.500 1.374 Hensatte forpligtelser 254.500 1.374 Gæld til realkreditinstitutter 7.641.061 8.259 Langfristede gældsforpligtelser 8 7.641.061 8.259 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 8 562.514 559 Leverandører af varer og tjenesteydelser 609.739 825 Gæld til tilknyttede virksomheder 1.210.556 2.636 Skyldig selskabsskat 167.391 18 Anden gæld 1.778.191 1.254 Kortfristede gældsforpligtelser 4.328.391 5.292 Gældsforpligtelser 11.969.452 13.551 Passiver 13.904.892 20.208 Eventualforpligtelser 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Ejerforhold 11
Egenkapitalopgørelse for 2015 Holstebro Scala ApS 13 Egenkapitalopgørelse for 2015 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 501.000 4.782.245 5.283.245 Årets resultat 0 (3.602.305) (3.602.305) Egenkapital ultimo 501.000 1.179.940 1.680.940
Noter Holstebro Scala ApS 14 Noter 2015 2014 t. 1. Personaleomkostninger Gager og løn 3.635.972 2.375 Andre omkostninger til social sikring 196.467 267 3.832.439 2.642 2015 2014 t. 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver 80.000 40 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 823.726 977 Nedskrivninger af materielle anlægsaktiver 5.350.000 0 6.253.726 1.017 2015 2014 t. 3. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 167.391 18 Ændring af udskudt skat (1.135.740) (13) Effekt af ændrede skattesatser 16.241 28 (952.108) 33 Goodwill 4. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris primo 800.000 Kostpris ultimo 800.000 Af- og nedskrivninger primo (536.667) Årets afskrivninger (80.000) Af- og nedskrivninger ultimo (616.667) Regnskabsmæssig værdi ultimo 183.333
Holstebro Scala ApS 15 Noter Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 20.123.046 5.759.032 2.176.430 Tilgange 0 1.006.279 0 Kostpris ultimo 20.123.046 6.765.311 2.176.430 Af- og nedskrivninger primo (5.690.547) (4.895.383) (1.438.008) Årets nedskrivninger (5.350.000) 0 0 Årets afskrivninger (368.710) (319.489) (135.527) Af- og nedskrivninger ultimo (11.409.257) (5.214.872) (1.573.535) Regnskabsmæssig værdi ultimo 8.713.789 1.550.439 602.895 Pålydende værdi Nominel værdi Antal 6. Virksomhedskapital Ordinære anparter 501 1.000,00 501.000 501 501.000 2015 2014 t. 7. Udskudt skat Immaterielle anlægsaktiver 40.333 59 Materielle anlægsaktiver 214.167 1.315 254.500 1.374 Forfald inden 12 måneder 2014 t. Forfald inden 12 måneder 2015 Forfald efter 12 måneder 2015 8. Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter 559 562.514 7.641.061. 559 562.514 7.641.061
### ### Holstebro Scala ApS 16 Noter 9. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Helo Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber.. 10. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Prioritetsgæld er sikret ved pant i ejendomme. Til sikkerhed for bankgæld er deponeret ejerpantebrev nom. 1.800 t. i ejendommen. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte ejendomme udgør 8.714 t. 11. Ejerforhold Selskabet har registreret følgende kapitalejere med mere end 5% af virksomhedskapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Helo Holding ApS, CVR-nr. 43 02 96 14, København K.