ÅRSRAPPORT 2016 FREMSTILLINGSINDUSTRIEN DI nr.: 509-510 CVR-nr.: 28 35 07 40
Hoveddiagram pr. 31. december 2016. Beløb i t.kr. Fremstillingsindustrien Balance 198.491 Egenkapital 170.417 Resultat (7.514) Fremstillingsindustriens Konfliktunderstøttelsesfond Balance 328.421 Egenkapital 328.421 Resultat 12.627 Indholdsfortegnelse Side Oplysninger om foreningen 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 5 Fremstillingsindustrien: Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9 Fremstillingsinsindustriens Konfliktunderstøttelsesfond: Resultatopgørelse 11 Balance 12 Noter 13 Samlet balance 14
Oplysninger om foreningen Fremstillingsindustrien DI 1787 København V CVR-nr.: 28 35 07 40 Telefon: 3377 3377 Bestyrelse Adm. direktør Steen Nielsen formand Adm. direktør Kim Boyter Koncernchef Niels B. Christiansen Direktør Palle Damborg Adm. direktør Erling Duus CEO Michael Hannibal Managing Director Jacob Himmelstrup Direktør Palle Lind Jensen President and CEO Jens Maaløe Direktør Stig Nalbandian Group President, CEO Mads Nipper Adm. direktør Søren Klarskov Vilby Sekretær Underdirektør Camilla Khokhar DI Økonomi og Finans Underdirektør Peter Willum Jensen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 for Fremstillingsindustrien. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, På bestyrelsens vegne: Steen Nielsen formand 2
Den uafhængige revisors revisonspåtegning Til medlemsvirksomhederne i Fremstillingsindustrien Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Fremstillingsindustrien for regnskabsåret 01.01.2016-31.12.2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2016-31.12.2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. 3
Den uafhængige revisors revisionspåtegning (fortsat) Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. København, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Morten Speitzer statsautoriseret revisor 4
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten, der omfatter foreningen, foreningens konfliktunderstøttelsesfond og en samlet balance for disse, er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven efter bestemmelserne for regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste regnskabsår. Resultatopgørelse og balance Indtægter indregnes i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet. Udgifter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat I resultatopgørelsen indregnes den forventede skat af årets skattepligtige nettoindkomst reguleret for den i året opgjorte ændring af udskudt skat. Tillæg eller godtgørelse i forbindelse med skattetilsvaret betragtes som finansielle poster. Andre værdipapirer Børsnoterede værdipapirer, herunder noterede investeringsforeninger, måles til børskursen ved regnskabsårets udløb. Ikke noterede værdipapirer måles til beregnet markedsværdi. Såvel realiserede som urealiserede kursreguleringer på værdipapirer indregnes i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til den værdi, som de skønnes at indgå med. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 5
Resultatopgørelse for 2016 Fremstillingsindustrien Note t.kr. t.kr. INDTÆGTER Kontingent 0 (3) Deltagerbetaling Industrisamarbejdet 2.544 2.053 Andre indtægter 662 181 3.207 2.231 OMKOSTNINGER Generalforsamling, repræsentantskabskonference, folkemøde m.v. (1.580) (1.194) Tilskud til uddannelseaktiviteter DI (3.452) (4.995) Deltagertilskud til aktiviteter i Industrisamarbejdet (1.268) (989) Andre tilskud, herunder svendeprøvegebyrer (676) (571) Administrationsomkostninger (109) (295) 1 Særlige tilskud (7.247) (15.545) Aktivitetsomkostninger Industrisamarbejdet (3.075) (2.911) Sekretariatsomkostninger Industrisamarbejdet (3.945) (3.613) Omkostninger i alt (21.353) (30.114) RESULTAT AF FORENINGSDRIFT (18.146) (27.882) FINANSIELLE POSTER 2 Renter og udbytter (4) 5.692 3 Kursregulering værdipapirer 9.166 (1.738) Finansielle poster i alt 9.162 3.954 RESULTAT FØR SKAT (8.983) (23.928) 4 Skat 1.469 1.456 ÅRETS RESULTAT (7.514) (22.472) Der foreslås disponeret således: Overført til egenkapitalen (7.514) (22.472) 6
Balance pr. 31. december 2016 Fremstillingsindustrien AKTIVER Note t.kr. t.kr. MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 6 Kontorlejlighed Islands Brygge 0 2.439 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Garantikapital 50 50 50 50 Anlægsaktiver i alt 50 2.489 OMSÆTNINGSAKTIVER TILGODEHAVENDER Debitorer 46 56 Moms 942 1.010 Tilgodehavende foreningsskat 1.296 0 Andre tilgodehavender 4.668 604 Tilgodehavender i alt 6.951 1.670 ANDRE VÆRDIPAPIRER 5 Værdipapirer 191.483 195.179 LIKVIDE BEHOLDNINGER Bankbeholdning 7 750 Omsætningsaktiver i alt 198.441 197.599 AKTIVER I ALT 198.491 200.087 7
Balance pr. 31. december 2016 Fremstillingsindustrien PASSIVER Note t.kr. t.kr. EGENKAPITAL Saldo 1. januar 177.931 200.403 Overført fra konfliktfonden 0 0 Årets resultat (7.514) (22.472) Egenkapital i alt 170.417 177.931 KORTFRISTET GÆLD DI 11.587 5.566 Anden gæld 16.487 16.590 Kortfristet gæld i alt 28.074 22.156 PASSIVER I ALT 198.491 200.087 8
Noter Fremstillingsindustrien Note t.kr. t.kr. 1 Særlige tilskud Andre erhvervspolitiske tilskud (2.247) (13.002) LEAPS 2018-2022 (5.000) 0 Kære Danmark 0 (2.543) (7.247) (15.545) 2 Renter og udbytter Udbytte og renter (4) 5.507 Rentetillæg/-godtgørelse 1 186 (4) 5.692 3 Kursregulering værdipapirer Kursreguleringer 9.166 0 Kursreguleringer aktier 0 5.275 Kursreguleringer obligationer 0 (7.013) 9.166 (1.738) 4 Skat Beregnet skat til betaling fremkommer som 22 pct. af skattepligtig erhvervsmæssig nettoindkomst, nettorenteindtægter samt skattepligtige kursreguleringer på værdipapirer. Årets samlede skat til betaling: Forening 1.469 0 Regulering af skat tidligere år, forening 0 1.456 Konfliktunderstøttelsesfond (2.173) 0 (704) 1.456 Der er betalt 2.000 t.kr. i acontoskat vedrørende 2016. 5 Værdipapirer Investeringsbeviser 191.483 0 Obligationer, investeringsbeviser 0 126.059 Aktier, investeringsbeviser 0 69.119 191.483 195.179 9
Noter Fremstillingsindustrien Note t.kr. t.kr. 6 Kontorlejlighed Islands Brygge Anskaffelsespris pr. 1. januar 2.574 2.574 Afgang (2.574) 0 0 2.574 Akkumulerede afskrivninger pr. 1. januar (135) (126) Årets afskrivninger 0 (10) Afgang 135 0 0 (135) 0 2.439 10
Resultatopgørelse for 2016 Fremstillingsindustriens Konfliktunderstøttelsesfond Note t.kr. t.kr. INDTÆGTER Kontingent 0 0 UDGIFTER 1 Konfliktunderstøttelser 0 0 Administrationsudgifter (25) (87) Udgifter i alt (25) (87) RESULTAT AF FORENINGSDRIFT (25) (87) FINANSIELLE POSTER 2 Renter og udbytter 6 8.933 3 Kursregulering værdipapirer 14.819 (2.784) Finansielle poster i alt 14.825 6.149 RESULTAT FØR SKAT 14.800 6.062 4 Skat (2.173) 0 ÅRETS RESULTAT 12.627 6.062 Der foreslås disponeret således: Overført til konfliktfondens egenkapital 12.627 6.062 Overført til foreningens egenkapital 0 0 12.627 6.062 11
Balance pr. 31. december 2016 Fremstillingsindustriens Konfliktunderstøttelsesfond AKTIVER Note t.kr. t.kr. OMSÆTNINGSAKTIVER TILGODEHAVENDER DI 9.277 1.343 Andre tilgodehavender 0 910 Tilgodehavender i alt 9.277 2.253 ANDRE VÆRDIPAPIRER 5 Værdipapirer 319.138 312.423 LIKVIDE BEHOLDNINGER Bankbeholdning 6 1.118 Omsætningsaktiver i alt 328.421 315.794 AKTIVER I ALT 328.421 315.794 PASSIVER 6 EGENKAPITAL Saldo 1. januar 315.794 309.732 Overført af årets resultat 12.627 6.062 Egenkapital i alt 328.421 315.794 PASSIVER I ALT 328.421 315.794 12
Noter Fremstillingsindustriens Konfliktunderstøttelsesfond Note t.kr. t.kr. 1 Konfliktunderstøttelser Overenskomststridige konflikter 0 0 0 0 2 Renter og udbytter Udbytte og renter 6 8.445 Andre renter 0 488 6 8.933 3 Kursregulering værdipapirer Kursreguleringer 14.819 0 Kursreguleringer aktier 0 8.365 Kursreguleringer obligationer 0 (11.149) 14.819 (2.784) 4 Skat Der henvises til note 4 i foreningens regnskab. 5 Værdipapirer Investeringsbeviser 319.138 0 Aktier, investeringsbeviser 0 108.886 Obligationer, investeringsbeviser 0 203.537 319.138 312.423 6 Egenkapital Foreningens medlemmers samlede udbetalte kontingentpligtige lønsummer skønnes for 2016 i alt at andrage 42,5 mia. kr. Konfliktunderstøttelsesfondens egenkapital ultimo 2016 udgør således 0,77 pct. heraf. Minimumskravet for kontingentfritagelse iht. 3, stk. 2 i love for Fremstillingsindustriens Konfliktunderstøttelsesfond er 0,7 pct. 13
Samlet balance pr. 31. december 2016 AKTIVER t.kr. t.kr. MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Kontorlejlighed Islands Brygge 0 2.439 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Garantikapital 50 50 50 50 Anlægsaktiver i alt 50 2.489 OMSÆTNINGSAKTIVER TILGODEHAVENDER Debitorer 46 56 Moms 942 1.010 Tilgodehavende foreningsskat 1.296 0 Andre tilgodehavender 4.668 1.514 Tilgodehavender i alt 6.951 2.580 ANDRE VÆRDIPAPIRER Værdipapirer 510.621 507.602 LIKVIDE BEHOLDNINGER Bankbeholdning 13 1.868 Omsætningsaktiver i alt 517.585 512.050 AKTIVER I ALT 517.635 514.538 14
Samlet balance pr. 31. december 2016 PASSIVER t.kr. t.kr. EGENKAPITAL Forening 170.417 177.931 Konfliktunderstøttelsesfond 328.421 315.794 Egenkapital i alt 498.838 493.725 KORTFRISTET GÆLD DI 2.310 4.223 Anden gæld 16.487 16.590 Kortfristet gæld i alt 18.797 20.813 PASSIVER I ALT 517.635 514.538 15