Hulvejen 130, 9530 Støvring CVR-nr. 35 04 74 92 Årsrapport for 2015 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 25.02.16 Thomas Vedel Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aalborg Voergaardvej 2 9200 Aalborg SV Tel.: 98 18 72 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Anvendt regnskabspraksis 10-13 Noter 14-15 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet TapTraq ApS Hulvejen 130 9530 Støvring Hjemsted: Rebild CVR-nr.: 35 04 74 92 Bestyrelse Thomas Vedel Gert Lauritsen Direktion Thomas Vedel Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Jyske Bank 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15 for TapTraq ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Støvring, den 25. februar 2016 Direktionen Thomas Vedel Bestyrelsen Thomas Vedel Gert Lauritsen 4
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i TapTraq ApS Vi har revideret årsregnskabet for TapTraq ApS for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.15 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aalborg, den 25. februar 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Thomas Nic. Nielsen Statsaut. revisor 6
Resultatopgørelse 2015 2014 Note DKK DKK Bruttotab -73.008 139.482 2 Personaleomkostninger -1.596-1.045 Resultat før af- og nedskrivninger -74.604 138.437 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -3.623-3.623 Resultat før finansielle poster -78.227 134.814 Andre finansielle indtægter 0 2 Resultat før skat -78.227 134.816 Skat af årets resultat 17.400-33.299 Årets resultat -60.827 101.517 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -60.827 101.517 I alt -60.827 101.517 7
Balance AKTIVER 31.12.15 31.12.14 Note DKK DKK Udviklingsprojekter under udførelse og forudbetalinger for immaterielle anlægsaktiver 525.000 0 Immaterielle anlægsaktiver i alt 525.000 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 7.245 10.868 Materielle anlægsaktiver i alt 7.245 10.868 Anlægsaktiver i alt 532.245 10.868 Råvarer og hjælpematerialer 48.786 68.795 Varebeholdninger i alt 48.786 68.795 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.500 1.500 Udskudt skatteaktiv 17.400 0 Andre tilgodehavender 146.035 12.719 Tilgodehavender i alt 164.935 14.219 Likvide beholdninger 248 8.004 Omsætningsaktiver i alt 213.969 91.018 Aktiver i alt 746.214 101.886 8
Balance PASSIVER 31.12.15 31.12.14 Note DKK DKK Selskabskapital 81.000 81.000 Overført resultat -54.471 6.356 3 Egenkapital i alt 26.529 87.356 Ansvarlig lånekapital mv. 492.188 0 4 Langfristede gældsforpligtelser i alt 492.188 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 206.247 1.993 Gæld til associerede virksomheder 21.250 0 Selskabsskat 0 1.537 Anden gæld 0 11.000 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 227.497 14.530 Gældsforpligtelser i alt 719.685 14.530 Passiver i alt 746.214 101.886 5 Eventualforpligtelser 9
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler og tab på debitorer. 10
Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Restværdi, procent Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 0 Nyanskaffelser af andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.800 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. BALANCE Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. 11
Anvendt regnskabspraksis Udviklingsprojekter indregnes i balancen, hvor projektet tilsigter at udvikle et bestemt produkt eller en bestemt proces, som selskabet har til hensigt at fremstille henholdsvis benytte i produktionen. Omkostninger til udviklingsprojekter indregnes til kostpris omfattende omkostninger, herunder lønninger og afskrivninger, der direkte kan henføres til udviklingsprojekterne. Renter af lån til at finansiere udviklingsprojekter i udviklingsperioden indregnes ikke i kostprisen. Øvrige udviklingsprojekter og udviklingsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen i det år, de afholdes. Fortjeneste og tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Materielle anlægsaktiver Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. 12
Anvendt regnskabspraksis Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 13
Noter 1. Selskabets hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af udvikling af IT-systemer og handler. 2015 2014 DKK DKK 2. Personaleomkostninger Personaleomkostninger i øvrigt 1.596 1.045 I alt 1.596 1.045 3. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Egenkapitalopgørelse 01.01.14-31.12.14 Saldo pr. 01.01.14 81.000-95.161 Forslag til resultatdisponering 0 101.517 Saldo pr. 31.12.14 81.000 6.356 Egenkapitalopgørelse 01.01.15-31.12.15 Saldo pr. 01.01.15 81.000 6.356 Forslag til resultatdisponering 0-60.827 Saldo pr. 31.12.15 81.000-54.471 Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen i de 4 foregående regnskabsår. 14
Noter 4. Gældsforpligtelser Beløb i DKK Gæld i alt 31.12.15 Ansvarlig lånekapital 492.188 Af den ansvarlige lånekapital henstår uopsigeligt fra långiverens side indtil den 31. december 2017. Lånet er efterstillet øvrige eventuelle anfordringer samt et ansvarligt lån. Långiver træder derfor tilbage for ethvert andet krav, der måtte blive rejst overfor långiver. Lånekapitalen forrentes med 2 % p.a. 5. Eventualforpligtelser Selskabet har indgået en huslejekontrakt med en månedlig husleje på DKK 3.900. Lejemålet kan opsiges med 6 måneders varsel. 15