Bødkervej 5, 4450 Jyderup CVR-nr. 27 14 95 37 Årsrapport for regnskabsåret 01.07.15-30.06.16 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 21.11.16 Louise Hastrup Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere København Gribskovvej 2 2100 København Ø Tel.: 39 16 76 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis 11-15 Noter 16-18 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Skandinavisk Service Partner ApS Bødkervej 5 4450 Jyderup Hjemsted: Holbæk CVR-nr.: 27 14 95 37 Bestyrelse Allan Gregers Hastrup Louise Hastrup Anders Piper Jens Erik Frandsen Direktion Allan Gregers Hastrup Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Modervirksomhed Bastbjerggaard Holding ApS 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.15-30.06.16 for Skandinavisk Service Partner ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Jyderup, den 21. november 2016 Direktionen Allan Gregers Hastrup Bestyrelsen Allan Gregers Hastrup Louise Hastrup Anders Piper Jens Erik Frandsen Formand 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Skandinavisk Service Partner ApS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Skandinavisk Service Partner ApS for regnskabsåret 01.07.15-30.06.16, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.16 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.15-30.06.16 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 21. november 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Jan Molin Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i lighed med tidligere år håndtering af kunders afsætning af brugt og ubrugt materiel til den bedst mulige dagspris i markedet. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold,resultatopgørelsen for tiden 01.07.15-30.06.16 udviser et resultat på DKK -127.647 mod t.dkk 742 for tiden 01.07.14-30.06.15. Balancen viser en egenkapital på DKK 973.356. Årets resultat er påvirket af flere særlige forhold som har medført betydelige træk på selskabets resssourcer. Selskabet har i regnskabsåret gennemført ISO 9001-2015 certificering af forretningsprocesserne og er efter regnskabsåret udløb blevet auditeret og certificeret efter ISO 9001-2015 normen. Selskabet flyttede i 2015 til store og moderne bygninger på Bødkervej 5 i Jyderup, hvor der er plads til vækst både ude og inde. SSP gruppen råder over mere end 8.000 m2 opvarmet og sikret lager og meget stort udendørs, indhegnet parkeringsareal som giver mulighed for at opfylde kundernes ønske til lager og logistik i forbindelse med udfasning af materiel og køretøjer. Og endelig opsagde selskabet ultimo 2015 samarbejdet om civilt salg af materiel og udstyr med den tidligere auktionsplatform og startede salg op på SSP gruppens egen nyudviklede platform, www.b2bauctions.dk Set i lyset at de betydelige ressourcer der er anvendt på ovenstående 3 markante forhold finder ledelsen årets resultat for tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 7
Resultatopgørelse 2015/16 2014/15 Note DKK t.dkk Bruttofortjeneste 5.561.511 5.586 1 Personaleomkostninger -5.644.434-4.493 Resultat før af- og nedskrivninger -82.923 1.093 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -73.399-115 Resultat af primær drift -156.322 978 2 Andre finansielle indtægter 10.929 9 3 Andre finansielle omkostninger -11.254-4 Finansielle poster i alt -325 5 Resultat før skat -156.647 983 4 Skat af årets resultat 29.000-241 Årets resultat -127.647 742 Forslag til resultatdisponering Forslag til udbytte for regnskabsåret 0 360 Overført resultat -127.647 382 I alt -127.647 742 8
Balance AKTIVER 30.06.16 30.06.15 Note DKK t.dkk Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 378.457 623 Materielle anlægsaktiver i alt 378.457 623 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 2.573.608 0 Finansielle anlægsaktiver i alt 2.573.608 0 Anlægsaktiver i alt 2.952.065 623 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer 129.372 137 Varebeholdninger i alt 129.372 137 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 393.819 1.491 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 317.704 29 Andre tilgodehavender 0 718 Periodeafgrænsningsposter 14.713 7 Tilgodehavender i alt 726.236 2.245 Likvide beholdninger 65.329 525 Omsætningsaktiver i alt 920.937 2.907 Aktiver i alt 3.873.002 3.530 9
Balance PASSIVER 30.06.16 30.06.15 Note DKK t.dkk Selskabskapital 125.000 125 Overført resultat 848.356 976 Forslag til udbytte for regnskabsåret 0 360 5 Egenkapital i alt 973.356 1.461 Hensættelser til udskudt skat 9.315 38 Hensatte forpligtelser i alt 9.315 38 Gæld til tilknyttede virksomheder 704.367 0 Anden gæld 500.000 0 6 Langfristede gældsforpligtelser i alt 1.204.367 0 Gæld til kreditinstitutter 1.345 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 278.372 601 Selskabsskat 0 352 Anden gæld 1.406.247 1.078 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.685.964 2.031 Gældsforpligtelser i alt 2.890.331 2.031 Passiver i alt 3.873.002 3.530 7 Eventualforpligtelser 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. 11
Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Restværdi, procent Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 0 Nyanskaffelser af andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.900 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. 12
Anvendt regnskabspraksis BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. 13
Anvendt regnskabspraksis Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Aktuelle og udskudte skatter Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. 14
Anvendt regnskabspraksis Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 15
Noter 2015/16 2014/15 DKK t.dkk 1. Personaleomkostninger Lønninger 4.947.798 3.883 Pensioner 394.545 323 Andre omkostninger til social sikring 75.249 57 Personaleomkostninger i øvrigt 226.842 230 I alt 5.644.434 4.493 2. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 9.727 0 Øvrige finansielle indtægter 1.202 9 I alt 10.929 9 3. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder 0 2 Øvrige finansielle omkostninger 11.254 2 I alt 11.254 4 4. Skatter Årets aktuelle skat 0 263 Årets udskudte skat -28.962-22 Regulering af tidligere års skat -38 0 I alt -29.000 241 16
Noter 5. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapitalopgørelse 01.07.14-30.06.15 Saldo pr. 01.07.14 125.000 594.199 200.000 Betalt udbytte 0 0-200.000 Forslag til resultatdisponering 0 381.804 360.000 Saldo pr. 30.06.15 125.000 976.003 360.000 Egenkapitalopgørelse 01.07.15-30.06.16 Saldo pr. 01.07.15 125.000 976.003 360.000 Betalt udbytte 0 0-360.000 Forslag til resultatdisponering 0-127.647 0 Saldo pr. 30.06.16 125.000 848.356 0 Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen i de 4 foregående regnskabsår. Selskabskapitalen består af: Antal Pålydende værdi Kapitalandele 125 1.000 17
Noter 6. Gældsforpligtelser Restgæld efter 5 år DKK Gæld i alt 30.06.16 DKK Gæld i alt 30.06.15 t.dkk Gæld til tilknyttede virksomheder 0 704.367 0 Anden gæld 0 500.000 0 I alt 0 1.204.367 0 7. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i koncernen og hæfter fra og med regnskabsåret 2013 solidarisk og ubegrænset sammen med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. 18